Presentasjon av foreløpig årsregnskap 2018 for formannskapet 18. mars 2019

Transkript

1 Presentasjon av foreløpig årsregnskap 2018 for formannskapet 18. mars 2019

2 Hva presenteres? Hovedtall Resultater Driftsinntekter Driftsutgifter Fordeling av netto driftsutgifter etter resultatområder Avviksforklaringer i driftsregnskapet Finanskapitlet Investeringer Lånegjeld Fond Likviditet Oppsummering

3 Hovedtall (tall i mill kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Regnskap Regnskap Driftsinntekter 1 194, ,3 + 59, , , ,4 Netto driftsresultat 13,4 (20,7) ** 1,4 (11,7) ** + 12,0 (+ 9,0) ** 47,6 (23,8) ** 54,3 45,7 Nto driftsres. i % av brutto driftsinntekter 1,1 % (1,7 %) ** 0,1 % (1,0 %) ** + 1,0 % (+ 0,7 %)** 4,1 % (2,1 %) ** 5,0 % 4,5 % Regnskapsmessig resultat (drift) 0,0 * 0,0 * 0,0 6,5 39,3 37,4. * Resultatet er i sin helhet disponert til fond ved budsjettbehandlingen iht regelverket. ** Tallene i parentes er reelt netto driftsresultat etter at det er korrigert for kommunereform-midler.

4 Driftsinntekter pr art 1,6 % 4,3 % 9,2 % Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter 33,5 % 10,2 % Overføringsinntekter med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer 0,2 % 2,7 % Skatt på inntekt og formue 38,3 % Eiendomsskatt

5 Driftsutgifter pr art 6,5 % 5,5 % -1,4 % Lønnsutgifter Sosiale utgifter 13,3 % 49,3 % Kjøp av varer/tjenester i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer 14,1 % Avskrivninger 12,8 % Fordelte utgifter

6 Netto driftsutgifter etter resultatområder 1,3 % 1,7 % 3,1 % 1,3 % 14,5 % 40,1 % 37,9 % Oppvekst og utdanning Helse og rehabilitering Teknisk drift og kultur Samfunn og utvikling Økonomi Adm og HR Digitalisering og innovasjon

7 Prosent Netto driftsresultat i % (Driftsmargin) handlingsregel 1 6,0 % 5,0 % 5,0 % 4,5 % 4,0 % 3,7 % 3,0 % 3,2 % 2,8 % Regnskap Langsiktig mål 2,0 % 2,1 % 1,7 % 1,0 % 1,0 % 0,0 % 0,1 % tallet på 1,7 % (2,1 %) er netto driftsresultat etter at det er korrigert for kommunereformmidler. Uten korrigering er netto driftsresultat 1,1 % (4,1 %). (Tallene i parentes = 2017-tall)

8 Mill kr 20,0 17,9 15,0 10,0 Budsjettavvik netto driftsresultat 5,0 0,0 4,6 Sektorer/staber Selvkost Finanskapittel -5,0-10,0-10,5-15,0

9 Regnskapsmessig resultat Opprinnelig budsjettoverskudd + 23,3 mill Merforbruk/mindreinnt. i sektorer/staber: - 19,2 mill Mindreforbruk/merinntekter i finans: + 13,5 mill Regnskapsoverskudd (drift) før disp. + 17,6 mill Disponering: Avsetning sentralt dr.fond - 17,6 mill Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 0 mill Udisponert i investeringsregnskapet: 0 mill

10 Mill kr Budsjettavvik i driftsregnskapet pr sektor/stab 6,0 10,0 % 4,0 2,0 0,0 3,4 0,9 7,1 % 1,1 8,7 % 0,2 0,9 5,9 % 8,0 % 6,0 % -2,0 4,0 % -4,0-6,0 2,6 % 2,0 % -8,0-10,0-8,5 0,6 % 0,0 % -12,0-2,4 % -2,0 % -14,0-4,0 % -16,0-18,0-17,3-5,4 % -6,0 % -20,0 Sektorer og staber -8,0 %

11 Mill kr Budsjettavvik i driftsregnskapet på finanskapitlet (i mill kr) 14,0 13,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-0,2 0,5-0,2 0,1 1,2 0,2 0,3-2,0-1,4-4,0

12 Økt skatteinngang: Merinntekten på skatt og rammetilskudd må ses under ett Høyere skatteinntekter enn forventet i 2018 for kommunesektoren samlet er den viktigste årsaken til kommunens merinntekt og resultater God skattevekst i AHK i 2018 (7,0%) sammenlignet med Akershus-kommuner (5,4%) og landssnittet i kommunene (3,8%) Økning i skatteinngangen på landsbasis gir effekt for en lavinntektskommune som Aurskog-Høland Bakgrunnen for merskatteveksten ser ut til å ha sammenheng med skattereformen Merskatteveksten i 2018 må ses som ekstraordinære inntekter og forventes ikke å påvirke det langsiktige inntektsnivået for kommunesektoren

13 Mill kr Investeringer i anleggsmidler , ,8 249, ,5 53,0 70,7 98,7 102, År

14 Byggeregnskap Økonomireglementets pkt 3.5: Sluttregnskap på investeringsprosjekter: Sluttregnskap avlegges for prosjekter med budsjettert totalkostnad over 10 mill. kr. Dette legges fram for formannskapet i egne saker. Det tas sikte på framlegge egne byggeregnskap for de største prosjektene sammen med årsrapporten for 2018.

15 Lånegjeld per innbygger Netto lånegjeld i kroner per innbygger Aurskog-Høland Akershus Kommunegruppe 07 Landet utenom Oslo

16 Lånegjeld vs inntekt 100,0 % 90,0 % Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 86,7 % 91,9 % 80,0 % 70,0 % 66,7 % 60,0 % 60,1 % 50,0 % 40,0 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % Aurskog-Høland Akershus Kommunegruppe 07 Landet utenom Oslo

17 Fondsutvikling (mill kr) , , ,2 Disposisjonsfond ,8 114,5 124,7 Bundet driftsfond Ubundet investeringsfond Bundet investeringsfond Sum fond 67,

18 Likviditet Likviditetsutvikling (i mill kr) Kontantbeholdning 139,9 141,8 194,9 221,6 350,6 578,9 413,3 344,1 Ubrukte lånemidler -45,5-26,7-60,2-99,6-191,0-353,7-147,7-107,2 Bundne investeringsfond -14,6-6,2-4,4-4,4-4,0-3,0-5,6-3,0 Ubundne investeringsfond -25,4-29,5-30,0-13,5-8,9-4,0-4,0-5,6 Driftslikvider 54,4 79,4 100,3 104,1 146,7 218,2 256,0 228,3

19 Oppsummering: Et bedre regnskapsresultat enn forventet! (13,4 mill i netto driftsresultat) Ekstra skatteinngang - den viktigste forklaringsfaktor til resultatet Driftsavvik totalt for sektorer og staber (-19,2 mill og -2,2%) større driftsavvik enn tidligere år enkeltavvik innen de største sektorene Investeringer: 2018 et år med store investeringer Likviditet: God likviditet som reflekterer resultatutviklingen de siste årene og at fondssituasjonen styrkes gradvis