Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2016

Transkript

1 Drammen bykasse Økonomirapport per oktober 2016 Rådmannen, 25. november 2016

2 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter Status budsjett Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Status sykefravær per 3. kvartal Regnskapsstatus for programområdene per oktober Barnehage Oppvekst Helse og omsorg Ledelse, organisering og styring Grunnskole Introduksjonstjenester Sentrale poster Skatt, rammetilskudd Andre sentrale inntekter Finansielle poster Side 2

3 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av oktober d.å. Budsjettet per oktober er korrigert for de budsjettjusteringer som ble vedtatt ved behandlingen av 2. tertialrapport Årsprognosen indikerer en forverring av netto driftsresultat i størrelse millioner kroner, først og fremst som følge av varslet merforbruk innenfor enkelte av programområdene. Økonomianalysen per oktober er oppsummert nedenfor: På grunnlag av skatteutviklingen til og med august ble årets skatteanslag oppjustert med 41,3 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Også det nasjonale skatteanslaget ble oppjustert kraftig i forbindelse med fremleggelsen av statsbudsjettet for Budsjettert skattevekst er etter dette på 8,6 prosent for Drammen og 8,7 prosent nasjonalt. Årets skattevekst har holdt seg på et høyt nivå, og per utgangen av oktober har Drammen kommune en akkumulert skattevekst på 8,9 prosent. På landsbasis er den akkumulerte skatteveksten per oktober på 8,4 prosent. I forhold til periodisert budsjett viser skatteinngangen per oktober en merinntekt på 6,1 millioner kroner. Etter rådmannens vurdering påregnes at skatteinngangen på årsbasis vil bli i samsvar med revidert budsjett. Som vanlig må det tas forbehold om virkninger av korrigert fordelingstall for Dette kjøres i skatteregnskapet i slutten av november. I tillegg må det tas hensyn til at skatteinngangen i desember 2015 var unormalt høy. Rammetilskuddet viser per oktober en mindreinntekt på 1,5 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes i hovedsak lavere inntektsutjevning enn forutsatt i periode budsjettet, og må ses i sammenheng at Drammen kommune har hatt høyere skattevekst enn landsgjennomsnittet. Rådmannen legger til grunn at rammetilskuddet på årsbasis vil bli om lag som budsjettert. Programområdenes regnskapsstatus pr. utgangen av oktober viser et samlet merforbruk på 4,2 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Til tross for styrking av programområdene med 15,2 millioner kroner i 2. tertialrapport varsles i denne rapporten at det økonomiske utfordringer knyttet til flere av programområdene. Dette gjelder i særlig grad programområdene 01 Barnehage, 02 Oppvekst og 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester. Samlet anslås at programområdene kan gå mot et merforbruk i størrelse millioner kroner på årsbasis. Programområdenes lønnsutgifter sett i sammenheng med refusjon sykelønn og fødselspenger viser pr. oktober en netto merutgift på 9,8 millioner kroner. Side 3

4 Når det gjelder øvrige sentrale budsjettposter som integreringstilskudd, finansbudsjettet, pensjonskostnader og overføring fra kommunens bedrifter er det ingen nye vurderinger i forhold til 2. tertialrapport. Side 4

5 Tabell 1. Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap pr. 31. oktober2016 Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Forbruk i % Budsjett 2016 Årsprog Regnskap 2015 Millioner kroner Avvik i kr PROGRAMOMRÅDENE 2527,4 2683,6 2679,4-4,2 100,2 % 3367,1-10, ,5 P01 Barnehage 385,2 418,0 417,0-1,0 100,2 % 512,9-3,0 491,2 P02 Oppvekst 201,4 214,8 212,1-2,7 101,3 % 256,9-5,0 251,8 P03 Samfunnssikkerhet 36,9 38,4 38,0-0,4 101,0 % 46,7 44,0 P04 Byutvikling 30,2 32,2 31,7-0,6 101,8 % 22,4 24,0 P05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 998,8 1052,7 1040,1-12,6 101,2 % 1276,1-5, ,2 P06 Kultur 118,1 118,8 118,9 0,1 99,9 % 142,7 138,5 P07 Ledelse, organisering og styring 148,0 155,6 156,3 0,7 99,6 % 199,6 185,9 P08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 7,7 7,7 7,7 0,0 99,6 % 9,3 8,7 P09 Idrett, park og natur 60,3 65,1 64,7-0,4 100,6 % 72,1 69,1 P10 Politisk styring 19,6 19,3 19,3 0,0 99,8 % 26,0 23,2 P11 Vei 33,9 35,2 35,3 0,0 99,9 % 59,2 56,6 P12 Grunnskoleundervisning 578,0 601,4 612,6 11,3 98,2 % 765,9 743,2 P13 Introduksjonstjenester 40,7 46,1 47,4 1,3 97,2 % 70,7 2,5 249,6 P14 Vann og avløp -131,5-121,8-121,8-0,0 100,0 % -93,5-91,7 SENTRALE INNTEKTER -2786, ,6-2994,1 7,5 100,3 % -3553,8 0, ,0 Skatt på inntekt og formue -1379, ,2-1496,1 6,1 100,4 % -1854,1-1707,0 Rammetilskudd -1322, ,0-1376,6-1,5 99,9 % -1535,7-1473,4 Integreringstilskudd (netto) -82,6-122,0-119,2 2,8 102,3 % -142,2-123,4 Vertskommunetilskudd asylmottak -1,4-1,7-1,5 0,2 113,7 % -1,8-1,9 Kompensasjonstilskudd -0,7-0,7-0,7 0,0 99,3 % -19,9-21,4 FINANSIELLE POSTER 89,8 124,1 123,9-0,2 100,2 % 128,9 0,0 80,6 Renteutgifter 64,5 14,6 65,3 50,7 22,4 % 94,8 91,7 Avdragsutgifter til lånefondet 46,7 125,4 73,8-51,5 169,8 % 109,2 70,0 Renteinntekter -21,3-15,8-15,2 0,6 104,0 % -26,4-33,1 Resultat lånefond 0,0-0,0 0,0 0,0 % -48,7-47,9 OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -93,3-97,4-97,9-0,5 99,5 % -130,4 0,0-126,5 Drammen Drift KF 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 % 0,0 0,0 Drammen Eiendom KF -32,0-32,9-32,9 0,0 99,0 % -49,4-48,1 Energiselskapet Buskerud AS -47,5-49,5-50,0-0,5 100,0 % -50,0-47,5 Lindum AS -11,6-12,0-12,0 0,0 0,0 % -12,0-11,6 Drammen Parkering KF 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 % -16,0-15,0 Drammen Kjøkken KF 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 % 0,0-2,2 Drammen Kino as -2,2-3,0-3,0 0,0 0,0 % -3,0-2,2 Motorveifinans 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 FELLESUTGIFTER/UFORDELT -5,0-12,3-10,3 2,0 119,4 % 74,3 0,0-72,3 Budsjettforutsetning fellesposter -5,9-12,4-11,0 1,4 112,9 % -12,0-5,5 Årets premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -54,3-93,0 Årets amortisering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 84,3 71,0 Premieavsetning pensjon 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 7,3 0,0 Lønnsreserve 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 6,2 0,0 Reguleringspremie 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 % 42,2 1,1 Bruk av premiefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-48,4 Øvrig pensjon 0,9 0,1 0,7 0,6 1,7 % 0,7 2,6 INTERKOMMUNALT SAMARBEID -12,0-9,0-1,5 7,5 7,5 0,0 0,0-7,4 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 177,4 183,7 183,7 0,0 100,0 % 183,7 181,6 Motpost avskrivninger -177,4-183,7-183,7 0,0 100,0 % -183,7-181,6 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -279,7-312,5-300,5 12,1 104 % -113,7-10,5-203,2 Side 5

6 Millioner kroner Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % Budsjett 2016 Årsprog Regnskap 2015 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -279,7-312,5-300,5 12,1 104 % -113,7-10,5-203,2 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 75,4 0,0 42,4 Avsetninger til disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 165,3-79,0 Avsetninger til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 4,1 107,4 Overføring til investeringsregnskapet 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 % 98,0 40,0 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbru 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -160,8 5,7 Bruk av disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -4,5 54,8 Bruk av bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -25,9-49,6 Bruk av VA-fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -0,8-36,8 ÅRETS RESULTAT -279,7-312,5-300,5 12,1 104 % -38,3-10,5-160,8 2 Status budsjett 2016 Siden forrige rapportering per utgangen av august d.å. er årets budsjett justert for følgende forhold: o Justeringer som følger av bystyrets vedtak ved behandlingen av 2. tertialrapport 2016 er innarbeidet. Dette innebærer at programområdene er tilført 15,2 millioner kroner. I tillegg er sentrale inntekter og fellesinntekter oppjustert med 53,5 millioner kroner. 2. tertialrapport ble saldert med 38,4 millioner kroner i økt avsetning til disposisjonsfond. o Programområdene er tilført 29,2 millioner kroner fra den sentrale lønnsreserven, i hovedsak til dekning av virkninger av årets lønnsoppgjør i kapittel 4. Lønnsreserven står etter dette til rest med 6,2 millioner kroner. o Programområde 07 Ledelse, organisering og styring er tilført 0,45 millioner kroner i ekstraordinære skjønnsmidler til prosjekt for service- og kanalstrategi. Bevilgningen er finansiert med tilsvarende økning av årets rammetilskudd. o Bevilgning på 1,0 million kroner til «Destinasjon Spiralen» er flyttet fra programområde 06 Kultur til 04 Byutvikling. o Det er korrigert for manglende overføring i opprinnelig budsjett 2016 på 0,1 millioner kroner fra programområde 13 Introduksjonstjenester til 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Regulert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på 2 519,7 millioner kroner i Per oktober er de akkumulerte lønnsutgiftene på 2 070,6 millioner kroner, som er 31,2 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Lønnsutgiftene tom. oktober er 4,0 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 80,8 millioner kroner i Per oktober er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger på 89,8 millioner kroner, Side 6

7 Millioner kroner Drammen bykasse - rapport pr som er 21,5 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. At merinntektene er så vidt høye skyldes gjenomgående nøktern budsjettering av refusjon sykelønn. Selv om refusjon sykelønn og fødselspenger ligger over budsjett er inntektene per oktober 9,4 millioner kroner lavere enn i samme periode i fjor. Dette er noe større nedgang enn registrert per 2. tertial. Fra 1. januar i år gikk Drammen kommune over til nytt lønns- og personalsystem (Agresso HR), og dette innebærer blant annet at inntektsføring av refusjon sykelønn blir noe forskjøvet i forhold til tidligere system. Dette gir en annen periodisering av inntektene gjennom året, men forventes ikke gi større utslag på årsbasis sammenliknet med tidligere ordning. Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser per utgangen av oktober en netto merutgift på 9,8 millioner kroner, fordelt på følgende måte: Brutto lønnsutgifter: Refusjons sykelønn: Refusjon fødselspenger: 31,3 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 9,3 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 12,2 mill. kr høyere enn periodebudsjettet Figuren på neste side viser månedlig utvikling i lønn og lønnsrefusjoner, samt det akkumulerte avviket for lønn og lønnsrefusjoner sett under ett (grønn linje avleses mot høyre loddrette akse): Figur 1. Lønn og sykelønnsrefusjon per oktober 2016 Utvikling lønn og refusjoner Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Budsjett refusjoner Regnskap lønn Budsjett lønn Regnskap refusjoner Akkumulert netto avvik 6,5 0,3-1,2-3,6 6,7 3,3 2,5 7,3-11, - 9,8 10,0 5, ,0-10,0-15,0 Total 2016 Bud lønn: 2519,7 Bud ref: 80,8 Hittil 2016 Bud lønn: 2039,4 Regn lønn: 2070,6 Bud ref: 68,4 Regn ref: 89,8 Tabellen nedenfor viser akkumulerte avvik per programområde når lønnsutgifter og - refusjoner ses under ett. Som det fremgår er det programområde 05 Helse- sosial- og omsorgstjenester som har det største netto merforbruket med 11,8 millioner kroner. Det er også forholdsvis høyt merforbruk innenfor programområde 13 Introduksjonstjenester med 5,7 millioner kroner. Størst netto mindreforbruk finnes innenfor programområdene 04 Byutvikling og 12 Grunnskole med henholdsvis 3,2 og 2,8 millioner kroner Side 7

8 Tabell 2. Netto avvik lønn og lønnsrefusjoner pr. programområde per oktober 2016 Avvik lønn Avvik Netto avvik Programområde (tall i 1000) refusjoner lønn og P01 - Barnehage P02 - Oppvekst P03 - Samfunnssikkerhet P04 - Byutvikling P05 - Helse-, sosial- og omsorgstjenster P06 - Kultur P07 - Ledelse, organisering og styring P08 - Kompetanse, markedsføring og næring P09 - Idrett, park og natur P10 - Politisk styring P11 - Samferdsel og fellesarealer P12 - Grunnskoleopplæring P13 - Introduksjonstjenester P14 - Vann og avløp P20 - Interkommunalt samarbeid Sum programområdene Status sykefravær per 3. kvartal 2016 Drammen kommunes sykefravær (konsern) for 3. kvartal 2016 var på 6,0 prosent. Dette er uendret nivå i forhold 3. kvartal Tabell 3. Historisk sykefraværsutvikling i konsern - 3. kvartal: 3. kv kv kv kv ,0 % 6,6 % 6,0 % 6,0 % Status sykefravær i 3. kvartal 2016 Sykefraværet er på samme nivå som i 3. kvartal 2015 De samlede sykefraværsresultater fra årets tre første kvartaler tilsier at det fortsatt vil bli vanskelig å innfri forventningene om redusert sykefravær på konsernnivå ved utgangen av året Hovedtrekk for 3. kvartal 2016 Nedgang i sykefraværet i de fleste programområder Økende sykefravær i programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjeenster og for de kommunale foretakene samlet Side 8

9 5. Regnskapsstatus for programområdene per oktober 2016 Programområdene viser et samlet mindreforbruk på 4,2 millioner kroner per utgangen av oktober. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2016 er forbruksprosenten på 80 prosent når 10/12 (83 prosent) av året er passert. Programområdene ble som tidligere nevnt tilført 15,2 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport. Til tross for denne tilførselen viser regnskapsstatus per oktober at det er økonomiske utfordringer innenfor flere av programområdene. Dette gjelder i særlig grad programområdene 01 Barnehage, 02 Oppvekst og 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester. Samlet sett anslås at programområdene kan gå mot et merforbruk i størrelse millioner kroner på årsbasis. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor utvalgte programområder. 01 Barnehage Programområdet viser per oktober et merforbruk på 1,0 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. De kommunale barnehagene melder balanse ved årets slutt. Det er forventet at også Kompetansesenteret og Forvaltningskontoret holder seg innenfor tildelt budsjett. Det har påløpt om lag 13,7 millioner kroner til gratis barnehage per oktober Som tabellen nedenfor viser har antall heltidsplasser er økt med 26 siden forrige rapportering. Sammenlignet med oktober 2015 har antall heltidsplasser økt med 23. Tabell 4. Antall heltidsplasser i barnehage Heltidsplasser barnehage Endring siden Kommunale barnehager okt. 15 sep. 16 okt. 16 okt. 15 sep. 16 jan. 16 Små barn Store barn Sum Private barnehager okt. 15 sep. 16 okt. 16 okt. 15 sep. 16 jan. 16 Små barn Store barn Sum Sum heltidsplasser totalt Antall timer og vedtak til spesialpedagogiske tiltak har økt noe siden forrige rapportering. Videre er det en liten økning i antall vedtak. På bakgrunn av dette ventes samlede utgifter til spesialpedagogiske tiltak å overgå budsjettet med 6-7 millioner kroner i løpet av Side 9

10 Tabell 5. Spesialpedagogiske tiltak i barnehage Spesialpedagogikk i barnehage sep. 16 okt. 16 Endring Prognose 2016 Snitt 2015 Avvik 15/16 Timer pr måned Antall vedtak Utgifter til gratis barnehage forutsettes fortsatt dekket innenfor programområdets ramme. Utgifter knyttet til spesialpedagogiske timer antas som nevnt å bli en del høyere enn budsjettert. De økte utgiuftene vil neppe kunne dekkes fullt ut innenfor rammen, og årsprognosen for programområdet tilsier et negativt årsresultat på 2-4 millioner kroner. 02 Oppvekst Programområdet viser per oktober et merforbruk på 2,7 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette er en forbedring med cirka 2,2 millioner kroner i forhold til status per september i år. Forbedringen må blant annet ses i forhold til budsjettilførsel på 2 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport til barn med vedtak. Opprinnelig budsjett for 2016 er saldert med en underbalanse på totalt 6,9 millioner kroner ( ufordelt budsjett ), og virksomheten har etter pålegg fra Rådmannen utarbeidet en tiltaksplan som vil gi budsjettmessig balanse fra Virksomheten har fortsatt økonomiske utfordringer som vil kunne påvirke årsprognosen negativt, blant annet innenfor Tjenester for funksjonshemmede. Dette er hovedsakelig knyttet til høyere lønnsutgifter i barneboligen og merutgifter på ressurskrevende enkeltbrukere. Rådmannen forventer derfor at merforbruket vil øke noe frem mot utgangen av året. Barneverntjenesten Per oktober hadde barnevernstjenesten omsorgen for 145 barn (mot 146 per september). Barn under omsorg er en stabil kostnadsdriver, og utgjør hoveddelen av budsjettet knyttet til barnevernstiltak. Tabell 6. Nøkkeltall for barnevern per oktober 2016 Tabell 7. Barn med opphold utenfor hjemmet Side 10

11 Antall barn Drammen bykasse - rapport pr Figur 2. Plasseringer i barnevernet etter vedtakshjemmel 160 Plassering etter vedtakshjemmel Periode 2015 tom. oktober 2016 Varig opphold (under omsorg) Frivillig opphold Akutt opphold Enslige mindreårige flyktninger Per utgangen av oktober er det bosatt 14 enslige mindreårige flyktninger, og det foreligger bosettingsplan for ytterligere 6 personer i løpet av året. Tabell 8. Status enslige mindreårige flyktninger per oktober 2016 Enslige mindreårige flyktninger (EMF) Bosatt hittil i år (målsetting: 20) Antall EMF totalt Antall > 20 år, mottar råd og veiledningstiltak Antall < 20 år på institusjon, dekkes ikke av refusjonsordningen Antall < 20 år, dekkes av refusjonsordningen Herav bosatt i bofellesskap Herav bosatt i fosterhjem Herav bosatt i vertsfamilier Herav bosatt i folkehøyskole 5 5 Herav bosatt i egen bolig med oppfølging PP-tjenesten Det er 28 brukere på venteliste til PP-tjenesten. Virksomheten vil iverksette nødvendig tiltak for å løse ventelisteutfordringen. Konklusjon Basert på vurderingene ovenfor anslår rådmannen et sannsynlig merforbruk for programområdet i størrelse 4-6 millioner kroner på årsbasis. Side 11

12 05 Helse og omsorg Programområdet viser per oktober et merforbruk på 12,6 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Flere virksomheter har meldt behov om lederstøtte. Enkeltvirksomheter følges opp tettere, og det er satt i verk korrigerende tiltak for de virksomheter det gjelder. Tiltakene som er satt i verk viser effekt, og månedlig merforbruk er vesentlig redusert siden 1.tertial. Akkumulert merforbruk per oktober er redusert med nesten 6 millioner kroner i forhold til status per august, hovedsakelig som følge av tilførsel på 6,3 millioner kroner ved behandlingen av 2.tertialrapport. Tatt i betraktning reserver på sentralt ansvar og nevnte tilførsel på 6,3 millioner kroner ved behandlingen av 2. tertialrapport, anslås at årsresultatet for programområdet vil ligge mellom balanse og et merforbruk i størrelse 10 millioner kroner. 07 Ledelse, organisering og styring Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 0,7 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Rådmannens seksjoner viser et merforbruk på 0,8 millioner kroner, mens Service og administrasjon og Sentrale utgifter viser et mindreforbruk på henholdsvis 1 million kroner og 0,45 millioner kroner. Programområdet ble ved behandlingen av 2. tertialrapport tilført 1 millioner kroner til dekning av økte utgifter til ekstern bistand, blant annet knyttet til oppfølging merverdiavgiftssaken ved Drammensbadet KF. Rådmannen legger til grunn at programområdet på årsbasis kommer ut i balanse. Årsprognosen viser imidlertid det kan gå mot et et mindre merforbruk. 12 Grunnskole Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 11,3 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Virksomhetene utøver stram budsjettstyring. Mindreforbruket på 11,3 millioner kroner tilsvarer 1,8 prosent av skolenes totale ramme. Flere av skolene med mindreforbruk har planlagt/satt i bestilling større innkjøp som vil redusere mindreforbruket noe i årets to siste måneder. Noen av skolene har også planlagt større kjøp neste år, og styrer derfor mot et mindreforbruk i år. Skoler med merforbruk jobber aktivt med avklare hvor det kan reduseres i utgiftene i neste års budsjett, for å unngå å komme i samme situasjon. Det forventes at programområdet samlet sett holder seg innenfor tildelt ramme i Introduksjonstjenester Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 1,3 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Side 12

13 Som rapportert både i 1. og 2.tertialrapport er utbetalinger til introduksjonsstønad økende. Per oktober er det et merforbruk på 3,6 millioner kroner på denne posten. Dette har sammenheng med at andelen voksne (79 prosent hittil i år) som bosettes er svært høy i forhold til budsjettforutsetningene (67 prosent). I tillegg er det flere familiegjenforente voksne, og disse utløser også introduksjonsstønad. Det er estimert et merforbruk på 4,1 millioner kroner for året. Det er økte inntekter for både språktjenester og norskopplæringen. I tillegg er det lavere forbruk enn forutsatt til etableringen. Dette har blant annet sammenehneg med at flyktninger kommer raskere ut i program, og dermed reduseres utgifter til livsopphold. Grunnskoleopplæringen forventes også å ha mindre forbruk totalt sett for året. I tillegg har virksomheten fått tilbakeført 2,2 millioner kroner som følge av mindreforbruket for Merforbruk til introduksjonsstønad forventes dekket av merinntekter fra språktjenester og norskopplæring kombinert med mindre forbruk innenfor grunnskoleopplæring og etablering. Årsprognosen for programområdet tilsier et forventet mindreforbruk i størrelse 2-3 millioner kroner i Side 13

14 6. Sentrale poster 6.1 Skatt, rammetilskudd Inntekts- og formuesskatt På grunnlag av skatteutviklingen til og med september ble det nasjonale vekstanslaget for 2016 oppjustert fra 6,4 til 8,7 prosent ved framleggelsen av statsbudsjettet for Også Drammen kommunes skatteutvikling har vært betydelig bedre enn budsjettert, og ved behandlingen av 2. tertialrapport 2016 vedtok bystyret å oppjustere årets skatteanslag med 41,3 millioner kroner tilsvarende en vekst på 8,6 prosent. Per utgangen av oktober har Drammen kommune en akkumulert skatteinngang som er 8,9 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Som det fremgår av tabellen nedenfor har veksttakten sunket med 0,2 prosentpeong siden august. Dette skyldes blant annet at skatteinntektene i oktober som er en liten skattemåned var om lag 0,6 millioner kroner lavere enn i samme måned i fjor. Det nasjonale skatteveksten har derimot vist en svak økning siden august, og er per utgangen av oktober på 8,4 prosent. Tabell 9. Skatteutviklingen i 2016 Vedtatt budsjett 1) Rev. budsjett 2) Statsb ) Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Drammen kommune 5,8 % 6,2 % 8,6 % 4,2 % 4,1 % 5,9 % 5,9 % 8,4 % 8,3 % 8,5 % 9,1 % 9,0 % 8,9 % Nasjonalt nivå 6,0 % 6,4 % 8,7 % 3,3 % 3,2 % 5,4 % 5,3 % 9,0 % 8,1 % 7,6 % 8,2 % 8,2 % 8,4 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2016 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Nye skattevekstanslag, basert på RNB 2016 (nasjonalt) og revidert årsbudsjett pr. 1. tertial ) Oppjusterte skatteanslag i statsbudsjett 2017 og 2. tetrialrapport 2016 Figur 3. Akkumulert skatteutvikling per oktober 2016 Kommunens skatteinngang til og med oktober ligger som nevnt 6,7 millioner kroner høyere enn forutsatt i revidert årsbudsjett. For å nå årsprognosen kreves en vekst på 7,4 prosent for november og desember. Dette er lavere enn veksten som har vært i de store skattemånedene mars, mai,juli og september. Sett i forhold til denne utviklingen synes det realistisk å nå årets Side 14

15 reviderte skatteanslag på 1 854,1 millioner kroner. Det er imidlertid et par usikkerhetsmomenter: - Korrigert fordelingsprosent basert på skatteoppgjøret for 2015 vil først bli kjørt i skatteregnskapet helt i slutten av november. Foreløpige signaler fra Skattedirektoratet tilsier imidlertid at kommunens fordelingsprosent vil bli oppjustert. - Skatteinngangen i desember 2015 var unormalt høy på grunn av ekstraordinære innbetalinger av forskuddsskatt i romjulen. Det kan derfor ikke påregnes like høy skatteinngang i desember i år. Rådmannen legger til grunn at skatteingangen for 2016 både lokalt og nasjonalt vil komme ut i samsvar med de justerte budsjettforutsetningene. Rådmannen velger derfor å opprettholde årsprognosen, Rammetilskudd Rammetilskuddet ble ved behandlingen av 1. tertialrapport oppjustert med 0,2 millioner. Dette skyldes tildeling av ekstraordinære skjønnsmidler med 2 millioner, mens anslaget for inntektsutjevning ble nedjustert med 1,8 millioner kroner. Rammetilskuddet viser per oktober mindreinntekt på 1,5 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette kan i hovedsak tilskrives lavere inntektsutjevning enn forutsatt for perioden januar august. Dette skyldes at Drammen kommune i denne perioden hadde en skatteinntekt per innbygger på 96,1 prosent av landsgjennomsnittet, mens revidert budsjett er basert på 95,8 prosent av landsgjennomsnittet. Rådmanen legger til grunn at dette vil jevnes noe ut i årets siste måneder, og legger til grunn at rammetilskuddet på årsbasis blir i samsvar med budsjett. 6.2 Andre sentrale inntekter Integreringstilskudd flyktninger og asylsøkere Per utgangen av oktober er integreringstilskuddet inntektsført med 122 millioner kroner. Dette er 2,8 millioner kroner mer enn i periodisert budsjett. Det er per utgangen av oktober bosatt 177 personer, herav 14 enslige mindreårige. I tillegg har 24 personer kommet på familiegjenforening per utgangen av oktober. Tabell 10. Bosatte flyktninger per oktober 2016 Antall bosatt pr Målsetting (vedtak) 2016 Andel av målsetting Voksne og barn i familie * ,7 % Enslige mindreårige ,0 % Sum bosatte ,1 % Familiegjenforening 24 Sum bosatt inkl. familiegjenforening 201 *) Inkluderer 12 personer bosatt i desember fjor utover vedtatt kvote på 170 personer i 2015 Side 15

16 Bosettingsstatus per oktober tilsier at det går mot en viss forskottering av neste års bosettingskvote. Inntektene fra integreringstilskudd er oppjustert med totalt 11 millioner kroner ved behandlingen av 1. og 2. tertialrapport. Fortsatt er inntektene noe høyere enn budsjettert, og dette kan i hovedsak knyttes til tilskuddkategorien 2-5 år. Dette skyldes blant annet høyere overføring av integreringstilskudd fra andre kommuner i forbindelse med flyttinger. Rådmannen legger imidlertid til grunn at årets inntekter fra integreringstilskuddet minst vil bli i samsvar med revidert budsjett. 6.3 Finansielle poster Den budsjetterte renteforutsetningen for 2016 er basert på en gjennomsnittlig forventet Nibor på 1,25 prosent med marginpåslag på 0,55 prosent. Dette gir en budsjettrente på 1,8 prosent på lån med kortsiktige vilkår. Drammen kommune baserer sine renteforutsetninger på utviklingen i styringsrenten og renten på 3 til 6 måneders Nibor. Renteforutsetningen er også basert på forventninger om utviklingen i bankenes og markedets marginpåslag. Norges Banks styringsrente ble på rentemøtet 17. mars satt ned fra 0,75 til 0,50 prosent. På siste rentemøte i oktober besluttet Norges Bank å opprettholde uendret styringsrente. Kommunalbanken økte sine marginer i starten av året, fra 55 til 70 basispunkter. KLP har økt sine marginer på flytende lån tilsvarende. Dette påvirker lånefondets kupongrenter. Kortsiktige låneavtaler som er rentejustert i så langt i 2016 ligger innenfor, men tett opp til budsjettforutsetningene. Marginene på sertifikatene i markedet har vært lave på 10 til 20 basispunkter. Drammen kommune søker å optimalisere fordelingen mellom Kommunalbankens flytende lån og bruk av markedet. Nibor hadde en bunn i april og mai med 0,98 prosent i snitt, men har siden da vært svakt stigende. Ved utgangen av oktober var Nibor på 1,10 prosent. Det er ingen signaler fra Norges Bank eller markedet på at den korte renten vil stige ytterligere i løpet av Det er tatt opp et nytt lån i 2016 på 150 millioner kroner. Dette ble gjort som et sertifikatlån. Per 2. tertial vurderes finansbudsjettet å være under god kontroll, og rådmanen forventer et årsresultat i samsvar med eller noe bedre enn budsjett. Likviditetsutvikling Drammen kommune har hatt en positiv og økende likviditet i Figuren nedenfor viser utviklingen i likviditeten per måned fra januar 2014 til oktober I 2016 (januar-oktober) har gjennomsnittlig bankinnskudd vært på 440 millioner kroner. I kapittel 6 i gjeldene budsjettreglement er det åpnet opp for at overskuddslikviditet kan plasseres i pengemarkedsfond, og rådmannen vil vurdere alternativ plassering av overskuddslikviditet. Side 16

17 Figur 3. Konsernkonto bank gjennomsnittlig innskudd per måned Status startlån/formidlingslån Drammen kommunes låneramme for startlån i 2016 ble vedtatt utvidet fra 175 til 300 millioner kroner ved behandlingen av 1. tertialrapport. Husbanken har tidligere i år gitt tilsagn om en låneramme på inntil 200 millioner. Husbanken har også gitt tilsagn om utvidelse av årets låneramme med ytterligere 100 millioner kroner. Per utgangen av oktober har kommunen utbetalt 227,4 millioner i Startlån. I tillegg foreligger forhåndsgodkjenninger og konkrete tilsagn på til sammen 65,0 millioner kroner. Det er hittil i år mottatt 588 søknader, hvorav 128 ikke var behandlet per utgangen av oktober. Per utgangen av oktober har kommunen totalt 692,8 millioner kroner i utlån av Startlån. Det er varslet to tvangssalg av boliger. Den ene får kommunen fult oppgjør for, mens det andre vil medføre et tap på omtrent 0,2 millioner kroner. Oppgjøret forventes sluttført i februar og tapet vil dermed føres i Trond Julin kommunaldirektør økonomi og næring Roar Paulsen Økonomisjef Side 17

18

19 Rådmannen Engene 1, 3008 Drammen Telefon E-post: