Vedlegg Regnskapsrapporter fra sentrale styringsorgan, oppvekst og kultur, helse og velferd, barnevern, økonomiavdelingen og samfunnsutvikling.

Transkript

1 Saksb: Heidi Mathisen Saknr: 18/ Regnskapsrapportering pr Administrasjonssjefens forslag til vedtak Regnskapsrapport pr tas til etterretning. De budsjettreguleringene som framgår av saksframlegget vedtas. Begrunnelse for vedtaket Kommunelovens paragraf 47, pkt.2 og 3. «Skjer det endringer i løpet av budsjettåret som kan få betydning for de inntekter og utgifter som årsbudsjettet bygger på, skal administrasjonssjefen gi melding til kommunestyret. Får kommunestyret melding etter nr.2 foran, skal det foretas nødvendige endringer i budsjettet. Det samme gjelder når det på en eller annen måte kan gjøres kjent med forhold som kan bety vesentlig svikt i inntekter eller vesentlig økning i utgiftene i forhold til budsjett» Vedlegg Regnskapsrapporter fra sentrale styringsorgan, oppvekst og kultur, helse og velferd, barnevern, økonomiavdelingen og samfunnsutvikling. Saksutredning I henhold til innarbeidede rutiner og økonomireglement legges det opp til fire regnskapsrapporteringer i løpet av året: Pr. 28.februar, 30.april, 31.august og 31.oktober. Formannskapet behandler følgende rapporter: Regnskapsrapport pr og Kommunestyret behandler følgende rapporter: Tertialrapport med budsjettendringer pr og 31.08, samt regnskapsrapport pr I og med at rapporten pr også legger opp til reguleringer av investeringsbudsjettet, må denne behandles av kommunestyret. Administrasjonssjefen skal uavhengig av disse rutinene rapportere om vesentlige endringer i anslag fra forrige rapportering. Rapporteringen skjer på gruppeansvarsnivå gjennom at ansvarlige enhetsledere rapporterer til administrasjonssjef via kommunalsjef. Driftsbudsjettet Område 1 Stab og støtte (Ansvarlig: Trine Håjen Gretesdotter) Gruppeansvar 100 Sekretariat/info/Arkiv Gruppeansvar 110 Rådmannens kontor

2 Side 2 av 10 Gruppeansvar 112 IKT Gruppeansvar 120 Personalkontoret Gruppeansvar 400 Bygg og eiendom Det forventes å gå med overskudd på driften. Dette på grunn av driftsprosjekter som ikke er igangsatt grunnet ressursmangel. Område 2 Oppvekst og kultur (Ansvarlig: Kommunalsjef Connie Pettersen) Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Ansvar 2002 har feilføringer knyttet til tilskudd til Karrieresenteret ( ) og reiser for skolelederne. Reiseutgiftene blir refundert av eksterne midler, men skal føres på Dette rettes før regnskapsslutt. Interkommunale fellesutgifter knyttet til IT-skole er ikke fakturert pr Lønn og øvrige utgifter er i balanse med budsjett. Ansvar 21 Kultur Er i balanse i forhold til budsjett. Salg av billetter til bad, kino og kulturarrangementer, samt varer for oktober er ikke inntektsført, sum kr Det er solgt mye billetter til kommende arrangementer hvor utgifter påløper etter gjennomført arrangement. Kr av billettsalg er for arrangementer i Forventet balanse ved årsslutt. Ansvar 22 Bofellesskapet Tjenesteområdet har ikke fått nye enslige mindreårige i Det var budsjettert med 3 stykker. Tilskudd fra IMDI på 1,4 mill er etterbetalt fra 2017 for en av EMA bosatt i annen kommune. Dette utjevner noe for nedgang i antall unge. I tillegg er det gjort tiltak på utgiftssiden for å justere drift med behov. Pr oktober er det et overskudd på 10,3 mill er forventet å gå i balanse og vel så det, men endringene dette året vil få større negative konsekvenser for inntekten i Ansvar 23 PP-tjenesten PPT er i balanse med budsjett på utgiftssiden. Grunnet refusjon fra samarbeidskommunene kommer inn på etterskudd hvert halvår, er inntektssiden negativ i forhold til budsjett. Det er budsjettert med bruk av fond i drift, dette ble imidlertid ikke samarbeidskommunene enige om, - og inntekten er erstattet med økt egenandel/refusjon. Alstahaug kommunes andel av dette er , - og budsjettjusteres innen avdelingen (Oppvekst og kultur). Eventuelle avvik etter dette justeres med bundede midler. Ansvar 24 Barnehage Barnehage har et positivt avvik i forhold til budsjett på 8 %. De kommunale barnehagene har totalt et positivt avvik i forhold til budsjett på 10 %. Forventet balanse ved årsslutt. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt avvik i forhold til budsjett på 12 %. Det positive avviket er både et mindreforbruk på lønn i forhold til budsjett og merinntekt i forhold til budsjett. Herunder også brukerbetaling som er purret på fra 2017 og innbetalt i Forventet å få et positivt avvik ved årsslutt. Ansvar 26/27 Grunnskole

3 Side 3 av 10 Grunnskole har et positivt avvik i forhold til budsjett på 2 %. Det er forventet balanse ved årsslutt. Ansvar 28 Voksenopplæring Voksenopplæringa har et negativt avvik på 18 %. Voksenopplæringa finansieres i stor grad av refusjoner og salg av tjenester. Flere forhold har endret inntektssiden av voksenopplæringa våren 2018, og gjort økonomiplanleggingen krevende; Det er ikke gjort en eneste bosetting i 2018, samt at asylmottaket ble stengt på relativt kort varsel. Bemanningen er tatt ned med nær halvparten (6 stillinger), men det må gjøres ytterligere grep for reduksjon i tjeneste. Samtidig er det viktig å se etter nye inntektskilder. Refusjoner og tilskudd regnskapsføres halvårsvis. Det forventes et negativt avvik på 1,5 mill. 1 mill. av dette kan med rimelig sikkerhet dekkes innen avd. 2. Ansvar 29 Kulturskole Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett på 10 %. Elevbetalinger og salg av tjenester faktureres i periode 11/12. Kulturskolen forventes å være i balanse med budsjett ved årsslutt. Område 3 Helse og velferd (Ansvarlig: Kommunalsjef Kirsten Toft) Med unntak av TFF ligger alle enhetene innen helseområdet an til et regnskap i balanse eller med et lite mindreforbruk. Barnevernet har rapportert balanse Det er også rapportert om mindreforbruk på PLO. TFF rapporterer om et reelt merforbruk tilsvarende 5 millioner kroner, knyttet til flere brukere og endrede behov hos eksisterende brukere i tjenesten. Man ser imidlertid TFF og PLO i sammenheng, og tallet som er rapportert er på 3.5 millioner kroner. Dette avhenger av at PLO har et mindreforbruk tilsvarende 1.5 millioner kroner. Tallene fra helsesektoren er noe usikre. Dette er på grunn av de store summene som er knyttet opp mot usikre inntekter, som refusjon grunnet bosetting av flyktninger og statsrefusjon for kostnadskrevende brukere. Det meste av refusjon kommer helt i slutten av året, så derfor er det usikkerhet knyttet til tallene, og er også årsaken til at det er lav prosentandel på gruppe art 18. Tilråding/konklusjon: Øke budsjettrammen til TFF med 3.5 millioner kroner. Det er ikke mulig å hente dette beløpet fra eget tjenesteområde. Gruppeansvar 300 Helsesektor Det vurderes at regnskapet for helse tilnærmet vil balansere ved årsslutt. Ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 310 NAV Ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 316 Barnevern Viser til vedlagte regnskapsrapport fra Leirfjord kommune barnevernsadministrasjon. Gruppeansvar 330 Pleie/omsorg Dersom forutsetningene holder ut året vil Pleie og omsorg sannsynlig ende med et underforbruk på tjenesten tilsvarende kr ,- Det er vanskelig å forutse, da det er en svært krevende situasjon på området med mange pasienter som per tiden ikke har sykehjemsplass. Dette medfører merutgifter i form av betalingsplikt til sykehuset og mulig oppbemanningsbehov på andre alternative «omsorgsplasser» enn sykehjemmet.(pasienthjem mv). Dette vil kunne endre bildet de siste månedene. Gruppeansvar 340 Tjenesten for funksjonshemmede Regnskapet for TFF vil overstige budsjett ved utgangen av Dette skyldes økte tjenester gjennom året, som følge av nye brukere med endret behov. Dette er rapportert til politisk nivå gjennom egne orienteringer i Formannskapet og egen sak i

4 Side 4 av 10 kommunestyret. Dersom lønnsnivået gjennomsnittlig er lik de to siste månedene av året, vil man ha en lønnsutbetaling tilsvarende 12 millioner den resterende perioden. Lønnsregnskapet vil da overskride med ca. 10 millioner ved årsslutt. Det er beregnet en økning i inntekter som følge av nye ekstra kostnadskrevende tjenester tilsvarende 4 millioner kroner. I tillegg har kommunen fått skjønnstilskudd for ekstra kostnadskrevende brukere utenfor kriteriesettet på 1,5 millioner kroner. TFF har «overtatt» pasienter fra PLO som ikke har kunne blitt håndtert i denne tjenesten, og et eventuelt overskudd på PLO bør overføres TFF. Dette er imidlertid noe usikker da situasjonen på PLO er marginal, og enkelthendelser vil kunne få store utgifter også for denne sektoren. Da det ikke er rom for å dekke opp overskridelsen ut over et eventuelt mindreforbruk på PLO, må overskridelsen dekkes opp med tilførelse av midler i størrelsesorden 3,5 millioner kroner. Område 4 økonomi og skatt (Ansvarlig: Økonomisjef Frank Pedersen) Gruppeansvar 130 Regnskapet er i balanse i forhold til budsjett. Område 6 Samfunnsutvikling (Ansvarlig: Kommunalsjef Stig- Gøran Olsen) Bortsett fra Kommunalteknisk rapporterer enhetene at det ikke er behov for budsjettmessige justeringer. I forhold til Kommunalteknisk dreier det seg om et merforbruk på ansvarsområde 6400 Veg. Dette er det rapportert om tidligere, men en har ikke foreslått budsjettjustering i påvente av eventuelt resultat fra innførte tiltak. Merforbruket skyldes betydelig høyere uttak av mannskapstimer på vintervedlikehold (brøyting/strøing) denne sesongen i forhold til fjorårets. Prognosen ut året gir et merforbruk på kr 790' som søkes budsjettjustert. Gruppeansvar 401 Næring I henhold til budsjett. Ingen nødvendige tiltak. Gruppeansvar 410 Brann og Beredskap Gruppeansvar 420 Kommunalteknisk Interne timer oktober ikke ferdig fordelt på rapporteringstidspunktet En regnfull høst har medført uttak av flere timer på mannskap og maskiner. Dette berører særlig ansvar 6400 Veg og 6330 Avløp Veg Betydelig høyere uttak av mannskapstimer på vintervedlikehold (brøyting/strøing) i første halvår en fjorårets. Ved utgangen av oktober er forbruket på 86 %. Sammenholdt med forrige år (2017) gir prognosen for R2018 pr dags dato et underskudd i størrelsesorden kr , Vann, 6330 Avløp Gebyrer for 3 termin 2018 er fakturert. Indirekte kostnader a-konto er belastet. Avskrivning a-konto på VAR-området er belastet. Rentesituasjonen for 5 årig SWAP + 0,5 % er pr.dd 2,51 % (noe dårligere siden forrige rapportering). I budsjett 2018 er benyttet 1,97 %. Som følge av store nedbørsmengder har det oppstått skade på flere ledningsanlegg. Særlig gjelder dette der kloakk og overvann går i samme ledning. Skadene skyldes

5 Side 5 av 10 materialtretthet (gamle betongrør) og i kombinasjon med utvasking av omfyllingsmasser. Dette kan gi utslag på grad av selvkost, men omfanget er uklart på rapporteringstidspunktet Veglys El-tilsynet har varslet krav om utbedring av gatelys flere steder i kommunen. Arbeidene er pt. skjøvet noe ut i tid. Gruppeansvar 460 Plan Lave inntekter, men betydelig høyere enn Fordeling av ansvar 6601 og 6901 er ikke foretatt. Det samme gjelder timefordeling prosjekter pr. okt. Gruppeansvar 470 Landbruk og Miljø Ingen nødvendige oppfølgingstiltak Område 8 Finansiering (Ansvarlig: Økonomisjef Frank Pedersen) Skatt og rammetilskudd Etter prognosemodellen fra KS pr basert på revidert nasjonalbudsjett, er samlede frie inntekter beregnet til , fordelt på rammetilskudd stort kr Nytt anslag på frie inntekter for 2018 i følge statsbudsjettet 8. oktober er på kr Dette ble regulert inn i oktober. Eiendomsskatt Budsjettert eiendomsskatt er på kr Regnskapet etter tre kjørte terminer er på kr , som kan indikerer en inngang på ca under budsjettert. Avdrag på lån Budsjettet er på kr Budsjettert etter reglene om minsteavdrag. Budsjettet holder. Utbytte Helgelandskraft. Det er budsjettert med et utbytte stort kr Styrets forslag til utbytte (36 millioner) innebærer at Alstahaug kommune med 10,1 % av aksjene innebærer et utbytte på kr Renter. Nettobudsjettet er på kr Siden budsjettet ble utarbeidet har rentenivået økt. Anslag for budsjettrentene som Kommunalbanken utarbeider og som er lagt til grunn for vårt budsjettarbeid, er økt med 0,4 prosent for 2018 som helhet. Kommunen er allerede varslet om renteoppgang på lån med flytende rentetilknytning fra april i år med 0,2 %. Dette vil isolert sett medføre økte rentekostnader med i underkant av kr for Vi har nylig foretatt rentesikring på et lån på nærmere 80 millioner kr.

6 Side 6 av 10 Budsjettreguleringer drift Administrasjonssjefen foreslår følgende budsjettendringer: Budsjett Nr. Gruppe Art - tekst 2018 Utgifter opp/ Utgifter ned/ Budsjett 2018 ansvar Ramme Inntekter ned Inntekter opp Ny ramme PPT lønn EMI lønn a 340 TFF Lønn b 340 TFF Lønn c 340 TFF TFF PLO Næring Red.kjøp av tjenester Red. bruk av disp.fond Finans Rammetilskudd/ Skjønn )Økt egenandel/refusjon PPT. Alstahaug kommunes andel av dette er , - og budsjettreguleres innen rammeområde 23 EMI 2a) TFF har fått tildelt kr i skjønnsmidler fra Fylkesmannen vedrørende ressurskrevende brukere. Det foreslås budsjettregulert inn som en økning i fastlønnsposten. 2b) Tilført fra Pleie og omsorg kr c) Statlige tilskudd for ressurskrevende brukere økes med kr ,- utgifter til lønn økes tilsvarende. 3) Budsjettrammen til Pleie og omsorg tas ned med kr ,- 4) I forbindelse med sykehussaken er det budsjettert med bruk og avsetning til fond kr ,-. Sak 21/2018. Forventet disponert i 2018 er på kr Det foreslås at: Bruk av fond reduseres med kr i 2018 og tas inn i budsjettet 2019 ved første regnskapsrapportering for Tilsvarende vil gjelde for post kjøp av tjenester. 5) Tildelte skjønnsmidler kr jfr. pkt. 1, budsjettreguleres inn som en økning av rammetilskuddet under gruppeansvar 500 finans. Konklusjon drift Pr rapporterer området TFF om et merforbruk på 5 mill. Voksenopplæringen anslår et merforbruk ved årsslutt på 1,5 millioner. Merforbruket for dette området vil med ganske stor sannsynlighet dekkes opp innen rammeområde 2. Kommunalteknisk har gjennom hele året rapportert et merforbruk på vei. Anslått avvik i forhold til budsjett er på kr ,- Områdene bygg og eiendom og SFO rapporterer om mindreforbruk. Det er imidlertid usikkert hvor mye dette utgjør samlet. PLO rapporterer om et mindreforbruk på 1,5 mill.

7 Side 7 av 10 Det ligger an til en inntektssvikt i eiendomsskatten i forhold til budsjett. Siste anslag avvik er på kr ,- Kommunenes frie midler i form av fond er tilnærmet disponert fullt ut i økonomiplanperioden og det vil ikke være noe å hente av fondet til budsjettregulering pr Dette betyr at kommunen styrer mot et underskudd i 2018 på ca. 5 mill.kr. Investeringsbudsjettet Budsjettreguleringer investeringer På bakgrunn av regelverk for regnskapsføring av prosjekter i investeringsregnskapet, må kommunen ved årets slutt foreta en del budsjettendringer for å tilpasse årets bevilgning til årets forbruk. Regelverket kan sammenfattes slik: 1. Investeringsbudsjettet er ettårig, altså årsavhengig, 2. Årsbudsjettet er bindende og kommunen kan ikke foreta utbetalinger eller pådra seg utgifter i året ut over de bevilgninger som er fastsatt i årsbudsjettet for budsjettåret. 3. Investeringsbudsjettet må reguleres ved behov for å tilfredsstille kravet til balanse og realisme. 4. Alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt midler som er øremerket finansiering fra andre. 5. Begrepet udekket/udisponert gjelder differansen mellom samlet tilgang og samlet bruk av midler i året for investeringsregnskapet, og ikke avvik på de enkelte investeringsrammene eller avvik på enkeltprosjekt, Prosjekt Art Ansvar funk Opprinnelig Utgifter opp/ Utgifter ned/ Ny ramme Budsjett Inntekter Inntekter opp 2018 ned Omsorgsb. Vikingveien utg. Byggekostnader utg. Momskompensasjon innt. Momskompensasjon innt. Andre statlige overføringer ombygging sykehjem utg Byggekostnader utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler Tjøtta eldresenter ombygg. utg Byggekostnader innt Bruk av ubrukte lånemidler Foged Falchsvei utg Byggekostnader innt Bruk av ubrukte lånemidler

8 Side 8 av Boliger til funksjonsh. utg Byggekostnader utg. Momskompensasjon innt, Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler Sandnessjøen u.skole utg Byggekostnader utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler Haugerud og Høgåsen innt Bruk av ubrukte lånemidler innt, Andre statlige overføringer Stor omstilling ny barneh. utg Byggekostnader utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler Kontormoduler sykehjem utg Byggekostnader utg. Momskompensasjon inn Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler Sykehjem brannteknisk utg Byggekostnader utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler Nytt sykehjem infrastr. utg. Bygg og anleggskostnader utg. Momskompensasjon innt. Momskompensasjon innt. Bruk av ubrukte lånemidler AP skole alt D revidert utg Byggekostnader utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler AP sykehjem vers utg Byggekostnader utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt. Andre statlige overføringer innt Overføringer fra andre innt Bruk av ubrukte lånemidler Stor barnehage byen v.26.4 utg Edb driftsutgifter utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon innt Bruk av ubrukte lånemidler

9 Side 9 av Ny hall vers utg Bygg og anleggskostnad utg Momskompensasjon innt Momskompensasjon Innt. Overføringer fra fylket innt Bruk av ubrukte lånemidler Erverv ungdomshustomta utg Kjøp av grunn Innløsing av grunn utg Kjøp av mindre arealer innt Bruk av lån Ballfangernett Stamnes utg Innredninger og utstyr utg. Momskompensasjon innt. momskompensasjon innt. Bruk av lån Bruk av lån Radåsmyra plan for anlegg utg Bygg og anleggskostnader utg. Momskompensasjon innt. momskompensasjon innt. Bruk av lån Bruk av lån Viderutlån formidlingslån utg. Etableringslån innt. Bruk av lån og 999 Avdrag formidlingslån utg Avdrag husbanken innt. mottatte avdrag Salg av kommunale eiend. utg Avgifter/gebyr utg bygningsmessige arbeider utg. Momskompensasjon innt. Momskompensasjon innt Salg av ekisterende eiendom Salg av aksjer og andeler utg Salg av aksjer og andeler utg. Avsetn. ubundne inv.fond Nr. 1 Prosjektet avsluttes og utgifter og inntekter knyttet til prosjektet i 2018 budsjettreguleres inn. Nr. 2 Prosjekt avsluttes og ubrukte midler tas ned i budsjettet og kan omdisponeres til andre investeringsformål. Nr. 3 Budsjetterte midler tas ned. Nr. 4 og 5 Budsjettet tas ned og tilpasses regnskapet for Ubrukte lånemidler for 2018 overføres til budsjett 2019.

10 Side 10 av 10 Nr. 6. Prosjektet avsluttes og budsjetterte midler tas ned. Ubrukte lånemidler omdisponeres til andre investeringsformål. Nr. 7. Mottatt tilskudd kr ,- budsjettreguleres inn. Budsjetterte lånemidler reduseres med tilsvarende beløp. Nr. 8 Prosjekt stor ombygging ny barnehage. Budsjettert beløp tas ned. Nr Budsjettet tas ned og tilpasses regnskapet for Ubrukte lånemidler for 2018 overføres til budsjett Nr. 16 Erverv ungdomshustomta budsjettreguleres inn med kr jfr. sak 30/18. Nr Budsjettet tas ned og tilpasses regnskapet for Ubrukte lånemidler for 2018 overføreres budsjett Nr. 20 Postene utlån og bruk av lån budsjettreguleres inn i prosjekt 920 Videreutlånformidlingslån. Nr. 21 Avdrag og mottatte avdrag budsjetteres inn i prosjektene 998 og 999 etableringslån og ekstraord. Avdrag etableringslån. Nr. 22 Det er ikke budsjettert med utgifter og inntekter vedrørende salg av kommunale eiendommer i Det foreslås budsjettregulert, ny ramme for utgiftspostene kr ,- og ny ramme for inntektspostene kr ,- Nr. 23 Alstahaug kommune har solgt aksjer i Helgeland veiutvikling for kr ,-Kr ,- budsjettreguleres inn på prosjekt 1100 salg av aksjer og andeler. Nr. 24 Inntekter fra salg av eiendommer og etterskuddsvis overføring fra staten knyttet til omsorgsboliger Vikingeveien avsettes til ubundet investeringsfond. Til samme kr ,- I 2018 er bruk av lån og ubrukte lånemidler budsjettert med til sammen kr ,- Etter foreslåtte justeringer vil nytt budsjett være på kr ,- (inkl. formidlingslån) Balanseførte ubrukte lånemidler er på til sammen kr ,- Det foreslås at man først bruker av de ubrukte lånemidler før man tar opp nye lån i Børge Toft Administrasjonssjef