SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Kjølv Eidhammer Arkiv: Arkivsaksnr.: 16/3863 ØKONOMIRAPPORT ANDRE TERTIAL FOR UNDERVISNINGSETATEN

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kjølv Eidhammer Arkiv: Arkivsaksnr.: 16/3863 ØKONOMIRAPPORT ANDRE TERTIAL FOR UNDERVISNINGSETATEN Rådmannens innstilling Økonomirapport andre tertial for undervisningsetaten tas til orientering. Saksopplysninger Rapport pr funksjon Mai - august (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER FØRSKOLE GRUNNSKOLE STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN VOKSENOPPLÆRING SKOLEFRITIDSTILBUD FØRSKOLELOKALER OG SKYSS SKOLELOKALER SKOLESKYSS Driftsresultat Ved utgangen av august har undervisningsetaten et merforbruk på kroner. Administrasjon Det er et merforbruk på administrasjon for undervisningssjef og barnehageleder på kr. Dette merforbruket til og med 2.tertial er knyttet til driftsutgifter i perioden. Undervisningskontoret vil høsten 2016 ha en vakant stilling på 60% som et innsparingstiltak. Dette i tillegg til et mindreforbruk på budsjettert lønn til engasjement vil få en besparelse på cirka kroner. Prognose for året vil bli et mindreforbruk på cirka kroner. Førskole Barnehageområdet har i løpet av andre tertial hatt et merforbruk på kr. Inkludert i dette merforbruket er utgifter til barn i andre kommuner for hele 2016 regnet

2 inn. Merforbruket består i hovedsak av to poster. Barnehager drift som gjelder drift av kommunale barnehager, og private barnehager som omfatter alle tilskudd til ikkekommunale barnehager. På barnehager drift er det per 2.tertial et mindreforbruk på kroner. Det meste av dette mindreforbruket er knyttet til høyere sykelønnsrefusjoner enn det er benyttet vikarer for. I tillegg til sykelønnsrefusjonene har også barnehagene et mindreforbruk på vikarbudsjettet. I perioder har det vært vanskelig å få inn vikarer ved sykemelding. Når det gjelder tilskudd til ikke-kommunale barnehager beløper dette seg til et merforbruk på kroner. Dette merforbruket på kroner er fordelt på kjøp av plasser i andre kommuner med kroner, kroner på tilskudd til private barnehager og økte inntekter på i 2.tertial for barn fra andre kommuner som har barnehageplass i Modum. Merforbruket knyttet til ikke-kommunale barnehager kommer som tidligere nevnt på grunn av ny tilskuddsordning fra og med januar Overgangen til ny tilskuddsordning i 2016 har medført at budsjettposten ble vanskelig å beregne eksakt. Det er også viktig å presisere at antall barn i andre kommuner, med et lite forbehold, ser ut til å avta høsten Dette vil gjøre at prognosen på denne posten endres i positiv retning. Læringsverkstedet og Lønneberget har supplert behovet for barnehageplasser i Modum fra og med august Til sammen har disse en kapasitet på 110 plasser (inkl Strand barnehage). Etter 1.tertial er tilskudd for barna til Læringsverkstedet og Lønneberget lagt inn i budsjettet, men kapitaltilskudd (knyttet til barnehagebyggets byggeår) for 30 plasser på Strand er ikke beregnet. Dette utgjør kroner. I tillegg har Kilden barnehage krav på som kompensasjon for høyere pensjonskostnader (jmf nye tilskuddsregler). Prognose for året vil ut i fra den informasjonen vi sitter inne med i dag bli tilnærmet i balanse. Grunnskole Drift av grunnskole har ved utgangen av april et merforbruk på kr. Dette merforbruk er i stor grad knyttet til gjesteelever i andre kommuner. Skolene sett under ett har et mindreforbruk på per 2.tertial. Skolene driftes godt innenfor gitte rammer. Som varslet i økonomirapport for første tertial i år er det forventet en merkostnad på refusjoner for gjesteelever i andre kommuner. Kostnadene har vært for 2014, og for Budsjett for 2016 er på Det har gjennom året vært arbeidet med å få ned kostnadene ved gode rutiner for oppfølging av vedtak og gjennom å ikke akseptere uforholdsmessig høye krav. Beregninger gjort på de vedtak Modum kommune har fattet og erfaringstall for hver enkelt elev, viser en prognose på , ned fra første tertialrapport. Fortsatt en betydelig underdekning Dette omfatter 48 barn, 37 fosterhjemsplasserte og 11 barn i Bingen-området som har skoleplass i Øvre Eiker. For gjesteelever fra andre kommuner i Modum er det budsjettert med en inntekt på Som nevnt i økonomirapport i første tertial, sendes refusjon for eventuell spesialundervisning til den enkelte skole, mens grunnressursen går til selve rammen til fordeling hos Undervisningssjef. Grunnressursen er for 2016 på kr pr. elev. For

3 høsthalvåret er det registrert 12 elever. Dette gir en refusjon inn på om lag , altså uendret prognose. Dette gir en underdekning på Totalt for kommunen er inntektene, inkludert ressurser til spesialundervisning, i underkant av I vår ble det gjort en gjennomgang av alle refusjoner tilbake til skoleåret 2013/2014. Dette har foreløpig avdekket over kr i ufakturerte kostnader. Det er til nå innhentet over Det er forventet ytterliggere ca kr. Dette gir følgende tall: Budsjett: Prognose: Gjesteelev i annen kommune Gjesteelev i Modum Tidligere ufakturerte kostnader SUM: Totalt for gjesteelever er det en merkostnad på ca. 1,8 mill. Prognose for året vil være tilsvarende budsjettmessig merforbruk knyttet til gjesteelever på 1,8 millioner. Styrket tilbud til førskolebarn Denne posten har et merforbruk på kroner per 2.tertial. Dette merforbruket er i sin helhet knyttet til barn (tilhørende i Modum) med plass i ikke-kommunal barnehage i annen kommune med behov for spesialpedagogisk hjelp. Dette merforbruket vil kunne bli redusert noe, da behovet for spesialpedagogisk hjelp i kommunale barnehager er noe redusert for høsten Prognose for året kan se ut til å bli tilnærmet i balanse, men med et lite forbehold om muligheten for økt behov for spesialpedagogisk hjelp etter enkeltvedtak. Voksenopplæring Interkommunal voksenopplæringen er i vekst både når det gjelder antall ansatte og antall deltakere. Per 2.kvartal har voksenopplæringen et mindreforbruk på 1,25 mill. kroner. Det er en forventet prognose på at dette mindreforbruket mest sannsynlig vil øke noe. Økte utgifter vil bli kompensert med tilsvarende tilskudd. Det er satt i gang et utvidet tilbud med grunnskoleopplæring og opplæring for elever ved Sevaldstunet på Rosthaug VGS. Voksenopplæringen leier fra og med august lokaler i Sigdal til en gruppe for Sigdal og Krødsherad. Nye lokaler og utvidet tilbud tas sikte på å løses innenfor eksisterende inntekter. Prognose for året stipuleres til et mindreforbruk på 1,7 millioner kroner Skolefritidstilbud Tallene for SFO viser at skolene samlet sett går i balanse. Skoleskyss Det er en merutgift på kroner på skoleskyss etter 2.tertial. Resterende beløp i budsjettet ser ut til å dekke resterende utgifter. Det vil si at prognosen viser et

4 merforbruk på skyss tilsvarende merforbruk etter 2.tertial. Undervisningsetaten vil følge denne budsjettposten tett for å se om vi kan redusere varslet merforbruk. Inntekts- og kostnadstyper for etaten Rapport pr artgruppe Regnska Mai - august (Tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik p Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Når det ses på type utgifter og inntekter i Undervisningsetaten, må noen poster ses i sammenheng. Spesielt er et mindreforbruk på lønn knyttet opp til større refusjonsinntekt for sykelønn. Likevel er inntekten på sykelønn på mer enn besparelsen på lønn. Det er fokus på å sette inn vikarer når det er behov for dette i barnehager og skoler. Merforbruket på kjøp av varer og tjenester i egenproduksjon er i hovedsak knyttet til gjesteelever i andre kommuner og tilskudd til private barnehager. På inntektssiden er det noe lavere salgsinntekter til kommunale tjenester enn budsjettert. På refusjoner er merinntekten hovedsakelig knyttet til sykelønnsrefusjon. I tillegg ligger det inne refusjon for mva. betalt i utgiftsposten overføringsutgifter. Lønnsutgifter Lønn - sykelønn Mai - august (Tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSER GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPLIKTIGE FORSIKRINGSORDNINGER ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON

5 Lønn - refusjoner Totalt på lønnsområdet er det et mindreforbruk på 1,46 mill. Dette er forklart tidligere. Sykefravær Sykefravær totalt på undervisningsetaten etter andre kvartal var 7,4 prosent. Dette sammenlignet med 7,6 prosent etter andre kvartal 2015 og 8,3 prosent etter andre kvartal Av de 7,4 prosentene er 5,4% legemeldt fravær over 16 dager. Det er store forskjeller knyttet til sykefravær på de ulike tjenestestedene i kommunen. Undervisningsetaten vil i samarbeid med ledelsen på det enkelte tjenestested og personalkontoret iverksette tiltak for å redusere langtidsfraværet. Tjenesterapportering 1) Nøkkeltall for grunnskolen i Modum vil bli synliggjort i egen politisk sak: Tilstandsrapporten ) Antall barnehageplasser er økt med 110. Dette medfører at Modum kommune har kapasitet til å tildele plass til alle barn med rett til plass. 3) Antall gjesteelever har økt fra 52 til 55 fra 2015 til ) 7.trinns elevene i Modum har gjennomført leirskole på Bolærne Konklusjon Prognosen for undervisning sett under ett beregnes til å komme ut i balanse. Det er underbudsjetterte poster på gjesteelever i andre kommuner og på tilskudd til ikkekommunale barnehager. Beregnet prognose viser at mindreforbruk i de kommunale barnehagene og økt tilskudd (på grunn av økt antall deltakere) til voksenopplæringen vil kunne kompensere ovennevnte merutgift. Det har over en tid vært fokus på å holde kostnadene i henhold til budsjett. I de aller fleste virksomheter er dette ivaretatt på en særdeles god måte og det er en god kontroll på driftsutgiftene. Samtidig er det viktig å sette inn vikarer der det trengs for å opprettholde kvalitet og bemanning. Det kan virke som at det er noe vanskelig å få tak i vikarer, spesielt i barnehagene. I 1.tertial nevnte vi at det var spesielt tre faktorer som var krevende økonomisk. På barnehageområdet har endringer av statlige regler for tilskudd til private barnehager en større kostnad enn ventet. Dette er en merkostnad på 1,3 millioner. Dette kompenseres med mindreforbruk i de kommunale barnehagene. I forbindelse med å oppfylle rettigheter til barnehageplass til høsten 2016 har vi gjennomført en vesentlig utvidelse av antall barnehageplasser i kommunen. 108 nye plasser er klare og utgiften til disse er kompensert med en budsjettendring etter 1.tertial med 5,2 mill. Det er krevende å ha god nok oversikt over refusjonsinntekter og kostnader knyttet til gjesteelever. Antall fosterhjemsbarn kan endres gjennom skoleåret, og også behov for spesialundervisning. Det er i vinter og i vår utarbeidet en oversikt over disse elevene i samarbeid mellom undervisningskontoret, PPT og barnevernstjenesten. Det er ikke

6 ønskelig at slike kostnader kommer uforutsett og det er utarbeidet rutiner for å unngå dette i framtiden.