Virksomhetsrapport august og september 2016 økonomi Styresak 075-2016 Økonomidirektør Per B. Qvarnstrøm 13.10.2016
8. Økonomi/finans Akkumulert budsjettavvik og resultat i forhold til driftsinntekter pr. august 2016 200 000 100 000 0-100 000-200 000-300 000-400 000 jan. 2016 feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des Akkumulert resultat justert for endrede pensjonskostnader Akkumulert budsjettavvik tall i 1.000 Resultat Denne periode Hittil i år Hittil i år Faktisk Avvik budsjett Faktisk Avvik budsjett Ledelsesrapport - august 2016 Resultat ift. brutto driftsinntekter (faktisk) Budsjettavvik ift. brutto driftsinntekter (faktisk) Akershus universitetssykehus HF 7 907-4 093-2 995-98 995-0,1% -1,8% Oslo universitetssykehus HF 32 772 14 022-788 -150 788 0,0% -1,0% Sunnaas sykehus HF 1 490-344 24 717 10 162 6,4% 2,6% Sykehusapotekene HF 6 442 2 724 41 291 21 873 1,9% 1,0% Sykehuset i Vestfold HF 4 304 137 33 866 532 1,1% 0,0% Sykehuset Innlandet HF 12 316 8 149 15 095-18 239 0,3% -0,3% Sykehuset Telemark HF -3 621-4 871-38 057-48 058-1,6% -2,0% Sykehuset Østfold HF -30 420-9 420-273 820-105 820-7,4% -2,9% Sykehuspartner HF 2 606 4 635 33 562 37 113 1,2% 1,3% Sørlandet sykehus HF 6 009-1 491 41 158-18 842 1,0% -0,5% Vestre Viken HF -1 855-14 355 76 611-23 389 1,4% -0,4% Helse Sør-Øst RHF 25 099 7 598 200 346 60 348 2,6% 0,8% Helse Sør-Øst Foretaksgruppen 63 050 2 692 150 985-334 103 0,3% -0,6% 2
7. Produktivitet DRG-produktivitet hittil i år 2015 og 2016 DRG-poeng 2,5 DRG-produktivitet 2,0 1,5 1,52 1,58 1,24 1,25 1,75 1,72 1,62 1,66 1,51 1,51 1,54 1,51 1,52 1,55 1,73 1,78 1,46 1,48 1,0 0,90 0,87 0,5 0,0 AHUS OUS SUN SiV SI ST SØ SS VV HSØ DRG-poeng per brutto mnd.verk HiÅ 2015 DRG-poeng per brutto mnd.verk HiÅ DRG-produktivitet Aktivitet uført i eget foretak HiÅ Aktivitet uført i eget foretak HiÅ 2015 Brutto mnd.verk gjennomsnitt HiÅ Brutto mnd.verk gjennomsnitt HiÅ 2015 DRG-poeng per brutto mnd.verk HiÅ DRG-poeng per brutto mnd.verk HiÅ 2015 Akershus universitetssykehus HF 57 391 55 176 4 527 4 540 1,58 1,52 Oslo universitetssykehus HF 149 823 146 762 15 040 14 829 1,25 1,24 Sunnaas sykehus HF 3 942 3 850 569 537 0,87 0,90 Sykehuset i Vestfold HF 36 607 36 191 2 658 2 585 1,72 1,75 Sykehuset Innlandet HF 65 292 63 804 4 916 4 908 1,66 1,62 Sykehuset Telemark HF 26 041 26 012 2 157 2 147 1,51 1,51 Sykehuset Østfold HF 39 237 37 795 3 256 3 072 1,51 1,54 Sørlandet sykehus HF 46 767 45 692 3 782 3 746 1,55 1,52 Vestre Viken HF 67 285 63 806 4 721 4 600 1,78 1,73 Helse Sør-Øst Foretaksgruppen 492 384 479 088 41 626 40 964 1,48 1,46 Ledelsesrapport - august 2016 3
Sørlandet Sykehus HF aktivitet og økonomi september 2016 Aktivitet september og hittil i år Aktivitet KPH september og hittil i år Resultat SSHF totalt september og hittil i år Resultat september pr klinikk Resultat hittil i år pr klinikk Prognose 2016 Likviditet Investeringer Ledelsesrapport - mai 4
3. Aktivitet Aktivitet, august Virksomhetsrapport august 2016 5
3. Aktivitet Aktivitet, september 6
3. Aktivitet Aktivitet, pr september 7
3. Aktivitet Aktivitet 8
3. Aktivitet Kommentar aktivitet I september har det i klinikkene, målt opp mot budsjett, vært en mindreaktivitet på innleggelser og dagbehandlinger mens det har vært meraktivitet på poliklinikk. Arendal har i september hatt mindreaktivitet på alle pasientgrupper, innleggelser heldøgn (-215), dagbehandlinger (-181), og poliklinikk (-167). Det er budsjettert med stor vekst i de 4 siste mnd. Av 2016. Dette gir et stort inntektsavvik. I Flekkefjord fortsetter antall innleggelser (+115) å ligge godt over budsjett. Antall dagbehandlinger (+30) er over budsjett mens polikl.konsultasjoner (-199) er under budsjett. Til tross for dette gjør pasientsammensetning at inntekt er litt under budsjett I Kristiansand har det vært en mindreaktivitet på antall innleggelser heldøgn (-57). Antall dagbehandlinger (-41) er også under budsjett, mens det er meraktivitet på polikliniske konsultasjoner (+815).Pasientsammensetning gir en inntekt svakt positivt i september. Sammenliknet mot september 2015 så har aktiviteten i september i år, på foretaksnivå, vært høyere for alle pasientgrupper. ISF-inntektene (egenproduksjon) på foretaksnivå har i september vært ca 0,3 mill kr over månedsbudsjettet. Akkumulerte mindreinntekter pr september er - 23,4 mill kr. Prognose for hele året 2016 på aktivitetsinntekter er satt til - 32 mill kr ifht budsjett. 9
3. Aktivitet Aktivitet psykisk helsevern og rus Antall polikliniske konsultasjoner Faktisk September Avvik fra budsjett Avvik i % fra budsjett Faktisk Budsjett Hittil i år Avvik fra budsjett Avvik i % fra budsjett Avvik fra i fjor Avvik i % fra i fjor Hele året Budsjett Psykisk helsevern for voksne - sykehus 810-85 -9,5 % 6 939 7 553-614 -8,1 % -571-7,6 % 10 404 Psykisk helsevern for voksne - DPS 9 047 1 239 15,9 % 70 280 65 918 4 362 6,6 % 5 914 9,2 % 90 796 Psykisk helsevern for barn og unge 4 676 164 3,6 % 35 734 34 733 1 001 2,9 % 2 860 8,7 % 47 000 Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) 2 819 334 13,4 % 22 301 20 981 1 320 6,3 % 1 354 6,5 % 28 900 Sum klinikk 17 352 1 651 10,5 % 135 254 129 186 6 068 4,7 % 9 557 7,6 % 177 100 Antall utskrivninger: Psykisk helsevern for voksne - sykehus 164 37 29,0 % 1 286 1 156 130 11,2 % 98 8,2 % 1 550 Psykisk helsevern for voksne - DPS 124-1 -0,7 % 1 104 1 136-32 -2,8 % 119 12,1 % 1 523 Psykisk helsevern for barn og unge 16 10 164,5 % 83 72 11 15,7 % -12-12,6 % 100 Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) 74 0 0,3 % 658 671-13 -2,0 % 37 6,0 % 900 Sum klinikk 378 46 13,9 % 3 131 3 036 95 3,1 % 242 8,4 % 4 083 10
3. Aktivitet Kommentar aktivitet psykisk helsevern og rus Polikliniske konsultasjoner: antall polikliniske konsultasjoner psykisk helsevern/ TSB pr. september er samlet 4,7 % over budsjett. I forhold til 2015 er det en økning på 7,6 % Produktivitet økt fra 1,84 til 2,05 fra 2015 (refusjonsberettigede konsultasjoner delt på behandlerdagsverk rapportert til HELFO). Flere av nye stillinger til økt kapasitet i poliklinikk 2016 er ikke besatt. Innleggelser: antall utskrevne pasienter psykisk helsevern/ TSB pr september er samlet 3,1 % over budsjett. Er over budsjett på innleggelser psykisk helsevern voksne Sykehus og under budsjett innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling og psykisk helsevern voksne DPS. 11
5. Økonomi/finans Regnskap foretaket pr september Faktisk sept Budsjett sept Avvik sept Faktisk HIÅ Budsjett HIÅ Avvik HIÅ Inntekt Basisramme -357 285-357 285 0-3 061 747-3 061 747 0 Aktivitetsbaserte innt -180 757-181 876-1 119-1 508 153-1 535 379-27 225 Andre innt -17 106-14 592 2 514-117 928-120 143-2 216 Inntekt sum -555 149-553 753 1 395-4 687 828-4 717 269-29 441 Kostnad Lønnskostnader 364 813 363 220-1 593 3 091 589 3 088 903-2 686 Varekostn 75 442 69 248-6 194 599 139 590 605-8 534 Kjøp av helsetjenester 27 235 31 448 4 213 239 222 257 709 18 487 Andre driftskostn 68 065 68 205 140 597 647 591 023-6 624 Avskrivninger 15 539 15 928 389 134 779 137 634 2 855 Kostnad sum 551 094 548 049-3 045 4 662 376 4 665 875 3 499 Netto Finans -2 698-1 795 903-22 459-16 110 6 348 sum -2 698-1 795 903-22 459-16 110 6 348 Resultat -6 752-7 499-746 -47 910-67 504-19 594 12
5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk august måned Kristiansand Arendal Flekkefjord prehospitale tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB Høykost FELLES SUM Inntekt Basisramme 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktivitetsbaserte innt -2 999-1 719 2 252-26 297-160 485 24-10 1 760-96 Andre innt -167 189 91 40-576 955-324 -59-479 -2 454-2 784 Interne inntekter -15-31 -22 0 0-4 1 742-220 814 0 2 262 Totalt Inntekt -3 181-1 561 2 321 15-279 790 1 902-279 359-10 -695-618 Kostnad Lønnskostnader -764-560 -1 293-506 2 688-1 458 1 202 930 361 599 Varekostn 1 511-737 78-153 -462-892 -1 598-89 1 092 47-1 203 Kjøp av helsetjenester -497-62 -34 90 240 746 5-1 7 1 967 2 461 Andre driftskostn 29 102-252 287-1 651-676 515 229 440-679 -1 656 Interne kostnader -1 584-56 -59-1 -213 9 349-713 10-2 258 Avskrivninger 3 243 246 Totalt Kostnad -1 305-1 313-1 561-282 -1 411 2 086-1 820 180 573 1 092 1 950-1 812 Netto fina Netto Finans -12 950 938 Totalt Netto finans -12 950 938 Resultat -4 486-2 874 760-268 -1 690 2 864 82-99 932 1 082 2 205-1 492 Virksomhetsrapport august 2016 13
5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk september (mnd) Kristiansand Arendal Flekkefjord prehospitale tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB Høykost FELLES SUM Inntekt Basisramme 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktivitetsbaserte innt 2 720-7 016-244 -26-351 230 904 2 1 395 1 265-1 119 Andre innt 190 342-2 -46-407 1 838-6 -27-835 1 467 2 514 Interne inntekter -12-34 -22 0 0 30 492 706-16 0 1 143 Totalt Inntekt 2 898-6 708-268 -71-758 2 098 1 390 679-849 1 395 2 732 2 538 Kostnad Lønnskostnader -2 342-487 -2 796-830 546 750 404 1 816 1 346-1 593 Varekostn -489-514 171 43-555 -1 106-2 318 2-1 571 142-6 194 Kjøp av helsetjenester -208-146 9 101 240 1 061 9-2 7 3 143 4 213 Andre driftskostn -182-50 8 228-238 -1 906-276 3 041-359 -126 140 Interne kostnader -603 330-5 2-114 -225-599 55 14-1 144 Avskrivninger 3 386 389 Totalt Kostnad -3 824-866 -2 612-457 2-965 -849 526 1 520-1 571 4 905-4 189 Netto fina Netto Finans -17 920 903 Totalt Netto finans -17 920 903 Resultat -926-7 574-2 880-528 -756 1 116 542 1 205 672-176 8 557-748 14
5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk pr september (akkumulert) Kristiansand Arendal Flekkefjord prehospitale tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB Høykost FELLES SUM Inntekt Basisramme - -0 - - - - - - - - - -0 Aktivitetsbaserte innt -19 054-31 083 2 970-219 -175 3 351-3 254-76 2 414 17 747-27 225 Andre innt -505 686 615 417 789 11 432-514 121-4 863 - -10 393-2 216 Interne inntekter 353-222 483-0 -1 141 5 897 957 765 - -5 8 368 Totalt Inntekt -19 205-30 619 4 068 198 613 14 924 2 129 1 078-4 021 2 414 7 349-21 073 Kostnad Lønnskostnader -10 312-1 287-10 959-3 704-5 902 3 120 4 990 8 756-808 -2 686 Varekostn 4 780-376 -654-108 - -1 138-5 353-7 444 96-254 1 917-8 534 Kjøp av helsetjenester -1 818-131 -46 111 2 157 5 817-301 -13 59-12 652 18 487 Andre driftskostn -1 542-1 362-270 230-4 385-8 548 1 402 5 327 1 895-629 -6 624 Interne kostnader -4 779 17-191 -22 - -2 142-1 045 48-375 - 127-8 364 Avskrivninger - - - - - 31 - - - - 2 824 2 855 Totalt Kostnad -13 672-3 139-12 120-3 494-2 228-78 -2 178 2 909 10 430-254 18 959-4 865 Netto finans Netto Finans - - - - - -111 - - - - 6 460 6 348 Totalt Netto finans - - - - - -111 - - - - 6 460 6 348 Resultat -32 877-33 758-8 052-3 295-1 615 14 735-50 3 987 6 409 2 160 32 767-19 590 15
5. Økonomi/finans Kommentar regnskap pr august Regnskap pr august viser et negativt avvik på 18,8 mill kr. Inntektene er 23,6 mill kr lavere enn budsjettert, mens kostnadene er 0,7 mill kr under budsjett. Finansposter bidrar positivt med 5,5 mill kr. Sørlandet sykehus har fått basisrammen redusert med 255 mill kr som følge av lavere pensjonskostnad i ny aktuarberegning for 2016. De reduserte pensjonskostnadene utgjør 248 mill kr. Budsjettet er korrigert tilsvarende, og underdekningen på 7 mill kr er saldert ved reduksjon av lønnskostnadene i budsjettet. De tre somatiske klinikkene har samlet et negativt avvik på 63,3 mill kr, hvorav 6,6 mill kr i august måned.siste tre mnd samlet avvik -27 mill.kr. I Kristiansand er inntektsavviket -22,1 mill kr og kostnadsavviket -9,8 mill kr. I Arendal er inntektsavviket -23,9 mill kr og kostnadsavviket -2,3 mill kr. I Flekkefjord er inntektsavviket +4,3 mill kr og kostnadsavviket -9,5 mill kr. for psykisk helse har et mindreforbruk på 13,6 mill kr. Teknologi og Ehelse samt staber bidrar positivt og finansposter går i betydelig pluss. Virksomhetsrapport august 2016 16
5. Økonomi/finans Kommentar regnskap pr september Regnskap pr september viser et negativt avvik på 19,6 mill kr. Inntektene er 29,4 mill kr lavere enn budsjettert, mens kostnadene er 3,5 mill kr under budsjett. Finansposter bidrar positivt med 6,4 mill kr. De tre somatiske klinikkene har samlet et negativt avvik på 74,7 mill kr, hvorav 11,4 mill kr i september måned. I Kristiansand er inntektsavviket -19,2 mill kr og kostnadsavviket -13,7 mill kr. I Arendal er inntektsavviket -30,6 mill kr og kostnadsavviket -3,1 mill kr. I Flekkefjord er inntektsavviket +4,1 mill kr og kostnadsavviket -12,2 mill kr. for psykisk helse har et mindreforbruk på 14,7 mill kr. Her blåser forsikringsoppgjør opp inntekt og kostnad med om lag 9 mill.kr akkumulert. Sørlandet sykehus har fått basisrammen redusert med 255 mill kr som følge av lavere pensjonskostnad i ny aktuarberegning for 2016. De reduserte pensjonskostnadene utgjør 248 mill kr. Budsjettet er korrigert tilsvarende, og underdekningen på 7 mill kr er saldert ved reduksjon av avsetninger til lønnsoppgjør i budsjettet. 17
5. Økonomi/finans Prognose 2016 Den underliggende styringsfarten i en er fortsatt høy og det er stor risiko for å ikke oppnå budsjettmålene i 2016.Avvik hittil er -20 mill. Aktiviteten er lavere enn budsjett hittil i år, i tillegg er det lagt opp til et ambisiøst aktivitetsbudsjett i en spesielt i Arendal - i andre halvår. Se avvik i september aktivitet Arendal. Årsverksforbruket ( brutto) er fortsatt høyere enn budsjett, selv om lønnskostnadene ikke fullt ut viser tilsvarende negativt avvik. (bl.a er foreldrepermisjons-refusjoner høyere enn budsjett) Lønnsoppgjøret viser så langt et positivt avvik fra budsjett, men akademikerne ( inkl legene) gjenstår. Tvungen lønnsnemd skal gjennomføres. Med bakgrunn i risiko i budsjettet og forsinkelse på gjennomføring av tiltak ble resultatet redusert med 20 mill kr i prognosen i februar, til 70 mill kr. Det betyr at foretaket de siste tre måneder må levere på budsjett totalt sett. 18
5. Økonomi/finans Likviditet - utgående beholdning på +587 mill kr Foretaket har en utgående likviditet pr september på +587 mill kr som innebærer en økning på 2 mill kr i denne måneden. I forhold til budsjettert nivå på 306 mill kr innebærer det at foretaket pr september endte med et avvik på +281 mill kr. Driftskredittramme framkommer i rapportene med et beløp på 271 mill kr. I september er pensjonspremieestimatet oppdatert og reguleringspremien var omlag 60 mill lavere enn budsjettert. Investeringsutbetalinger ligger vel 130 mill under budsjett hittil i år Utgående likviditet pr 31.12.16 er estimert til +377 mill kr. 19