STJØRDAL KOMMUNE Arkiv: 212 Arkivsaksnr: 2017/3063-2 Saksbehandler: Roar Størset Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Økonomirapportering pr. mars 2017 Rådmannens forslag til vedtak/innstilling: Formannskapet tar vedlagte økonomirapport til orientering. Saksopplysninger Økonomirapportering pr rammeområde pr mars: Skyggeregnskap og skyggeprognose skal gi et bilde på økonomien gitt at vi ikke har vært med på SIO-prosjektet (Statlig finansierte omsorgstjenester). Økte satsninger som er muliggjort gjennom forsøket er ikke fratrukket på kostnadssiden. Nedenfor har vi synliggjort hvilke effekter ovenstående prognoser får på kommunens netto driftsresultat og vårt disposisjonsfond.
Det ordinære driftsregnskapet for Stjørdal kommune viser etter 3 måneder at totale kostnader og inntekter er som budsjett (totalt et positivt avvik på kr 30.000,-). Imidlertid er det omsorgsetaten som har høyere inntekter enn budsjett som overstiger overforbruk i øvrige etater. Inntektsøkningen er knyttet til Sio-prosjektet (statlig finansiering av omsorgstjenester) og skal øremerkes omsorgsformål. Dette gir bedre netto driftsresultat for kommunen men kan ikke avsettes kommunens frie fond (disposisjonsfondet). Vurdering Rådmann og organisasjonsenheten Rådmannen melder et merforbruk på 150 etter årets tre første måneder. Bakgrunnen er at det i januar ble ført lønn for 2 personer i innkjøringsfasen av ny rådmann. Det er lagt inn for lite budsjettmidler på rådmannen, og merforbruket vil derfor bli rundt 0,3 mill ved utgangen av 2017. Hovedtillitsvalgt (HTV) er et ansvarsområde som er vanskelig å budsjettere. Det er økt frikjøp utover budsjett (20 % stilling). Denne vil derfor også generere et avvik ved utgangen av året. Prognose: merforbruk på 0,4 mill grunnet utgifter utover budsjett for rådmannen samt økt frikjøp av HTV. Fellesutgifter i balanse. Stjørdals andel av Værnesregionen Barnevern viser et overforbruk knyttet til plasseringer kr 2 mill. Basert på det vi vet av plasseringer i dag i og utenfor hjemmet vil det bli et overforbruk for året på omtrent kr 2,9 mill. Stjørdal (NAV Værnes) har et avvik knyttet til økonomisk sosialhjelp på 1,5 mill de tre første månedene. Dette vil kunne gi et årsavvik på ca 5 mill som også er lagt til grunn for en foreløpig prognose. De andre områdene viser tall i henhold til budsjett. Oppvekst Grunnskoleområdet med SFO, viser ved utgangen av mars et merforbruk på kr 1,6 mill. Avviket skyldes i hovedsak merforbruk lønn på barneskolene, derav kr 0,35 mill. skyldes merforbruk og inntektssvikt i SFO. Samlet sykefravær, viser på lik linje med i fjor, 7,9 %. Korttidsfraværet er på 2,7 %. Skolene har utfordringer med stramme budsjettrammer, og de melder om mye atferdsproblematikk. Elever med ulike typer vansker i både skole og SFO krever god voksentetthet for å opprettholde et godt læringsmiljø. Flere barneskoler sliter med å opprettholde antall barn i SFO. Fra budsjettildeling høsten 2016 er det per 14.mars, 98 færre barn med plass.
Det vil bli satt inn tiltak mot merforbruket i grunnskolene og SFO, men det forventes et samlet merforbruk per 31.12 på ca kr 2,0 mill. Barnehageområdet viser samlet et merforbruk på kr 3,1 mill. Kommunale barnehager drives med marginal bemanning og har minimalt til innkjøp av driftsmateriell, avviket per mars er kr 1,1 mill. Sykefraværet er fortsatt høyt. Samlet sykefravær viser 13,7 %, mot 11,5 % for samme periode i fjor. Korttidsfraværet er på 4,0 %. Innleie av sykevikar foregår hovedsakelig på timesbasis, og dermed vil det oppstå et periodeavvik på NAV refusjoner og bokførte lønnskostnader. Det er etterslep på refusjoner og kompetansemidler som vil bedre resultatet noe. Barnehageopptaket til høsten er ikke klart ennå, men det ser ut til at det vil bli 40-50 færre barn med plass fra høsten 2017. Med bakgrunn i nytt regelverk i forbindelse med gratis kjernetid i barnehagen og redusert foreldrebetaling for lavlønnede familier tilsier et estimat, at dette vil koste kommunen ca. 2,8 mill. kr i 2017, en økt kostnad på kr 1,0 mill. fra 2016. Samlet forventes det at området vil vise et merforbruk på ca. kr 6,5 mill. ved årets slutt. Stjørdal Voksenopplæring viser et mindreforbruk på kr 0,3 mill. per mars. Inntektene er usikre så tidlig på året, da dette er nært knyttet opp mot antall personer som får familiegjenforening i kommunen. Enhetens økonomiske situasjon i 2017 er usikker. På grunnlag av redusert flyktningstrøm til Norge og nedleggelse av ytterligere 780 mottaksplasser (på landsbasis) fra sommeren av, lever også mottaket på Hegratunet i usikkerhet. Kommunen vet ikke hvilken aktivitet mottaket vil kreve fra voksenopplæringen og grunnskolen fra skolestart høsten 2017. Per mars antas det balanse ved årets slutt. Barn Ungdom og Etatsadministrasjonen viser tilnærmet balanse, og vil gå i balanse ved årets slutt. Omsorg Etat omsorg har et positivt avvik på 6,65 mill. pr utgangen av mars. Dette er knyttet til finansiering av SIO-prosjektet (Statlig finansierte omsorgstjenester). Virksomhetene har et merforbruk på lønnspostene, som i all hovedsak er knyttet til driften fra julen 2016. Hjemmetjenesten har det største merforbruket. Etaten prognoserer et positivt avvik ved årets slutt på til sammen 40 mill. gjennom SIO. Av dette er 12 mill. allerede budsjettert avsatt til fond (øremerket omsorgsformål), derfor vil vi få et positivt avvik på 28 mill. i forhold til budsjett. Årsaken til positivt resultat og årsprognose er i all hovedsak effektivitetsavvik. Etaten driftes billigere enn de statlige enhetsprisene som SIO-prosjektet dekker gjennom finanseringen. Dette stemmer overens med KOSTRA-tall for omsorg de siste årene. Høsten 2016 var SIO-prosjektet bare delvis innfaset. Finanseringsmodellen gir derfor en helt annen effekt nå i 2017. Teknisk drift Etat Teknisk Drift samlet er i balanse pr utgangen av mars når regnskapet sammenliknes med korrigert periodisert budsjett. Etatsadministrasjon: Positivt avvik på 22 som skyldes ubrukte driftsmidler.
Enhet Eiendom: Negativt avvik på 562 som skyldes vedlikeholdstiltak, driftsutgifter biler og manglende inntekt for parkering. Vakanse og sykepengerefusjon reduserer avviket. Det er korrigert for periodiseringsavvik. Det er budsjettert inntekt for parkeringsavgift Kimen på 1,0 mill. i 2017, men pr d.d er det ingen ordning på plass slik at det ligger usikkerhet i forhold til denne inntekten. Enhet Kommunalteknikk: Negativt avvik på 102 som skyldes mindre gebyr for parkeringsoppfølging enn budsjettert og økte driftsutgifter biler og utstyr for vegvedlikehold. Kostnader med ekstern snøbrøyting ser ut til å bli relativt høy i år slik at ordinært vegvedlikehold må begrenses for å holde budsjettramma. Det er korrigert for periodiseringsfeil og selvkostområdene er nullstilt. Enhet Brann og Redning: Negativt avvik på 130 når det er korrigert for selvkostområde feiing og andre periodiseringsavvik. Forebyggende avdeling har et positivt avvik pga vakanse i 40 % stilling, men stillingen er besatt fra mars. Brann og redning har et negativt avvik som skyldes økte driftsutgifter biler i forhold til budsjett. Enhet Næring: Et lite negativt avvik 5 som skyldes lønnsutgifter. Det styres mot balanse ved årets slutt. Enhet Arealforvaltning: Positivt avvik på 236 som skyldes vakanser og lavere forbruk enn budsjettert. Ansettelsesprosessen er i gang slik at dette utjevnes ut over året. Gebyrinntektenefor byggesak er under budsjett, mens for regulering og kart og geodata ligger de tilnærmet periodisert budsjett pr mars. Enhet Renhold: Positivt avvik på 446. Avviket skyldes vakanse og sykepengerefusjon. Etaten har som mål å holde budsjettrammen for 2017 Kirker og øvrige ansvarsområder Som budsjett. Politisk Som budsjett. Kultur Etat kultur melder balanse etter årets tre første måneder. Det er jobbet med justering av budsjettene i starten av 2017, og satt i gang tiltak for å holde rammen etter merforbruket i 2016. Etaten har sett at det er kostnadene en har kontroll over, og kjører derfor en stram linje. Fra mars/april og utover vil det blant annet bli stående vakante stillinger (1,4 ÅV) ved etaten. Som et av tiltakene for å bringe etaten i balanse i 2017 har administrasjonen justert ned noen av prosjekttilskuddene innenfor kultur, for heller å styrke den faglige veiledningen i form av bl. a kurs og instruksjon. Barn og unge, mangfold og lekeplasser er imidlertid skjermet sammen med idrett og friluftsliv. Målet er å justere opp igjen prosjekttilskuddene i 2018. Kulturproduksjon er den enheten som har den største utfordringen med å treffe ramma da det er vanskelig å anslå antall publikum på arrangementene. Etter mars melder enheten balanse, men enheten er avhengig av at også resterende arrangement holder ramma for å levere balanse. Det står en vakant stilling fra april. Den vakante stillingen fører til at det blir større arbeidspress på de som er igjen. Kulturskole har et merforbruk på ca kr 40.000, som viser seg å være feilbudsjettering av lønn og vikar utover budsjett. Dette er enheten klar over, og jobber med å hente inn avviket.
Bibliotek melder et lite mindreforbruk. Enheten har vakant stilling og har måttet redusere innkjøpsposten på media for at kultur skal holde sin ramme. Etaten har som mål å gå i balanse i 2017. Finans Skatt og rammetilskudd må ses under ett, men det understrekes at tallene foreløpig er usikre. Tall per mars viser at skatteinngangen kan gi en pluss for 2017. Hittil er det et positivt skattetall på kr 1,6 mill. Imidlertid må vi avvente til skatteinngangen pr september før vi kan gjøre en mer sikker antagelse for 2017. Imidlertid øker vi anslaget for året til en pluss på kr 5 mill i forhold til budsjett. Både renteinntekter og rentekostnader er antatt, basert på markedet i dag, til å bli marginalt lavere enn budsjett. Videre vil de kalkulatoriske rentene for selvkostområdene bli noe lavere enn budsjett for 2017. Netto finansinntekter/utgifter antas således å bli som budsjett eller marginalt lavere. Øvrige poster på finansområdet er i henhold til budsjett. Prognose ved utgangen av året: På grunnlag av rapporteringen pr. utgangen av februar forventes det at driftsresultatet ved årets slutt vil gi et positivt avvik i forhold til budsjett 16,2 mill. Avviket knyttes til økte øremerkete midler til omsorg på kr 28 mill. Plan for økonomirapporteringer i 2017: Rapportering Formannskapet Kommunestyret Pr. februar 20.april Pr. mars 11.mai Pr. 1.tertial 15. juni 22.juni Pr. 2.tertial 28.september 5.oktober Pr. oktober 7.desember I tillegg rapporteres det månedlig til Rådmannens ledergruppe.