Årsregnskap 2017 Bodø kommune

Transkript

1 Økonomi- og finansavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /3292 Saksnummer Utvalg Møtedato Formannskapet Bystyret Årsregnskap 2017 Bodø kommune Rådmannens forslag til innstilling 1. Regnskapet for Bodø kommune godkjennes med et mindreforbruk på 121,2 mill kr. 2. Årsresultatet disponeres på følgende måte: 10,7 mill kr tilbakeføres drift jfr tabell 1 i saken 2,7 mill kr overføres nyopprettet næringsfond 0,12 mill kr bevilges som tilskudd til Krigsmuseum 2,5 mill kr tilbakeføres prosjektet Ambulerende vaktmestertjeneste 12,85 mill kr brukes til å finansiere på nytt utlån til Mørkvedlia Klatrehallen 40 mill kr settes av til disposisjonsfond, hvorav 10 mill kr øremerkes planleggingsmidler 52,35 mill settes av på premieavviksfond til å finansiere pensjonsforpliktelser i g Det flyttes 0,6 mill kr overført i 2016 fra Havbruksfondet til det nyopprettet næringsfond. 4. Bystyret godkjenner at ubrukt bevilgning for investeringsprosjekter i 2017 overføres til budsjett 2018 for å fullfinansiere disse. 5. Budsjettet justeres i henhold til vedtaket. Sammendrag Årsregnskapet 2017 for Bodø kommune viser et mindreforbruk på 121,2 mill kr. Netto driftsresultat er på 79,2 mill kr og utgjør 1,98 % av brutto driftsinntekter. Statens anbefaling og kommunens vedtatte handlingsregel er et netto driftsresultat på 1,75 %. Hovedårsakene til det gode resultatet er mindreforbruk ved tjenesteproduksjon, økte skatteinntekter, lavere pensjonskostnader og bidrag fra finans området. Kommunen har sterkt fokus på økonomistyring og at det leveres gode tjenester. Helse- og omsorgsavdelingen har for tredje år på rad et mindreforbruk. Det har dessverre ikke lyktes å få drift av barnevernet innenfor tildelte ramme. Budsjettavviket er på hele 16,8 mill kr og utgjør 18,6% av budsjettet for barnevernet. I løpet av 2017 er det gjort forsøk for å redusere avviket, men uten å

2 lykkes. Det jobbes med å få barnevernet innenfor tildelte budsjettramme. Rådmannen er ikke fornøyd med økonomistyringen i enheten. I 2018 er det satt i verk ekstra økonomioppfølging og innført styringsdata som forventes å gi positivt bidrag til bedring av det økonomiske resultatet. Skole går også med underskudd, men det er håndterbart i forhold til det totale budsjettet. Det forventes at strammere økonomistyring på disse områdene vil gi positiv effekt i Kommunen har fortsatt en lang vei å gå mot en mer bærekraftig økonomi på sikt. Vedtatte handlingsregler peker i feil retning og viser at kommunen ikke kan håndtere den økonomiske belastning i kommende år. Eksempelvis nevnes det her at akkumulert premieavvik (pensjon) er på 229 mill kr, mens premieavviksfond som skal finansiere premieavviket er på bare 59,1 mill kr. Det er derfor viktig å stabilisere drift og bygge reserver for uforutsette forhold og utviklingsoppgaver. Dette må gjøres for å unngå mer drastiske inngrep i driften i fremtiden. Rådmannen foreslår også i år å anvende overskudds/underskuddsreglement som vil tilbakeføre 10,7 mill kr til drift. Videre foreslås det korrigering fra regnskapsavslutningen på til sammen 15,35 mill (prosjekter Ambulerende vaktmester tjenester og Mørkvedlia klatrehallen). Rådmannen foreslår også å opprette et næringsfond på til sammen 2,7 mill kr og å imøtekomme søknad fra Krigsmuseum med 0,1 mill kr. Kommunen har få økonomiske reserver til uforutsette ting som skjer i løpet av et driftsår og rådmannen anbefaler at det overføres 40 mill kr til kommunens disposisjonsfond. Av dette anbefales det å øremerke 10 mill kr til planleggingsmidler til investeringsprosjekter. Dette for å unngå fremtidige mangler ved beregning av kostnader til de store investeringsprosjektene som kommer i gang i de neste årene. Resterende mindreforbruk på 52,35 mill kr foreslås satt av til premieavviksfond for å finansiere premieavvik (pensjonsforpliktelser) som forfaller i 2019 og Det må jobbes videre med å finne finansiering av pensjonsforpliktelser for resterende år av økonomiplanen (2022 og 2023). Saksopplysninger Driftsregnskapet Kommunens økonomistyringsprinsipp og reglement for håndtering av over- og underskudd for enhetene ble vedtatt av bystyret i (PS 05/63). Dette omfatter i hovedsak enhetene, og skal muliggjøre at lokale ledere kan se to driftsår i sammenheng og unngå hasteinnkjøp på slutten av året. For skoler og barnehager har dette fungert som et operativt og hensiktsmessig reglement. For enhetene innen Helse og omsorgsavdelingen har dette vært langt mer komplisert, spesielt for de enhetene som også skal håndtere en reell vekst i produksjonskrav uten at budsjettrammene er tilsvarende økt. På grunn av positive regnskapsresultat for 2017 har også denne avdelingen fått beholde deler av årets mindreforbruk. Tabell 1 Avdeling Utg. budsjett `+/-2% av Resultat Ihht Rådmannens 2017 (reg.) utg.budsjet 2017 reglement forslag Administrasjon Økonomi og finans Næring- og utvikling* Oppvekst og kultur ( ) Helse og omsorg Eiendomskontoret ( ) ( ) Teknisk avdeling Sum *) Mindreforbruk er foreslått satt av på fond

3 I følge oversikten er det nødvendig å bruke 10,7 mill kr fra overskuddet for å finansiere anvendelse av over/underskuddsreglementet. Helse- og omsorgsavdelingen melder om behov for å beholde 2,2 mill kr mer av sitt regnskapsresultat i forhold til reglementets anbefaling. Avdelingen har store rekrutterings utfordringer som har økonomiske konsekvenser. Rådmannen vil i løpet av kort tid sette i gang et prosjekt som skal vurdere mulige rekrutteringstiltak i hele organisasjonen. Det vil bli fremmet en politisk sak om dette i løpet av høsten. Rådmannen anbefaler derfor ikke bevilgning nå, men ønsker å avvente utredningen. Oppretting av næringsfond Kommunen har i løpet av 2017 fått innbetalt sluttbehandling av DA midler til prosjektet Petrostrategi på 2,3 mill kr. Prosjektet er finansiert med kommunens egne midler og innbetalt refusjon kan omdisponeres til andre formål. Stortinget besluttet i 2015 opprettelsen av Havbruksfondet. Fra og med 2016 skal inntektene fra framtidig vekst i oppdrettsnæringen fordeles med 20 % til staten og 80 % til kommunal sektor. Andelen til kommunal sektor (kommuner og fylkeskommuner) skal fordeles gjennom Havbruksfondet. Fordelingen mellom kommuner og fylkeskommuner er satt til 87,5 % og 12,5 % av Havbruksfondet. Innbetaling i 2016 var på 0,6 mill kr og i 2017 er den på 0,45 mill kr. Rådmannen har i de siste årene sett behov for etablering av et næringsfond som en by på størrelse med og ambisjoner som Bodø bør ha. Frem til nå har det dessverre ikke vært mulig å finne midler til et slikt fond. Rådmannen anbefaler i år å etablere næringsfond og anvende innbetalte midler fra Havbruksfondet (både fra 2016 og 2017) og frie midler fra Petrostrategi prosjektet til dette fondet. Til sammen utgjør dette 3,3 mill kr. I løpet av 2018 vil det bli utarbeidet en politisk sak for opprettelse av dette næringsfondet med formål og bruk. Krigsmuseum har over lengre tid hatt behov for å ta i bruk andre etage i sitt bygg pga manglende utstillingsplass, men mangler trapp mellom etager. Museet har derfor søkt kommunen om tilskudd på 0,12 mill kr. Mye av arbeidet ved museet utføres av frivillige ildsjeler og rådmannen mener at dette arbeid bør støttes fra kommunens side. Det anbefales derfor at søknaden imøtekommes. Investeringsregnskapet Investeringsregnskap er avsluttet med en balanse mellom regnskap og budsjett. I følge regnskapsreglene skal kommunens investeringsregnskap avsluttes som et prosjekt. Dette innebærer at ubrukt bevilgning fra et prosjekt med mindreforbruk må brukes til å finansiere prosjekt med merforbruk. Kommunen må forholde seg til denne regelen når regnskapet avsluttes, men står fritt til å velge hvordan styring av prosjekter skal foregå. Kommunen har valgt å styre investeringsprosjekter hver for seg, noe som betyr at mer-og mindreforbruk må godkjennes av bystyret. Informasjon om status per prosjekt vil bli lagt frem i forbindelse med tertialrapport 1. Prosjekt 9002: Ambulerende vaktmester tjeneste: Prosjektet er finansiert med overføring av midler fra driftsregnskapet. Fremdriftsplanen ble endret i løpet av 2017 og bevilgning fra 2017 er ikke brukt opp. Den er derfor blitt en del av kommunens regnskapsresultat for Prosjektet vil bli ferdigstilt i løpet av 2018 og rådmannen foreslår at ubrukt bevilgning fra 2017, 2,5 mill kr av regnskapsresultatet overføres prosjektet.

4 Prosjekt 9542 Klatrehallen: Kommunen har forskuttert spillemidler på 12,85 mill kr, men forskuttering er finansiert med lånemidler. Dette er ikke tillatt i hht kommuneloven. Rådmannen anbefaler å korrigere dette ved å bruke deler av regnskapsresultat til å finansiere tiltaket. Kommunen har få reserver til å møte uforutsette ting som krever finansiering. Rådmannen anbefaler derfor at det settes av 40 mill kr til disposisjonsfond for å ha rom til å finansiere tiltak som enten er vedtatt eller er foreslått vedtatt, men som mangler finansiering. Her nevnes bl a. makebytte mellom Nordasfalt/Økonomistyring og Bodø kommune, gratis vaksine mot hjernehinnebetennelse, Housing first, Jektefartsmuseet, pedagogisk norm barnehage mfl. Bodø kommune har en ambisiøs investeringsplan med mange store og til dels kompliserte prosjekter. Rådmannen erkjenner at det er behov for å bruke mere tid og planleggingsmidler for å få mer korrekte kostnadskalkyler til prosjekter. Målet er å unngå feil i fremtidige budsjettanslag i kommunens investeringsbudsjett. Rådmannen anbefaler derfor at 10 mill kr fra anbefalt bevilgning til disposisjonsfond øremerkes planleggingsmidler investeringsprosjekter. Konklusjon og anbefaling Kommunens regnskap avsluttes med et mindreforbruk på 121,2 mill kr. Dette er bedre enn tidligere forutsatt og skyldes både forbedret økonomistyring og nye inntekter/ubrukte bevilgninger. Det er spesielt gledelig at helse- og omsorgsavdelingen har igjen levert positivt resultat. Kommunen har imidlertid fortsatt lang vei å gå mot en mer bærekraftig økonomi på sikt. Det er veldig viktig at fokuset på økonomistyring fortsetter for å unngå behov for mer drastiske grep i kommunens drift. Kommunen har få reserver til å håndtere kortsiktige og langsiktige utfordringer. Premieavviksfondet er på 59,1 mill kr, mens akkumulert premieavvik er på 229 mill kr. Manglende fondsmidler kan skape utfordringer ved nedbetaling av akkumulert pensjonsgjeld og forsterker ytterligere behovet for skjerpet økonomistyring og bedring av netto driftsresultat. Renten er historisk lav, men kommunens gjeld øker. Kommunen har høy renterisiko fordi det ikke finnes buffere som kan dempe for eventuell renteøkning i tiden fremover. Rådmannen anbefaler at udisponert årsresultat 2017 tilføres disposisjonsfondet for å finansiere uforutsette ting og vedtak fattet i løpet av 2018 som ikke er finansiert, og premieavviksfond for finansiering av kommende pensjonsforpliktelser. Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen Rådmann Kornelija Rasic Kommunaldirektør for økonomiog finans Trykte vedlegg: 1. Årsregnskap Årsberetning Revisjonsberetning

5 4. Saksprotokoll fra Kontrollutvalget i Bodø Utrykte vedlegg: Ingen