Rådmannen, 30. november 2018

Transkript

1 Rådmannen, 30. november 2018 Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2018

2 Økonomirapport per Innhold 1. Oppsummering Status budsjett Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Sykefravær 3. kvartal Regnskapsstatus for programområdene... 7 Programområde 01 Barnehage... 8 Programområde 02 Oppvekst... 8 Programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester... 9 Programområde 07 Ledelse, organisering og styring... 9 Programområde 09 Idrett, park og natur... 9 Programområde 12 Grunnskole... 9 Programområde 13 Introduksjonstjenester Sentrale poster Skatt og rammetilskudd Andre sentrale inntekter Finansielle poster Side 2 av 15

3 1. Oppsummering I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status per utgangen av oktober Drammen bykasses regnskapsresultat per oktober viser et negativt avvik på 6,3 millioner kroner i forhold til periodebudsjettet. Ved behandlingen av 2. tetrialrapport 2018 er det lagt til grunn et netto driftsresultat på 78,4 millioner kroner. Oppdatert årsprognose viser en resultat forbedring i størrelse 31,9 millioner kroner. Dette innebærer et netto driftsresultat på 110,3 millioner kroner, tilsvarende om lag 2,2 prosent av brutto driftsinntekter. Hovedpunktene fra økonomianalysen er følgende: o Det nasjonale anslaget for kommunenes skatteinntekter i 2018 ble ved framleggelsen av statsbudsjett 2019 oppjustert fra 1,4 til 2,4 prosent vekst. Tilsvarende ble kommunens skatteinntekter oppjustert fra 0,1 til 1,4 prosent vekst ved behandlingen av 2. tertialrapport. Per oktober viser kommunens skatteinngang hittil i år en vekst på 3,6 prosent, mens den nasjonale skatteinngangen viser en vekst på 4,6 prosent. I forhold til periodisert budsjett tilsvarer dette en merinntekt på 11,5 millioner kroner. Rådmannen anser det som sannsynlig årets skatteinngang både lokalt og nasjonalt vil bli høyere enn budsjettert. På grunn av stor usikkerhet knyttet til skatteinngangen i november som var meget høy i fjor velger rådmannen å opprettholde årsprognosen i samsvar med revidert budsjett. o Rammetilskuddet er per oktober 11,6 millioner kroner høyere enn budsjett. Av dette skyldes 11,1 millioner kroner høyere inntektsutjevning enn forutsatt, som følge av at kommunes skatteinntekt per innbygger i perioden januar august er på 96,3 prosent av landsgjennomsnittet, mens budsjettforutsetningen for 2018 er på 97,6 prosent. Endelig inntektsutjevning vil avhenge av den videre utviklingen i skatteinngangen både lokalt og nasjonalt. I tillegg har kommunen mottatt 0,5 millioner kroner i prosjektmidler (skjønnsmidler) fra Fylkesmannen i Buskerud. o Det er per utgangen av oktober bosatt 61 flyktninger inklusiv fem enslige mindreårige. Dette innebærer at 5/6 av årets vedtatte kvote på 73 personer er bosatt. Inntektene fra integreringstilskudd er per oktober 1,3 millioner høyere enn budsjettert, mens inntektene fra særtilskuddet til enslige mindreårige flyktninger er 1,9 millioner kroner høyere enn budsjett. Rådmannen anslår at inntektene fra integreringstilskudd og særtilskudd enslige mindreårige på årsbasis vil bli i størrelse 4 6 millioner kroner høyere enn budsjettert. o Programområdene viser per oktober et merforbruk 3,8 millioner kroner. Programområdene vurderes gjennomgående å være under god kontroll per utgangen av oktober. Det er imidlertid en viss usikkerhet knyttet til utviklingen innfor programområdene 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester og 13 Introduksjonstjenester som viser et merforbruk på henholdsvis 19,4 og 3,8 millioner kroner, selv om det varsles balanse på årsbasis for begge disse områdene. Oppdaterte årsprognoser viser at det innenfor flere programområder forventes et mindreforbruk. Samlet anslås at programområdene vil oppnå et mindreforuk på om lag 20 millioner kroner i Side 3 av 15

4 o Rentenivået ligger fortsatt innenfor de budsjetterte forutsetningene. Som følge av lavere innlånsrenter enn forutsatt anslås at Lånefondets kontantresultat vil bli i størrelse 6 8 millioner kroner bedre enn budsjettert. Kommunens likviditet er fortsatt tilfredsstillende, og anslaget for bykassens renteinntekter ble ved behandlingen av 1. tertialrapport oppjustert med 2 millioner kroner. o Rapportert status for kommunens sykefravær i 3. kvartal 2018 viser en nedgang på 0,1 prosentenheter sammenliknet med samme periode i Side 4 av 15

5 Tabell 1. Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap per oktober 2018 Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Side 5 av 15 Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % Budsjett 2018 Årsprog Regnskap 2017 Beløp i millioner kroner PROGRAMOMRÅDENE 2 776, , ,8-3,8 100,1 % 3 788,3 19, ,3 P01 Barnehage 433,6 444,4 449,4 5,0 98,9 % 559,0 3,0 537,5 P02 Oppvekst 235,5 237,5 244,2 6,7 97,3 % 318,4 7,0 302,3 P03 Samfunnssikkerhet 39,3 40,5 40,6 0,1 99,8 % 49,0 46,5 P04 Byutvikling 37,1 42,8 42,4-0,5 101,1 % 28,6 31,8 P05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 1 086, , ,3-19,4 101,7 % 1 413, ,5 P06 Kultur 119,5 123,4 123,8 0,4 99,7 % 158,1 145,6 P07 Ledelse, organisering og styring 132,5 177,2 179,8 2,6 98,6 % 231,8 3,0 211,8 P08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 6,8 6,0 5,9-0,1 101,6 % 9,9 8,6 P09 Idrett, park og natur 72,6 75,6 75,6 0,0 100,0 % 85,7-0,6 81,1 P10 Politisk styring 23,2 17,7 17,7-0,0 100,1 % 22,3 27,5 P11 Vei 40,4 53,8 53,8-0,0 100,0 % 78,9 61,6 P12 Grunnskoleundervisning 621,2 657,5 663,1 5,6 99,2 % 856,9 7,5 800,0 P13 Introduksjonstjenester 51,5 54,8 51,0-3,8 107,4 % 66,2 72,9 P14 Vann og avløp -123,1-134,2-134,6-0,4 100,3 % -89,4-85,3 SENTRALE INNTEKTER , , ,6 26,2 99,2 % ,5 5, ,6 Skatt på inntekt og formue , , ,0 11,5 99,3 % , ,0 Rammetilskudd , , ,6 11,6 99,2 % , ,6 Integreringstilskudd (netto) -114,0-98,6-97,3 1,3 98,7 % -131,4 3,5-146,1 Vertskommunetilskudd asylmottak -1,5-0,4-0,4 0,0 99,5 % -0,4-1,5 Kompensasjonstilskudd -0,5 0,0 0,0-0,0 200,0 % -15,2-16,9 Særtilskudd enslige mindreårige -38,0-37,2-35,4 1,9 94,7 % -44,0 1,5-50,5 FINANSIELLE POSTER 117,3 123,2 125,2 2,0 98,4 % 126,7 7,0 112,3 Renteutgifter 66,7 71,5 68,9-2,5 103,7 % 98,7 93,2 Avdragsutgifter til lånefondet 74,3 76,6 77,3 0,7 99,1 % 115,5 111,4 Renteinntekter -23,7-24,9-21,0 3,8 81,7 % -32,4-37,6 Resultat lånefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -55,1 7,0-54,7 OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -120,3-136,7-137,0-0,4 100,3 % -176,8 0,0-153,9 Drammen Eiendom KF -38,9-49,6-50,1-0,5 101,0 % -75,4-58,4 Glitre Energi AS -63,3-57,3-57,3 0,0 99,9 % -57,3-63,3 Lindum AS -14,3-23,1-23,1 0,0 100,0 % -23,1-14,3 Drammen Parkering KF 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -14,5-14,1 Renovasjonsselskapet i Drammenregionen IKS 0,0-4,1-4,1 0,0 100,0 % -4,1 0,0 Drammen Kino AS -3,8-2,6-2,5 0,0 98,0 % -2,5-3,8 FELLESUTGIFTER/UFORDELT -3,9-5,1-5,0 0,2 97,0 % 65,0 0,0 33,5 Politiske utvalg (kommunereform) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 6,7 Refusjon feriepenger sykelønn -4,6-5,3-5,0 0,3 93,5 % -6,0-5,7 Årets premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -134,9-72,5 Årets amortisering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 99,4 99,0 Premieavsetning pensjon 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 % 11,0 2,8 Lønnsreserve 0,0 0,0 0,0-0,0 200,0 % 1,1 0,0 Reguleringspremie 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 125,1 0,0 Bruk av premiefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -20,6-24,9 Øvrige ufordelte utgifter 0,7 0,2 0,0-0,2 0,0 % -16,8 34,8 INTERKOMMUNALT SAMARBEID -30,1 26,1 6,3-19,7 0,0 0,0-46,1 Nye Drammen 0,0 21,3 0,0-21,3 0,0 % 0,0-45,4 Interkommunale samarbeid (KL 27 og 28) -30,1 4,7 6,3 1,6 74,9 % 0,0-0,7 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 194,4 211,5 188,5-23,0 112,2 % 188,5 194,4 Motpost avskrivninger -194,4-211,5-188,5 23,0 87,8 % -188,5-194,4 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -449,0-306,8-302,3 4,5 98,5 % -78,4 31,9-257,5 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 % 78,4 0,0 147,3 Avsetninger til disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 166,5 127,5 Avsetninger til bundne fond 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 % 0,0 89,6 Overføring til investeringsregnskapet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 92,8 125,4 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -110,2-87,2 Bruk av disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -63,3-67,9 Bruk av bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-36,2 Avsetning/bruk VA-fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -7,3-3,8 ÅRETS RESULTAT -449,0-306,8-302,3 4,5 98,5 % 0,0 31,9-110,2

6 2. Status budsjett 2018 Justeringene som ble vedtatt ved bystyrets behandling av 2. tertialrapport 2018 er innarbeidet i budsjettet fra og med oktober. I tillegg er programområdene kompensert for virkning av årets lønnsoppgjør for hovedtillitsvalgte med kroner - dekket av den sentrale lønnsreserven. Utover dette er det ikke foretatt andre justeringer. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Revidert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på millioner kroner i Per oktober er de akkumulerte lønnsutgiftene på millioner kroner, som er 31,9 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Lønnsutgiftene til og med oktober er 6,4 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Dette kan delvis tilskrives at Drammen Kjøkken KF ble innlemmet i basisorganisasjonen fra 1. januar 2018 og økning i antall årsverk. Hovedårsakene til dette er Nye Drammen, og flere årsverk innenfor programområdene 05 Helse-sosial- og omsorgstjenester og 12 Grunnskole. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 89,5 millioner kroner i Per oktober er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger på 91,2 millioner kroner, som er 17,6 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Refusjon sykelønn og fødselspenger er per oktober 5,4 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser per utgangen av oktober en netto merutgift på 14,3 millioner kroner, fordelt som følger: Brutto lønnsutgifter Refusjons sykelønn Refusjon fødselspenger 31,9 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet 8,9 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet 8,7 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet Figuren nedenfor viser utviklingen i lønn og sykelønnsrefusjoner hittil i år. Den grønne grafen viser akkumulert avvik mot budsjett når lønn og sykelønnsrefusjoner ses i sammenheng (avleses på høyre loddrette akse). Figur 1. Lønn og sykelønnsrefusjon januar oktober 2018 Utvikling lønn og refusjoner ,0-10,0-15,0-20,0-25,0-30,0 Total 2018 Bud lønn: 2 798,3 Bud ref: -89,5 Hittil 2018 Bud lønn: 2 258,6 Regn lønn: 2 290,5 Bud ref: -73,6 Regn ref: -91,2 - Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Regnskap lønn Budsjett lønn Regnskap refusjoner Budsjett refusjoner Akkumulert netto avvik - 3,3-12,4-21,1-29,4-32,3-4,8-15,8-17,4-10,2-14,0-35,0 Side 6 av 15

7 4. Sykefravær 3. kvartal 2018 Drammen kommunes sykefravær (konsern) for 3. kvartal 2018 var på 5,6 %. Historisk sykefraværsutvikling i konsern - 3. kvartal: 3. kv kv kv ,0 % 5,7 % 5,6 % Status sykefravær 3. kvartal 2018: Sykefraværet er redusert med 0,1 prosentpoeng sammenlignet med 3. kvartal Resultat sykefravær 3. kvartal 2018 per programområde 3. kv kv Konsern 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 6,0 5,6 7,4 6,9 5,1 3,9 7,9 7,5 3,6 2,5 3,2 2,6 1,41,2 1,0 0,1 3,4 3,7 5,2 4,8 2,9 1,1 5,0 3,6 5,65,5 5,6 5. Regnskapsstatus for programområdene Ved utgangen av oktober viser programområdene samlet et netto merforbruk på 3,8 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2018 er forbruksprosenten på 77,2 prosent når 10/12 (83,3 prosent) av året er passert. Programområdene vurderes gjennomgående å være under god kontroll per utgangen av oktober. Det er imidlertid en viss usikkerhet knyttet til utviklingen innfor programområdene 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester og 13 Introduksjonstjenester som viser et merforbruk på henholdsvis 19,4 og 3,8 millioner kroner. Bystyret vedtok ved behandlingen av 2. tertialrapport å kompensere programområdene 02 Oppvekst og 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester med henholdsvis 0,6 og 2,8 millioner kroner for økt egenandel utover kommunal lønnsvekst ved søknad om tilskudd til ressurskrevende tjeenster. Dette var basert på regjeringens forslag til statsbudsjett I budsjettavtalen som nå er inngått Side 7 av 15

8 mellom regjeringen og Kirstelig folkeparti er økningen av egenandelen reversert. Det vil derfor bli korrigert for denne styrkingen når programområdenes resultat for 2018 vurderes. Oppdaterte årsprognoser viser at det innenfor flere programområder forventes et mindreforbruk. Samlet anslås at programområdene vil oppnå et mindreforbruk på om lag 20 millioner kroner i Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor enkelte av programområdene. Programområde 01 Barnehage Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 5,0 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Avviket skyldes i hovedsak et positivt avvik på 2,7 millioner kroner i de kommunale barnehagene. I tillegg er det et positivt avvik på sentralt ansvar 2,7 millioner kroner. Avviket på sentralt ansvar brukes til dels til å dekke et negativt avvik på spesialpedagogiske tiltak. Også Kompetansesenteret og Forvaltningskontoret viser positive resultater per oktober. De kommunale barnehagene melder et positivt årsresultat innenfor 2 prosent-grensen. Sentralt ansvar ventes også å vise et positivt resultat i størrelsesorden 3-5 millioner kroner ved årets slutt. Deler av dette vil måtte brukes på å dekke opp det ventede negative avviket på spesialpedagogiske tiltak. Ved årsslutt forventes programområdet å ha et positivt resultat i størrelsesorden 2-4 millioner kroner. Programområde 02 Oppvekst Programområdet viser per oktober et resultatmessig mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett på 6,7 millioner kroner, primært knyttet til lønn, sykelønnsrefusjoner og andre inntekter. Dette er en forbedring med 2,8 millioner kroner i forhold til det som ble rapportert per 2.tertial. Med unntak av barnevernet rapporterer samtlige tjenesteområder mindreforbruk per oktober. Barnevernet har hatt en økning på kjøp av tiltak fra staten og et økt antall plasserte barn totalt, og viser per oktober et merforbruk på drøye 2 millioner kroner. Totalt var 198 barn plassert ved utgangen av oktober, mot 186 barn ved inngangen til året. Det knytter seg usikkerhet til eventuell ytterligere vekst i plasseringer utenfor hjemmet, som forøvrig også er den største kostnadsdriveren innenfor tjenesten. Årsprognose per oktober viser et samlet mindreforbruk for programområdet i størrelse 6 8 millioner kroner. Herav utgjør udisponert mindreforbruk overført fra 2017 cirka 2,4 millioner kroner. Dette er en klar forbedring i forhold til det som ble rapportert i 2.tertialrapport. Det er imidlertid fortsatt knyttet noe usikkerhet til brukervekst og kostnadsutvikling innenfor enkelte tjenesteområder, blant annet i barnevernet de siste to månedene av året. Side 8 av 15

9 Programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester Programområdet viser per oktober et merforbruk på 19,3 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette tilsvarer 1,4 prosent av budsjettrammen for Tjenestene leverer generelt sett et økonomisk resultat med mindre avvik, men det er noen enkeltvirksomheter som har større utfordringer. Forverringen i merforbruket i forhold til forrige måned skyldes i hovedsak behov for en grundig gjennomgang av enkeltvirksomheter med merforbruk. Dette gjelder spesielt Drammen Helsehus, som har et merforbruk mot budsjettet på nærmere 17 %. Det forventes at tjenestene sett under ett vil levere et resultat som er tilnærmet i balanse for året, men det er noe usikkerhet knyttet til prognosen, hovedsakelig på grunn av situasjonen ved Drammen Helsehus. Programområde 07 Ledelse, organisering og styring Programområdet viser per oktober et samlet mindreforbruk på cirka 2,6 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Det er god kontroll på økonomien i programområdet, og det er ventet et mindreforbruk i størrelsesorden 2-4 millioner kroner ved årets slutt. Samtidig kan det komme oppgaver tilknyttet kommunereformen som vil utløse behov for gjenværende midler. Programområde 09 Idrett, park og natur Programområdet har per oktober et resultat i samsvar med periodisert budsjett. Driften vurderes å være under god kontroll innenfor vedtatt budsjettramme. Ved behandlingen av økonomiplan ble det bevilget 0,6 millioner kroner i nvesteringsbudsjettet til kommunalt bidrag til bygging garderobebygg ved Konnerud kunstisbane. Buskerud Komunerevisjon IKS har i brev av 1. november 2018 vurdert at kommunens investeringstilskudd som tilsvarer om lag 5 prosent av anleggskostnadene ikke medfører en reell eierandel, og derfor ikke kan bokføres i investeringsregnskapet. Dette innebærer at tilskuddet til Konnerud IL må belastes i programområdets driftsregnskape, som etter dette forventes å gå mot et merforbruk på 0,6 millioner kroner i år. Investeringsposten vil ikke bli benyttet og vil derfor ikke bli rebevilget i Programområde 12 Grunnskole Per oktober viser programområdet et mindreforbruk 5,6 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Skolene viser stort sett stram og god økonomistyring. Ved årsslutt vil de fleste skolene ha et positivt resultat innenfor 2 prosent, som overføres til Det er også god kontroll på økonomien sentralt i programområdet. Side 9 av 15

10 Ved årsslutt forventes programområdet å ha et positivt resultat i størrelse 5 10 millioner kroner. Programområde 13 Introduksjonstjenester Programområdet viser per oktober et merforbruk på 3,8 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Utbetaling av introduksjonslønn er en vesentlig utgiftspost. Det er gjort ny vurdering av årsprognosen for denne posten som viser et forventet merforbruk på 4,3 millioner kroner for Det forventes imidlertid at merutgiftene til introduksjonslønn kan dekkes gjennom mindreforbruk i andre avdelinger. På årsbasis legges derfor til grunn at programområdet styrer mot balanse. 6. Sentrale poster 6.1 Skatt og rammetilskudd Inntekts- og formuesskatt Målt i forhold til regnskap 2017 krevde Drammen kommunes skatteanslag for 2018 en vekst på 0,1 prosent. Det nasjonale skatteanslaget krevde i utgangspunktet en vekst på 1,3 prosent i 2018, men ble ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett nedjustert til 1,0 prosent som følge av lavere lønnsvekst enn tidligere forutsatt. På grunnlag av ny informasjon om skatteinngangen i 2018 anslår regjeringen i forslaget til statsbudsjett 2019 at kommunenes skatteinntekter vil bli millioner kroner høyere enn anslått i revidert nasjonalbudsjett. Dette tilsvarer en oppjustering av årets skattevekst fra 1,0 til 2,4 prosent på landsbasis. Bakgrunnen for oppjusteringen er ekstraordinært store uttak av utbytte til personlige skattytere for inntektsåret 2017, som trolig skyldes tilpasninger til skattereformen. Ut fra disse vurderingen valgte rådmannen i tilleggsforslag til 2. tertialrapport 2018 å foreslå en oppjustering av kommunens skatteanslag slik at at budsjettert skatt per innbygger opprettholdes på 97,6 prosent. Dette innebærer en oppjustering av årets skatteanslag med om lag 26,1 millioner kroner tilsvarende en vekst på 1,4 prosent på årsbasis. Lavere vekstforutsetning for Drammen kommune må ses i sammenheng med at kommunen i 2017 hadde en skattevekst som var 1,2 prosentpoeng høyere enn landsgjennomsnittet, i hovedsak som følge ekstraordinære innbetalinger av tidligere års restskatt med om lag 24 millioner kroner. Bystyret sluttet seg ved behandlingen av 2. tertialrapport til den foreslåtte oppjusteringen. Drammen kommunes skatteinngang i september og oktober har vært svært god, og samlet er skatteinngangen i disse to månedene 10,5 prosent høyere enn i de samme månedene i fjor. Den høye veksten kommer i stor grad som følge av høyere innbetalt restskatt sammenliknet med Akkumulert skattevekst for Drammen kommune er etter dette på 3,6 prosent per utgangen av oktober. Dette bidrar til en merinntekt fra skatt på 11,5 millioner kroner per utgangen av oktober, målt i forhold til periodisert budsjett. Side 10 av 15

11 På landsbasis har også det også vært svært god skatteinngang i september og oktober, og på landsbasis er skatteveksten per utgangen av oktober på 4,6 prosent. Skatteutviklingen per måned i 2018 Vedtatt budsjett 1) RNB/ 1. tertial ) SB 2019/ 2. tertial ) Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Regnskap Drm. kommune 0,1 % 0,1 % 1,4 % 5,4 % 6,3 % 4,0 % 4,8 % 2,3 % 1,3 % 1,8 % 1,5 % 2,6 % 3,6 % Regnskap landsbasis 1,3 % 1,0 % 2,4 % 4,9 % 4,4 % 3,8 % 4,4 % 3,8 % 3,8 % 3,9 % 3,3 % 3,8 % 4,6 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2018 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Nye skattevekstanslag, basert på RNB 2018 (nasjonalt) 3) Nytt skattevekstanslag Statsbudsjett 2019 og 2. tertialrapport 2018 Figur 4. Akkumulert skattevekst i ,0 % Skatteutviklingen i 2018 Akkumulert vekst pr. måned Endring prosent 6,0 % 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % Drammen - budsjett 2018 (vekst 1,4%*) Regnskap Drm. kommune Regnskap landsbasis 1,0 % 0,0 % Anslag landsbasis 2018 (2,4% vekst) Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des * Bystyrets vedtak i 2. tertialrapport 2018 Som nevnt i tidligere rapporteringer var skatteinngangen i november 2017 svært høy, og det må påregnes en noe lavere inntekt i november i år. Som det fremgår av figuren ovenfor forventes ikke lenger en så stor nedgang i skatteinntktene i årets to siste måneder som tidligere antatt. Det er imidlertid fortsatt stor usikkerhet knyttet til skattetallene for november som i tillegg til å være en betydelig skattemåned også pvirkes av korrigert fordelingstall og marginavregning basert på skatteoppgjøret for For å nå Drammen kommunes budsjettforutsetning om 1,4 prosent vekst på årsbasis kan kommunens skatteinntekter i årets to siste måneder være 6,6 prosent lavere enn inntektene i samme periode i fjor. Siden usikkerheten knyttet til skatteinngangen i november er så stor er det imidlertid vanskelig å legge fram en sikker prognose. Rådmannen velger derfor å opprettholde årsprognosen i samsvar med revidert budsjett. Basert på skatteinngangen til og med oktober vurderer imidlertid rådmannen det som overveiende sannsynlig at årets skatteinngang både lokalt og nasjonalt vil ende noe høyere enn de oppjusterte skatteanslagene. Side 11 av 15

12 Rammetilskudd Rammetilskuddet er per oktober 11,6 millioner kroner høyere enn budsjett. Dette forklares i hovedsak med at inntektsutjevningen for perioden januar august er 11,1 millioner kroner høyere enn budsjettert. Dette skyldes at kommunens skattevekst i denne perioden er betydelig lavere enn den nasjonale veksten. Dette fører til at skatt per innbygger i Drammen til og med august er 96,3 prosent av landsgjennomsnittet. I tillegg har kommunen mottatt 0,5 millioner kroner i ekstra prosjektmidler (skjønnsmidler) fra Fylkesmannen i Buserud. Disse midlene vil bli tilført aktuelle programområder gjennom en budsjetteknisk justering. Som følge av oppjusteringen av skattevekstforutsetningene i 2. tertialrapport ble anslaget for årets inntektsutjevning oppjustert med 0,6 millioner kroner. Basert på de oppjusterte skatteanslagene er kommunens budsjettforutsetning for skatt per innbygger på 97,6 prosent av landsgjennomsnittet. Siden det er stor usikkerhet knyttet til både den lokale og nasjonale skatteinngangen i årets to siste måneder er det vanseklig å utarbeide ny prognose for skatteutjevningen. Dersom Drammens skatteinntekter fortsetter å ligge på under det budsjetterte nivået per innbygger vil man få en merinntekt fra inntektsutjevningen. Så lenge forutsetningene om lokal og nasjonal skattevekst opprettholdes, er det imidlertid naturlig å opprettholde uendret anslag for årets inntektsutjevning. 6.2 Andre sentrale inntekter Integreringstilskudd Det er per utgangen av oktober bosatt 61 personer, herav fem enslige mindreårige flyktninger. I tillegg har sju personer kommet på familiegjenforening. Bosatte flyktninger per oktober 2018 Antall bosatt pr Målsetting (vedtak) 2018 * Andel av målsetting Voksne og barn i familie ,2 % Enslige mindreårige ,5 % Sum bosatte ,6 % Familiegjenforening 7 Sum bosatt inkl. familiegjenforening 68 *) Bystyret vedtok 25. september 2018 og utvide årets bosetting med 8 personer, herav 3 enslige mindreårige flyktninger Inntektene fra integreringstilskuddet ble ved behandlingen av 2. tertialrapport 2018 oppjustert med 4,5 millioner kroner. Per utgangen av oktober er det mottatt 98,6 millioner kroner i inntekter fra integreringstilskudd mv. Dette er 1,3 millioner kroner mer enn budsjettert. Merinntektene skyldes høyere inntekter enn forutsatt for tilskudd år blant annet som følge av økte overføringer fra andre kommuner for personer som har flyttet til Drammen. På årsbasis anslås inntektene fra tilskudd år 2-5 å bli i størrelse 3-4 millioner kroner høyere enn budsjettert. Side 12 av 15

13 Tilskudd år 1 for nye bosettinger er per oktober inntektsført med 12,1 millioner kroner, som er 2,6 millioner kroner lavere enn budsjett. Dette skyldes etterslep i ubetaling av tilskudd for nye bosettinger i år. På årsbasis forventes inntektene fra tilskudd år 1 å bli i samsvar med budsjett. Rådmannen legger til grunn at inntektene fra integreringstilskuddet på årsbasis vil bli i størrelse 3 4 millioner kroner høyere enn budsjettert. Særtilskudd til enslige mindreårige flyktninger Inntektene fra sæertilskuddet for enslige mindreårige flyktninger ble ved behandlingen av 2. tertialrapport 2018 oppjustert med 4 millioner kroner. Bakgrunnen for dette var at kommunen har er mottatt helårstilskudd for fem personer som bor i fosterhjem i andre kommuner, men har Drammen som registrert bostedskommune. Disse var ikke tatt med i grunnlaget for de løpende terminutbetalingene fra IMDi. Det er per oktober mottatt 37,2 millioner kroner i særtilskudd til enslige mindreårige flyktninger. Dette er 1,9 millioner kroner mer enn periodisert budsjett. Rådmannen legger til grunn at inntektene fra særtilskuddet på årsbasis vil bli i størrelse 1 2 millioner kroner høyere enn budsjettert. 6.3 Finansielle poster Lånefondets kontantresultat Drammen kommune baserer sine renteforutsetninger på 3 måneders NIBOR med et marginpåslag på 0,60 basispunkter. Budsjettrenten for 2018 tar utgangspunkt i en gjennomsnittlig forventet NIBOR på 1,05 prosent. Inkludert marginpåslag gir dette en budsjettrente for 2018 på 1,65 prosent på lån med kortsiktige rentevilkår. Nibor har i 2018 vært historisk lav. Den korte renten har imidlertid vist en stigende utvikling utover året som følge av øke renteforventninger i markedet. Endringer i Norges Banks styringsrente har normalt sterkt gjennomslag i de kortsiktige rentene i pengemarkedet og for bankenes innskuddsog utlånsrenter. Som varslet økte Norges Bank på rentemøte i september styringsrenten med 0,25 prosent enheter til 0,75 prosent. Dette har også gitt en økning i Nibor, og ved utgangen av oktober var 3 måneders Nibor 1,16 prosent med et snitt for året på 1,03 prosent. Økning i Nibor vil kunne gi noe høyere rentekostnader på lån med variabel rente enn budsjettert de siste månedene av Til og med utgangen av oktober har Lånefondet refinansiert seks sertifikatlån for til sammen millioner kroner til avtalt rente mellom 0,97 og 1,31 prosent. Det er per utgangen av oktober ennå ikke foretatt nye innlån. Utsettelsen av årets låneopptak vil gi besparelser i Lånefondets renteutgifter på nye innlån, men påvirker også likviditeten og reduserer renteinntektene på kommunens konsernkonto. Som følge av et lavt rentenivå gjennom store deler av 2018, har det vært mulig å refinansiere lån til rentebetingelser som er bedre enn budsjettert. Imidlertid forventes noe av det positive avviket i Lånefondet å bli spist opp av reduserte renteinntekter på fondets utlån til Bykassen og spesielt til Drammen Eiendom KF, som forventes å bli vesentlig lavere enn budsjettert i Rådmannen forventer på denne bakgrunn at Lånefondet vil kunne gi et resultat Side 13 av 15

14 som er anslagsvis 6-8 millioner kroner bedre enn budsjettert. Prognosen er imidlertid beheftet med usikkerhet og avhenger av renteutviklingen i pengemarkedet de siste månedene av året. Likviditet Kommunens likviditet har vært positiv gjennom hele 2018, med et gjennomsnitt for året på 447,8 millioner kroner per oktober. Likviditeten overvåkes løpende i forhold til når det er hensiktsmessig å gjøre nye låneopptak. Likviditeten består av to elementer, innskudd på konsernkonto i Nordea og totalt 200 millioner kroner plassert i pengemarkedsfond med lav risiko. Likviditeten ved utgangen av oktober er lavere enn på samme tidspunkt i de to forutgående år. Dette skyldes hovedsakelig at investeringsaktiviteten i 2018 har vært høy og at Lånefondet per oktober ikke har foretatt nye låneopptak. Figur Bank og pengemarkedsfond gjennomsnittlig innskudd per måned Status startlån / formidlingslån Drammen kommune har søkt Husbanken om 200 millioner kroner til startlån for 2018 og har fått innvilget dette. Det innvilgede beløpet på 200 millioner kroner ble utbetalt våren I tillegg har kommunen etter vedtak ved behandlingen av 1.tertialrapport søkt og fått innvilget en ytterligere utvidelse av lånerammen med 150 millioner kroner, slik at total ramme blir 350 millioner kroner i I 2017 ble det utbetalt 28,8 millioner kroner mer i startlån enn rammen tilsa. Dette merforbruket må dekkes av årets ramme. Hittil i 2018 er det utbetalt 222,2 millioner kroner, slik at per oktober er disponert 251 millioner kroner av årets ramme. På årsbasis anslås en samlet disponering i størrelse millioner kroner. Side 14 av 15

15 Tabell 5. Status startlån per oktober Status per oktober Utbetalte startlån 191,6 millioner kroner 222,2 millioner kroner Forhåndsgodkjent og innvilget startlån 88,8 millioner kroner 66,0 millioner kroner Antall søknader Ubehandlede søknader Lån på restanseliste Lån til inkasso 9 10 Paul Røland kommunaldirektør økonomi og næring Roar Paulsen økonomisjef Side 15 av 15

16 Drammen kommune Engene 1 E-post: kommunepost@drmk.no Telefon: