Finansforvaltning årsrapport

Transkript

1 Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv / /2751 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/60 Formannskapet /63 Bystyret Finansforvaltning årsrapport Sammendrag Kommunens finansforvaltning utøves i hht vedtatte reglement for finansforvaltning som er revidert i PS 10/86. Kommunen fikk i 2011 en avkastning på 2,07 % på sine plasseringer mot referanse 2,95 %, en mindreinntekt på 7,8 mill kr. Gjeldsportefølje ga også noe dårligere resultat. Renteutgiftene ble 7,8 mill kr høyere enn regulert budsjett. Finansforvaltning skjer innenfor de rammer og i henhold til de bestemmelser som er angitt i finansreglementet. Saksopplysninger I hht finansreglementet skal kommunerevisjon som uavhengig instans rapportere til kommunestyret om forvaltningen skjer i henhold til fastlagt reglement. Forvaltning av kommunens aktivaside dvs plassering av kortsiktig likviditet ga dårligere resultat en referanse. Oppnådd avkastning er 0,88 % - poeng lavere enn referanse og gir en mindreinntekt på 7,8 mill kr i forhold til referanse. Mindreinntekt skyldes hovedsakelig den negative avkastningen som er oppnådd på kombinasjonsfond Storebrand Verdi og grunnfondsbevis i Sparebank 1 Nord Norge. Begge produkter er høyrisikoprodukter. Gjeldsportefølje har også oppnådd dårligere resultat og ga en merutgift på 7,8 mill kr i forhold til regulertbudsjett på grunn av høyere rente enn forutsatt i 2. tertialrapport. Avdragene er i hht budsjett. Salten kommunerevisjon som er uavhengig instans for vurdering av finansforvaltninger har bekreftet at finansforvaltning utøves i henhold til vedtatte finansreglement og fastsatte rutiner. Konklusjon og anbefaling Kommunens finansforvaltning utøves i hht vedtatte finansreglement Bodø kommune. Kommunen har oppnådd 0,88 % - poeng lavere avkastning på plasseringene i forhold til referanse. Låneporteføljen ga en merutgift på 7,8 mill i forhold til regulert budsjett. Resultatet for finansforvaltning ga i 2011, i motsetning til 2010, et negativt bidrag til kommunens økonomi. Finansinntekter er veldig usikre og det er derfor viktig at kommunen får mer forutsigbarhet i disse ved f ex å bygge opp en rentebuffer som vil kunne håndtere svingninger. Rentebuffere kan bygges opp ved å sette av meravkastning på plasseringer på et rentebufferfond eller at besparelse på renteutgifter når renten er lav settes av på samme fond. Side 161

2 På bakgrunn av ovenstående foreslår rådmannen følgende Forslag til innstilling 1. Årsrapport til finansforvaltning 2011 tas til orientering. 2. I forbindelse med utarbeidelse av neste års budsjett vurderes oppbygging av rentebuffer til dekning av fremtidige renteoppgang for kommunale lån. Formannskapets behandling i møte den : Oversendelsesforslag Fra Svein Olsen (R ) Bystyret ber rådmannen om at årlig finansforvaltning-regnskap gjøres til gjenstand for revisjon i samsvar med gjeldende revisjonsstandard. Bystyret ber om at plassering av deler av kommunens aktivaside(kortsiktig likviditet) i høyrisikoprodukter avvikles. Votering Innstillingen og oversendelsesforslaget enstemmig tiltrådt. Formannskapets innstilling 3. Årsrapport til finansforvaltning 2011 tas til orientering. 4. I forbindelse med utarbeidelse av neste års budsjett vurderes oppbygging av rentebuffer til dekning av fremtidige renteoppgang for kommunale lån. Følgende oversendes Bystyret ber rådmannen om at årlig finansforvaltning-regnskap gjøres til gjenstand for revisjon i samsvar med gjeldende revisjonsstandard. Bystyret ber om at plassering av deler av kommunens aktivaside(kortsiktig likviditet) i høyrisikoprodukter avvikles. Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen rådmann Kornelija Rasic Konst. økonomisjef Side 162

3 Trykte vedlegg: <1. Finansforvaltning Bodø kommune årsrapport Vurdering av finansforvaltningen i Bodø kommune for 2011, revisors vurdering Side 163

4 Side 164

5 Side 165

6 Side 166

7 Side 167

8 Side 168