SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Heidi Mathisen Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Kommunestyret Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja Nei Etter Særlov: Ja Nei x Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 16/980 Arkivnr.: 153 SAK: REGNSKAPSRAPPORTERING PR 30.04.2016-1. TERTIAL ALSTAHAUG KOMMUNE I Saksdokumenter (vedlagt): Regnskapsrapporter fra sentrale styringsorgan, økonomiavdelingen, oppvekst og kultur, helse og velferd, barnevern og samfunnsutvikling. II Saksdokumenter (ikke vedlagt): Regnskapsrapport fra enhetslederne. Alstahaug kommunes økonomireglement. III Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) I henhold til våre rutiner og økonomireglement legges det opp til fire regnskapsrapporteringer i løpet av året: Pr. 28. februar, 30. april, 31. august og 31.oktober. Formannskapet behandler følgende rapporter: Regnskapsrapport pr. 28.02 og 31.10 Kommunestyret behandler følgende rapporter: Tertialrapport med budsjettendringer pr. 30.4 og 31.08 Administrasjonssjefen skal uavhengig av disse rutinene rapportere om vesentlige endringer i anslag fra forrige rapportering. Saksutredning Rapportering skjer på gruppeansvarsnivå gjennom at ansvarlig enhetsleder rapporterer til administrasjonssjef via kommunalsjef Sentrale styringsorganer Gruppeansvar 100 Sekretatiat/info/arkiv, ingen oppfølgingstiltak nødvendig på nåværende tidspunkt.
Gruppeansvar 110 Rådmannens kontor, Et lite avvik på lønn, men ingen tiltak nødvendig. Gruppeansvar 112 IKT, ingen nødvendige oppfølgingstiltak. Gruppeansvar 120 Personal, Det er budsjettert med kr. 30 000 i for lite lønn frikjøp tillitsvalgt. Avviket forsøkes dekket innenfor egen rammeområde. Gruppeansvar 400 Bygg og eiendom, ingen tiltak nødvendig. Gruppeansvar 130 økonomi, ingen tiltak nødvendig. Oppvekst og kultur Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Ansvar 2002 har et negativt avvik på vel 1 % i forhold til budsjett. Ansvar 2002 er på utgiftsiden i balanse med budsjett. Det er imidlertid bare 7 % av inntekten som er regnskapsført pr april. Det meste inntektsføres pr halvår, i juni og desember. Ansvar 21 Kultur Har et positivt avvik på ca 2 % i forhold til budsjett. Besøket, og følgelig også inntekter i bad, kiosk og kino, har som varslet gjennom siste rapportering falt i månedene mars og april. Det er budsjettert for lite lønnsmidler til bruk av sommervikarer i bad, kiosk og kino. Kultur utenfor Kulturbadet ligger innenfor alle rammer. Ansvar 22 Bofellesskapet Tilskudd og refusjon utbetales kvartalsvis. Overskudd i forhold til budsjett er siste utbetaling fra 2015 som var høyere enn budsjettert. Ansvar 23 PP-tjenesten PPT har et avvik i forhold til budsjett på grunn av at refusjon, 1.halvår fra samarbeidskommunene ikke er regnskapsførte pr april. Tjenesten har et negativt avvik på utgifter på 2 % per april PPT er forventet å gå i balanse pr 31.12. Ansvar 24 Barnehage Barnehage har et negativt avvik i forhold til budsjett på 2,5 %. I regnskap pr april er tilskudd til ikke kommunale barnehager utbetalt/regnskapsført pr juni. De kommunale barnehagene har pr april et mindreforbruk i forhold til budsjett på nesten 5 %. Overskudd i forhold til budsjett skyldes i hovedsak økt foreldrebetaling. Nye beregninger av tilskudd for ikkekommunale barnehager tyder på at vedtatt bevilgning er for høy i forhold til stipulert behov. Totalt indikerer dette et overskudd i forhold til budsjett ved års slutt på ca 2,5 mill. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt avvik i forhold til budsjett på nesten 8 %. Det positive avviket skyldes økt foreldrebetaling. Ansvar 26/27 Grunnskole
Grunnskole er i balanse med budsjett. Lønn knyttet til minoritetsspråklige elever er underbudsjettert. Dette foreslås løst innen lønnsartene for skole. Ansvar 28 Voksenopplæring Voksenopplæringa er i balanse med budsjett i forhold til utgifter. Refusjon føres halvårsvis på etterskudd og gir derfor et større avvik i forhold til budsjett frem til juni. Ansvar 29 Kulturskole Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett på 27 %. Salgsinntekter og brukerbetaling for våren er ikke regnskapsført pr april. Kulturskolen forventes å være i balanse med budsjett ved årsslutt. Helse og velferd Gruppeansvar 300 Helsesektor, Det er tilkommet nye krevende brukere innen psykiatriområdet som gjør at man i perioder må øke bemanningen i boliger knyttet til psykiatritjenesten. Dette kan føre til noe budsjettsprekk, men avviket blir forsøkt dekket inn under eget rammeområde. Gruppeansvar 310 NAV, Det er forbrukt ca. 25 % av sosialbudsjettet ved utgangen av april. Dersom forbruket av dette er stabilt gjennom året vil budsjettet holde. Det er noe usikkerhet knyttet til bosetting som har betydning for økonomien og avventer tiltak, men man kan ikke forvente noe overskudd på bosetting som vi har sett tidligere år. Gruppeansvar 316 Barnevern, Det er en del usikkerhet i forbindelse med kostnader for plassering i institusjon og fosterhjem, samt pågående rettsak. Viser til vedlagte regnskapsrapport fra Leirfjord kommune. Gruppeansvar 330 Pleie- og omsorg, ingen tiltak nødvendig på nåværende tidspunkt Gruppeansvar 340 Tjenesten for funksjonshemmede, Ingen nødvendige tiltak. Enheten styrer mot balanse ved årets slutt. Samfunnsutvikling Gruppeansvar 401 Næring, For seint innkommet faktura som gjelder år 2015 kr. 127 900,- fra Helgeland reiseliv. Det er ikke dekning for denne i budsjett 2016 for rammeområde næring. Avviket forsøkes dekket inn under område samfunnsutvikling. Gruppeansvar 410 Brann og beredskap, Pålagt opplæring i PLIVO (Pågående livstruende vold) medfører frikjøp av 50 mannskaper i 1,25 dager hver og utgjør en ekstra utgift til kurs på kr. 150 000,- Det er ikke budsjettert med disse kostnadene i 2016. Gruppeansvar 420 Kommunalteknisk, Alle ansvarsområder i henhold til budsjett og ingen nødvendige oppfølgingstiltak på nåværende tidspunkt. Gruppeansvar 460 Plansektor, ingen nødvendige tiltak.
Gruppeansvar 470 Landbruk og miljø, ingen nødvendige tiltak. Finansområdet Rammetilskudd/ skatt Det er budsjettert med kr. 389 500 000 i frie inntekter (skatt/ inntektsutjevning/ rammetilskudd). Siste prognose fra KS av 18.05.16 etter fremlegging av revidert nasjonalbudsjett tyder på at vi her har en budsjettsvikt på 1,3 millioner kroner. Eiendomsskatt Det er fakturert kr. 6 684 000 på første termin. Budsjettet er på 28 250 000. Det antas ar innfasing av ny eiendomsmasse bidrar til at budsjettmålsettingen nås. Renter Det er budsjettert med kr. 17 150 000 i renteutgifter. Kommunen har fast rente på ca 40 % av sin låneportefølje. Sammensettingen av flytende-fast rente vurderes kontinuerlig innenfor rammene av økonomireglementet. Budsjettet holder. Aksjer/ utbytte Budsjettert utbytte fra Helgelandskraft A/S er på 4 millioner kr. Styret har behandlet spørsmålet om utbytte for 2015 og for Alstahaug kommunes del innebærer dette et utbytte på kr. 3 320 000, dvs. kr. 768 000 lavere enn budsjettert. Det er videre budsjettert med et utbytte stort kr. 400 000 fra Alstahaug Asylsøkermottak KF. Kommunestyret fastsetter utbytte ved behandlingen av regnskapet for mottaket i juni. Kommunen har fått melding fra SHMIL IKS at det vil bli betalt utbytte til eierne for 2015. For Alstahaug innebærer dette en inntekt på kr. 365 000 som ikke er budsjettert. Avdrag på lån Budsjettert avdrag på lån er kr. 26 964 000. Budsjettet holder. Bruk av disposisjonsfond Budsjettet er saldert med bruk av disposisjonsfond på kr. 9 534 000. Lånegjeld Ved utgangen av 2015 hadde kommunen en samlet lånegjeld på 827 millioner kroner Pr. 30.05.16 er den samlede lånegjeld på kr. 876 millioner kroner. Av kommunens lånegjeld er 366 millioner kroner bundet opp til fast rente med bindingsperiode fra 1-7 år, med et rentenivå som hovedsakelig ligger på mellom 1,68 og 2,92 % Rentenivået for flytende lån ligger pr. i dag på 1,65 % Oppsummering På dette tidspunktet ser det ut til at alle rammeområder styrer mot balanse ved årets slutt. Det er en del usikkerhet knyttet til utgifter vedrørende barnevern og det er på nåværende tidspunkt vanskelig å anslå avvik ved årsslutt. Saken følges nøye opp.
Budsjettendringer Administrasjonssjefen foreslår følgende budsjettreguleringer: Budsjettendringer drift Nr. Rammeområde Art - tekst Budsjett Utg opp innt. ned innt. opp utg.ned Nytt budjett 1 410 Brann og beredskap 11500 - Kurs og opplæring 283 150 433 2 470 Landbruk og miljø 12709 - Andre konsulenttjenester 0 60 60 3 500 Finans 19050 - Utbytte Helgeland kraft -4000 768 4 500 Finans 19050 - Utbytte SHMIL 365-3597 5 500 Finans 18000 - Rammetilskudd -192 700 1 300-191 400 6 255 Ikke kommunale b.h 13701 - Driftstils. private barneh. 36 510 2 500 34 010 7 401 Næringsarbeid 11208. Driftstjenester 0 475 475 8 500 finans 18000 - Skjønnsmidler 200-191 600 9 300 Helse 10100 - lønn 25797 200 25 997 10 420 Kommunalteknisk 12301 -Vedlikehold V/teknisk anlegg 2779 220 2559 420 Kommunalteknisk 12502 -Materiell teknisk anlegg 2945 220 2725 420 Kommunalteknisk 16403- Årsavgift vann -15700 440-15260 420 Kommunalteknisk 12303 -Vedlikehold kummer og anlegg 784 125 659 420 Kommunalteknisk 12502 -Materiell teknisk anlegg 125 2600 420 Kommunalteknisk 16402 - årsavgift avløp -12900 250-12650 11 100 Info/Arkiv 10100 Lønn 2808 40 2848 12 500 - Finans 19400 - Bruk av disp. fond -9534 72-9422 13 267 Søvik oppveks(austbø skole) 12400 - Driftsavtale vedlikehold 100 80 20 14 267 Søvik oppvekst.(austbø skole) 10103 - Lønn lærere 1291 173 1118 15 262 Bjarnetjønna skole 10103 - Lønn lærere 13329 545 13874 16 265 Sandnes barneskole 10103 - Lønn lærere 8044 51 8095 17 266 Sandnessjøen u.skole 10103 - Lønn lærere 13761 58 13819 18 267 Søvik oppvekst.(søvik skole) 10103 - Lønn lærere 5762 76 5686 19 268 Tjøtta oppvekst.(tjøtta skole) 10103 - Lønn lærere 3858 806 3052 20 269 Ura skole 10103 - Lønn lærere 7850 19 7869 21 266 S.sjøen ungdomsskole 17009 - Annen ref fra Staten -400 100-500 22 262 Bjarnetjønna skole 10507 - Lønn minioritetsspråklige 938 394 1332 23 267 Søvik oppvekst.(søvik skole) 10507 - Lønn minioritetsspråklige 0 223 223 24 260 Skoler generelt 10507 - Lønn minioritetsspråklige 512 507 5 25 266 S.sjøen ungdomsskole 10507 - Lønn minioritetsspråklige 556 480 1036 26 268 Tjøtta oppvekt(tjøtta skole) 10507 - Lønn minioritetsspråklige 447 28 419 SUM 5525 5525
1. Pålagt opplæring i PLIVO (Pågående livstruende vold) medfører frikjøp av 50 mannskaper i 1,25 dager hver og utgjør en ekstra utgift til kurs på kr. 150 000,- Rammeområde 410 Brann og beredskap tilføres kr. 150 000,- 2. Jfr. vedtak i formannskapet 13.11.2013 ble det vedtatt en bevilgning i 2015 på kr. 60 000,- til landskapspark på Tjøtta. I 2015 ble ikke anmodning om utbetaling gjennomført. Prosjektet er nå gjennomført og NIBIO oversender faktura for hele engasjementet med det første. Rammeområde 460 Landbruk og miljø tilføres kr. 60 000,- 3. Styret har behandlet spørsmålet om utbytte for 2015 og for Alstahaug kommunes del innebærer dette et utbytte på kr. 3 320 000, dvs. kr. 768 000 lavere enn budsjettert. Inntekter for utbytte Helgelandskraft reguleres ned med kr. 768 000,- 4. Kommunen har fått melding fra SHMIL IKS at det vil bli betalt utbytte til eierne for 2015. Kr. 365 000,- Budsjettreguleres inn som økte utbytteinntekter. 5. Siste prognose fra KS av 18.05.16 etter fremlegging av revidert nasjonalbudsjett tyder på at vi her har en budsjettsvikt på 1,3 millioner kroner. Rammetilskuddet reguleres ned med kr. 1 300 000,- 6. Det er budsjettert med for mye i driftstilskudd private barnehager. Budsjettet tas ned med kr. 2 500 000,- 7. Viser til formannskapssak 27/16 Artic Race og Norway godkjenning av avtale. Kr. 475 000 innarbeides i budsjettet. Rammeområde 401 Næring tilføres kr. 475 000,- 8. Det er blitt tildelt kr. 200 000,- i skjønnsmidler fra fylkesmannen til prosjekt «fysisk aktivitet i skolen» Rammetilskuddet økes med tilvarende. 9. Jfr. pkt. 11. Rammeområde 300 Helse tilføres kr. 200 000 for gjennomføring av prosjekt «fysisk aktivitet i skolen) 10. Intern regulering innenfor rammeområde 420 Redusere utgifter for vann med kr. 440 000,- redusere inntektene for vann med kr. 440 000 Redusere utgiftene for avløp med kr. 250 000,- redusere inntektene for avløp med kr.250 000, 11. Mentortilskudd fra Nav er kommet inn i 2015 og ikke benyttet før i 2016. Det er behov for budsjettregulering i 2016 og rammeområde 100 økes med kr. 40 000,- 12. Bruk av fond reduseres med kr. 72 000,- til avbalansering av budsjett. 13-24.Endringene på lønnsartene og ivaretar endret ressursbehov for nytt skoleår ved skolene. Økning i antall minoritetsspråklige elever presser på lønnsbudsjettet.
Budsjettendringer investering Prosjektnr. Prosjektnavn Art Tekst Utg. opp Innt. opp Ny ramme 2016 innt.ned utg.ned 13272 Tilrettel. for funksjonsh. 32302 Ombygging 2 400 000 12 400 000 overf. Til 16465 SUS 39101 ubrukte lånemidler 2 400 000 13554 Avlastningsbolig PU 32510 Bygg/anleggskost 5 600 000 5 600 000 39101 ubrukte lånemidler 5 600 000 14529 Andvågen 32510 Bygg/anleggskost 7 850 000 7 850 000 Omsorgsboliger Vikingv. 39101 ubrukte lånemidler 7 850 000 14538 Ombygging Tjøtta 32510 Bygg/anleggskost 2 100 000 2 100 000 eldresenter 39101 ubrukte lånemidler 2 100 000 15250 Rehabilitering 32510 Bygg/anleggskost 1 500 000 1 500 000 Tjøtta skole 36701 Salg av bygg 1 500 000 15526 KS vedtak tomt sykehj 32803 Kjøp av tomt 7 500 000 17 500 000 Overf 16951 39101 ubrukte lånemidler 7 500 000 14562 Planl.ny stuktur eldreom 32709 Konsulenttjenes 300 000 300 000 39101 ubrukte lånemidler 300 000 15972 Forprosjekt 32702 Prosjektering/byggeledelse 650 000 650 000 Foged Falchsgate 39101 ubrukte lånemidler 650 000 15523 Låneopptak til boliger 32702 Prosjektering/byggeledelse 200 000 30 200 000 overf. Til 16460 for funksjonshemmede 39101 ubrukte lånemidler 200 000 15783 Nye ledninger sentrum 32510 Bygg og anleggskostnader 225 000 1 275 000 39101 ubrukte lånemidler 225 000 15779 Vann- og avløp 32510 Bygg og anleggskostnader 3 000 000 0 Peer Gyntsgt - del 2 39101 ubrukte lånemidler 3 000 000 14778 Vann- og avløp 32510 Bygg og anleggskostnader 283 000 283 000 Peer Gyntsgt - del 1 39101 283 000 16970 Rentekomp. til 34500 Tilskudd 200 000 200 000 kirkelige fellesråd 39101 Ubrukte lånemidler 200 000 15118 Div IKT 32003 EDB programvare 356 000 1 497 000 Over til 16118 39101 ubrukte lånemidler 356 000 15712 Innløsning av friområde 32808 Kjøp av grunn 375 000 375 000 Åsgata 2 39101 ubrukte lånemidler 375 000 Budsjettregulering investering består i hovedsak av overføring av ubrukte bevilgninger for 2015 som tidligere ikke er overført til budsjett 2016. Prosjekt 15783 og 15779 ble avsluttet med merforbruk i 2015. Det er overført for mye i ubrukte lånemidler fra 2015 til 2016. Budsjettet justeres ned. Budsjettregulering investering gjennomføres uten opptak av nye lån. IV Saksbehandlers innstilling:
Foreliggende regnskapsrapport pr. 30.04.16 1. tertial tas til etterretning. De budsjettreguleringene som fremgår av saksframlegget vedtas. Sandnessjøen, den V Enhetsleders innstilling: Heidi Mathisen regnskapssjef Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den VI Administrasjonssjefens innstilling: Frank Pedersen Økonomisjef Enhetsleders innstilling tiltres. Sandnessjøen den 07.06.16 Børge Toft Administrasjonssjef