Økonomiplan 2016 2019 Møte KST 09 November 2015 Administrasjonen
Overordnede mål Forsvarlig leveransekvalitet på våre tjenester i samsvar med lovverk Skape økonomisk balanse og være ute av ROBEK i 2017. Kontinuerlig tilpasse oss en kostnadseffektiv organisasjon for å møte effektene av vekst. Fortsette strategien som sikrer gode oppvekstvilkår og mere hjemmebasert pleie/omsorg.
Strategier, satsingsområder og tiltak Fortsette ledelsesprogrammet og styrke HMS arbeidet for å redusere sykefraværet Hente ut operasjonell og økonomisk effekt av nytt sykehjem, styrke oppvekstsektoren innen barnehage, skole og barnevernssaker Må fortsette arbeidet med kostnadsreduserende tiltak Beredskap økt ressursbruk i integreringsarbeidet.
Nå situasjon 2015 Nye prognose, inndekning på 2,8 MNOK forbehold om risiko inn mot årsavslutning. Driftskostnadene har økt innen barnevern og omsorg kritisk fase med kostnadsreduserende tiltak Gjeldsnivået er på vei ned, gunstig utviklingen i rentemarkedet kan gi et kortsiktig handlingsrom Investeringsprogrammet går inn i en avsluttende fase, tilskudd fra Husbanken på 21 MNOK blir utbetalt i 2015 - ikke benyttet av KK på 35 MNOK
Budsjettering Økonomisk planlegging og styring Har ingen god treffprosent på prognose og resultater Forankring, forsiktighet og fokus på risiko/tiltak bør i større grad prege våre planprosesser. Aktiv bruk regnskapshistorikk og vurdere nominelle verdier i planperioden. Forenkle og fokusere rapporteringen på rett styringsinformasjon
Hovedtrekk økonomiplan 2016-2019 Budsjettert inndekning på 6,8 MNOK ROBEK exit 2017. Netto driftsresultat 1,1 % - positiv utvikling i vedtatte handlingsregleravsetning til disposisjonsfond i 2017. Planperioden vil fortsatt være preget av knappe økonomisk ressurser og risiko for effekter av mulig lavkonjunktur. Våre driftskostnader vil øke årlig utover deflator pga. av vekst nødvendig med kostnadsreduserende tiltak. Konsolidere investering og gjeld fokus på likviditet.
Forutsetninger B 2016 Frie inntekter øker med 14 MNOK forutsetter sterk vekst i innbygger 2H på 2,31 %. Skjønnsmidler 3 MNOK i 2016 Makroanslag for skatt forutsetter nasjonal vekst på 7,4 % (5,6 % i 2015) Driftskostnader på 340 MNOK forutsetter kostnadsreduserende tiltak på - 11 MNOK.
Forutsetninger B 2016 forts. Gjeldsnivået ned i planperioden, 31.12.16 526 MNOK Må selge aktiva for å dekke inn EK innskuddet i investering på 2,3 MNOK Fortsatt lavt rentenivå, flytende rente 1,65 % - avdrag betyr nå mere enn rentedelen. Investeringer 22 MNOK og låneopptrekk 14 MNOK Premieinnbetaling 38 MNOK (+ 10 MNOK) opprettholder kalkulatoriske satser.
Deloitte omstilling/spareprogram Identifiserte tiltak 26 MNOK: Årlig pris/lønnsvekst 3,0 % Indeks 100 % 103 % 106 % 109 % 113 % Kostnadsreduserende tiltak 26 År 2012 2013 2014 2015 2016 Driftsrammme 13-60 292 - VARF 9 Nominelle verdier 301 310 319 329 339 Forbedringstiltak -26-29 Target 2016 275 310 Budsjett 2016 341 Fradrag for organisk vekst/innbyggervekst 5 791 6 075 284 54-15 Engangsposter/kommunal medfinansiering 7 Korrigert regnskap 2016 333 Avvik mot target 2016-23 Besparelser 6
Vedtatte handlingsregler Nøkkeltall/måltall 2014 P 2015 B 2016 2017 2018 2019 Netto driftsresultat > 1,75 % -0,9 0,4 1,1 1,4 2,0 1,7 Disposisjonsfond > 5 % 0,0 0,0 0,0 1,3 3,1 4,8 Finansutgifter < 3 % 5,7 5,4 5,3 5,3 5,6 5,8 Netto lånegjeld < 60 % 114,8 107,2 100,8 99,7 97,0 95,6 Definisjoner: Netto driftresultat Disposisjonsfond Finansutgifter Netto Lånegjeld = (Driftsinntekter kostnader)/driftsinntekter = Disposisjonfond/driftsinntekter = Finanskostnader/driftsinntekter = Langsiktig lån ubrukte lånemidler- fordringer/driftsinntekter
Resultatutvikling (Skjema 1A) MNOK 2014 P 2015 B 2016 2017 2018 2019 Skatteinntekter 113 120 128 129 131 132 Rammetilskudd 174 179 186 187 189 191 Andre inntekter 32 35 38 42 42 40 Frie inntekter 319 334 352 358 362 363 Netto finans 21 20 21 22 23 24 MVA komp/ek KLP 0 0,5 0 2 2 2 Inndekning -1,2 2,8 6,7 6,5 9,7 9,6 Til fordelt drift 299 310 324 327 327 328 Fordelt fra drift 299 310 324 327 327 328
Driftsrammer (Skjema 1B) MNOK 2014 P 2015 B 2016 2017 2018 2019 Rådmann/stab 49 53 58 58 58 58 Oppvekst 104 115 116 116 116 117 Helse/Velferd 144 141 147 149 149 149 Teknisk 17 18 19 21 20 20 VARF -11-9 -9-9 -9-9 SUM (13-60) 303 318 331 335 335 336 MVA komp 0 0 0 0 0 0 Premieavvik/pensjon -4-8 -8-8 -8-8 Sum fordelt til drift 299 310 324 327 327 328
Driftsrammer eks VARF Nye kostnader og tiltak MNOK Rstab* Oppvekst H & V Teknisk SUM Budsjett 2015 (Justert) 54 112 133 18 317 Prognose 2015 53 115 141 18 327 + Deflator (2,7 %) 1 3 4 1 9 Deflatorjus. B 2016 54 118 145 19 336 Nye kostnader 7 2 5 1 15 Budsjett før tiltak 61 120 150 20 351 Tiltak -3-4 -3-1 -11 Budsjett 2016 58 116 147 19 340 * Sentral lønnsregulering er opprinnelig budsjettert med 6,5 MNOK, som er redusert til 4,5 MNOK.
Investeringer og lånebehov (Skjema 2A-2B) MNOK 2014 P 2015 B 2016 2017 2018 2019 Drift (inkl mva) 87 55 16 16 6 3 VARF (eks mva) 13 1 2 8 5 11 Innskudd KLP/startlån 9 4 5 5 5 5 SUM 109 60 22 29 15 18 Bruk av lån/nye lån 37 25 14 24 14 17 Tilskudd/husbanken 51 21 2 2 0 0 Mva. komp 17 12 2 3 1 1 Salg anleggsmidler 4 2 2 0 0 0 SUM 109 60 22 29 15 18
Gjeld, renter og avdrag. MNOK 2014 P 2015 B 2016 2017 2018 2019 Gjeld 545 530 526 529 522 517 Renter 10 10 9 9 11 12 Avdrag 17 16 18 19 19 19 SUM 27 26 27 27 30 31 Garantistillelser 109 111 111 111 111 111 Rentebane % 2,2 1,75 1,65 1,65 2,0 2,2 Andel fastrentelån % 40 6 25 25 25 25
Inndekning akk. merforbruk ROBEKK exit 2017 MNOK 2014 P 2015 B 2016 2017 2018 2019 IB akk. merforbruk 8,0 9,2 6,4 0 0 0 Inndekning -1,2 2,8 6,4 6,5 9,7 9,6 UB akk. merforbruk 9,2 6,4 0,0 0 0 0 Disposisjonsfond 0 0 0,3 6,8 16,5 26,0
Risikoer og beredskap Område Beskrivelse Risiko Tiltak Kostnadsreduserende tiltak på - 11 MNOK 0-11 MNOK Overf. Innvest. Salg av aktiva utligne EK innskudd KLP - 2 MNOK Skatt Makroanslag ned 1 MRD - 1 MNOK Rammetilskudd Innbyggertall + 136 2H 2015-1 - 3 MNOK Drift Integrering og ta i bruk restkapasitet sykehjem - 2-4 MNOK Pensjon Premieavvik inntektsført med 8 MNOK +/- 1-3 MNOK Renter Helårseffekt rentejustering + 0,25prosent - 1 MNOK Skjønnsmidler Levere på forpliktende plan + 1 MNOK