REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL

Transkript

1 REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL PRESENTASJON KFKN 7. MARS 2018 KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

2 De vanligste resultatbegrepene Budsjettavvik Måler regnskap mot budsjett det vil si avviket mellom gjeldende (justert) budsjett og regnskap. Positivt budsjettavvik = netto mindreforbruk sammenlignet med budsjett. Netto driftsresultat Utgjør avviket mellom driftsinntekter og utgifter i driftsregnskapet. Et positivt driftsresultat består av det beløpet som overføres til investeringsregnskapet (driftsfinansiering av investeringer) samt avsetninger til bundne og ubundne driftsfond. Dette resultatbegrepet er altså uavhengig av budsjettet.

3 Driftsbudsjettet: Positivt budsjettavvik på 155,4 millioner JUSTERT BUDSJETT 2017 Netto Utgifter Inntekter utgifter Regnskap 2017 netto utgifter Årsavvik Skatt på formue og inntekt , , ,8-136,7 Statlig rammetilskudd generelt inkl inntektsutjevning , , ,6 138,6 Frie intekter - skatt og rammetilskudd , , ,4 1,9 Øvrige sentrale poster 1 999, , , ,3 16,9 Fellesposter- tjenesteområdene -36,5-217,6-254,1-361,6 107,5 Sum sentrale poster og fellesposter 1 963, , , ,9 124,4 Sum byrådsavdelingene , , , ,4 31,1 Totalt , ,3-0,0-155,4 155,5

4 Budsjettavviket kan oppsummeres med: Mindreinntekter skatt Utlignes av det nasjonale systemet for inntektsutjevning mellom kommunene God kostnadskontroll i samtlige byrådsavdelinger Ingen byrådsavdelinger med vesentlige budsjettavvik Mindreforbruk sentrale fellesposter Forsinkelser på enkelte prosjekter og tiltak Prosjekter med lavere kostnad enn forutsatt

5 Skatteinntektene Betydelig høyere skatteinntekter for landet enn forutsatt i statsbudsjettet for 2017 Svak vekst i Bergen, men den gode landsinngangen gjør at svikten utlignes av det nasjonale systemet for inntektsutjevning 5,0 % 4,5 % 4,0 % 3,5 % 3,0 % 2,5 % 2,0 % 1,5 % 1,0 % 0,5 % 0,0 % Statsbudsjett 2017/ Vedtatt budsjett Skatteinntekter prosentmessig endring fra fjorår Revidert nasjonalbudsjett/ Tertialrapport 1 Statsbudsjett 2018/ Tertialrapport 2 Landet; 4,5 % Bergen; 1,0 % Regnskap 2017

6

7 Endring skatteinntekter - storbyene 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% Landet Bergen Stavanger Oslo Trondheim -2,00% -4,00%

8 Skatteutjevning (inntektsutjevning) Jevner ut forskjeller i skatteinntekter mellom kommunene. Bergen beholder 40 prosent av differansen mellom egen skatteinngang og landsgjennomsnittet, mens 60 prosent blir overført til kommuner med skatteinntekter under landsgjennomsnittet. I tillegg blir kommuner med skatteinntekter under 90 prosent av landsgjennomsnittet kompensert for 35 prosent av differansen mellom egen skatteinngang og 90 prosent av landsgjennomsnittet. Skatteutjevningen for kommunene omfatter inntekts- og formuesskatt fra personlige skattytere og naturressursskatt fra kraftforetak. I 2017 ble inntektsutjevningen (overføringen til andre kommuner) betydelig redusert på grunn av at Bergen hadde en lavere skattevekst enn landsgjennomsnittet. 8

9 Fellesposter Forsinkelser knyttet til nye driftstiltak Barnehage Bl. a. Leaparken barnehage og Minde barnehage, samt generelt Tilskudd til nye barnehageplasser Tjenester til utviklingshemmede Dagplasser for utviklingshemmede Kriseavlastning / avlastning for ressurskrevende barn Privateide boliger for utviklingshemmede i bofellesskap - Åsane Tjenester til rusavhengige og bostedsløse Bl.a. Ambulerende team/overdoseteam og Etablering av nytt MO-senter i Åsane

10 Driftsbudsjettet: Byrådsavdelingene JUSTERT BUDSJETT 2017 Netto Utgifter Inntekter utgifter Regnskap 2017 netto utgifter Årsavvik Avvik i % av brutto budsjett Byrådsleders avdeling 393,8-92,6 301,2 301,1 0,1 0,0 % Byrådsavd. for finans, innovasjon og eiendom 2 395, ,3 650,8 642,4 8,4 0,4 % Byrådsavd. for helse og omsorg 6 804, , , ,1-8,1-0,1 % Byrådsavd. for barnehage, skole og idrett 6 241,4-873, , ,8 8,3 0,1 % Byrådsavd. for byutvikling 1 923, ,8 333,2 328,7 4,5 0,2 % Byrådsavd. for sosial, bolig og inkludering 2 095,2-373, , ,7 8,4 0,4 % Byrådsavd. for klima, kultur og næring 809,7-100,1 709,5 704,6 4,9 0,6 % Bystyrets organer 87,1-2,5 84,6 80,1 4,5 5,2 % Sum byrådsavdelingene , , , ,4 31,1 0,1 % Samlet positivt budsjettavvik utgjør 0,1% av brutto driftsbudsjett. Ingen byrådsavdelinger med vesentlige avvik.

11 Budsjettavvik fordelt på byrådsavdelinger

12 Byrådsavdeling for finans, innovasjon og eiendom Budsjettavvik fordelt på resultatenheter Regnskap Budsjett Budsjett- ASResultatenResultatenhet(T) avvik 0211 Økonomi konsern 19,1 20,4 1, Kemneren 68,7 68,7 0, Eierskap konsern 3,6 3,3-0, Lønns- og regnskapssenteret 40,8 43,3 2, Innkjøp konsern 13,9 14,0 0,1 Totalt BFIE - Finans, innkjøp og eierskap 146,1 149,6 3, Seksjon for administrasjon 32,3 32,5 0, Enhet for digitale driftstjenester 0,1 0,2 0, Digitalisering og innovasjon konsern 73,0 71,9-1, BFIE - Fellesposter 0,0 0,0 0, Bedriftshelsetjenesten 9,5 9,6 0, Etat for bygg og eiendom 288,9 286,8-2, HR konsern 60,3 61,5 1, HR-bemanning 32,4 36,5 4, Etat for utbygging -0,3 2,2 2, Etat for boligforvaltning 0,0 0,0 0,0 Totalt BFIE - HR, digitalisering og eiendom 496,3 501,2 4,9 Totalt Byrådsavdeling for finans, innovasjon og eiendom 642,4 650,8 8,4 642,4 650,8 8,4

13 Byrådsavdeling for klima, kultur og næring Budsjettavvik fordelt på resultatenheter Seksjon(T) Resultatenhet(T) Budsjett- Regnskap 2017 Budsjett 2017 avvik Arkiv, bibliotek ogbergen byarkiv 41,6 40,1-1,5 Bergen Offentlige Bibliotek 72,2 72,1-0,1 Trossamfunn 175,0 174,5-0,5 Totalt Arkiv, bibliotek og museer 288,8 286,7-2,1 BKKN stab BKKN stab 18,5 21,6 3,1 Totalt BKKN stab 18,5 21,6 3,1 Klima Klimaseksjonen 14,1 15,9 1,8 Totalt Klima 14,1 15,9 1,8 Kunst og kultur Bergen kulturskole 54,2 55,9 1,6 Enhet for kulturformidling og deltakelse 59,8 60,1 0,3 Fagavdeling for kunst og kulturutvikling 237,4 237,6 0,1 Totalt Kunst og kultur 351,5 353,5 2,1 Næring Etat for landbruk 5,1 5,6 0,5 Næringsseksjonen 26,7 26,2-0,5 Totalt Næring 31,8 31,8 0,1 Totalsum 704,6 709,5 4,9

14 Investeringsregnskapet avvik pr. tjenesteområde Tjenesteområde (tall i hele mill.) Regnskap per Justert budsjett Budsjettavvik Avvik i % av justert budsjett 01A Barnehage 190,6 198,3 7,7 3,9 % 01B Skole 958,7 958,2-0,5 0,0 % 03A Tjenester til eldre 171,8 140,8-31,0-22,0 % 03C Tjenester til utviklingshemmede 1,7 3,4 1,8 51,5 % 03D Psykisk helse 7,2 9,0 1,8 19,9 % 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 1,3 1,0-0,3-25,9 % 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 0,1 0,1-0,0-3,9 % 05A Forebyggende helsearbeid 1,1 1,1 0,0 0,0 % 05B Behandling og rehabilitering 0,2 0,2-0,0-0,1 % 06 Overføringer til trossamfunn 76,3 76,4 0,1 0,1 % 07 Brannvesen 54,0 53,5-0,5-0,9 % 08 Samferdsel 122,4 152,1 29,7 19,5 % 09 Boligtiltak 11,5 15,5 4,0 26,0 % 10A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 0,1 0,2 0,1 69,2 % 10B Private planer og byggesak 1,1 1,4 0,3 21,1 % 10C Naturforvaltning og parkdrift 113,3 141,6 28,3 20,0 % 10D Klima og miljø 88,4 103,8 15,4 14,8 % 12A Kultur 27,8 30,9 3,1 10,0 % 13 Idrett 133,0 198,0 65,0 32,8 % 14 Næring 218,0 301,5 83,5 27,7 % 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 45,6 50,1 4,5 9,0 % 18A Vann og avløp 193,8 237,3 43,5 18,3 % 18B Renovasjon 7,5 12,5 5,0 40,2 % Totalsum 2 425, ,0 261,7 9,7 %

15 Gap mellom regnskap og justert budsjett Investeringer - brutto (tall i hele 1000) Justert budsjett Regnskap

16 Investeringsregnskapet de vesentligste avvikene: Næring: Den største delen av årets budsjettavvik for investeringer er knyttet til strategiske eiendomskjøp, hvor det ble estimert høyere pris og flere kjøp av eiendommer enn det som ble gjennomført. Idrett: Avviket knytter seg blant annet til at fremdriften er forsinket på 3 større prosjekter; Rautjern, Varden og Skansemyren friidrettsanlegg. Dette på grunn av etablering av bobilparkering i forbindelse med Sykkel VM. Både for Nesttun idrettspark og Åstveit idrettspark kommer gjennomføringen av tiltakene senere enn forventet i budsjettet, samt at Skansemyren nærmiljøanlegg er ferdigstilt med en lavere kostnad enn forventet. Vann og avløp: Skyldes blant annet forsinkelser grunnet forhandlinger og endrede forutsetninger for ulike prosjekter. Tjenester til eldre: Merutgifter knytter seg til at Sandsli sykehjem kom langt tidligere i gang etter rettssak enn fryktet. Samferdsel: Budsjettavvik kommer blant annet av prosjekt knyttet til Utbyggingsavtaler. I tillegg er det flere mindre avvik knyttet til mindre prosjekter. Naturforvaltning og parkdrift: Budsjettavvik knytter seg til flere mindre prosjekter, herunder Utbyggingsavtaler og Byfornying.

17 Gjeld i mill.kr Gjeldsutvikling ikke avgiftsfinansiert gjeld Investeringsgjeld Ubrukte lånemidler

18 Gjeld i mill.kr Utvikling i gjeldsgrad Ikke-avgiftsfinansiert investeringsgjeld i % av brutto. driftsinntekt 60% 50% 46% 53% 55% 53% 54% 40% 30% 20% 10% 0%

19 Netto driftsresultat Beløp i mill Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto Driftsresultat Eksterne finansinntekter Renter og avdrag inkl. renteinntekter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivning Netto driftsresultat Netto driftsresultat i % av driftsinntekter 0,1 % 3,0 % 5,3 % 5,3 % *Regnskap 2017 er ikke revidert

20 Netto driftsresultat ASSS kommunene

21 Netto driftsresultat

22 Netto driftsresultat 2017 forklaringer på avvik mot budsjett Vedtatt budsjett 2017 Justert budsjett 2017 per Annet Økte avsetninger til bundne fond Nye budsjetterte driftstiltak i ubrukte midler Mindreutgifter renter/avdrag Mindreforbruk i byrådsavdelingene Høyere utbytte og overføringer Merinntekter statstilskudd flyktninger (netto) Eiendomsskatt Skatt og rammetilskudd Netto driftsresultat - budsjett

23 Mill. kr «Mission accomplished» Disposisjonsfond Premieavvik Kommunens samlede «bufferfond» er nå større enn de oppsamlede pensjonskostnadene som kommer til belastning i kommende års regnskaper.