Økonomirapportering etter 1. tertial 2019 Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Saksbehandler: Marit Rinnan Arkivsaknr.: 2019/3225-1 RÅDMANNENS INNSTILLING: Økonomirapportering etter 1. tertial 2019 tas til etterretning. SAMMENDRAG Rådmannen rapporterer økonomisk status og årsprognose basert på budsjettoppfølging per april 2019 (1. tertial). Som det framgår av tabelloversikten og tekst i saken, ligger det an til et merforbruk ved årsslutt på 25,1 mill. Det er usikkerhetsfaktorer knyttet til sentrale poster som skatteinntekt, premieavvik, statlige tilskudd og finans, men samlet tilsier prognosen merinntekt/mindreutgift på sentrale poster. Budsjettet forutsetter betydelige innsparinger i driften. Det er planlagt eller iverksatt en god del tiltak for å oppfylle innsparingskravene. Det er mange tiltak som skal besluttes politisk, og som fortsatt er uavklarte. Økonomisk effekt av tiltak som er fremmet for politisk behandling, men der kommunestyret ikke har gjort avklarende vedtak, er ikke regnet med i årsprognosen. Prognosen kan derfor bedres hvis tiltak som er utredet blir politisk besluttet. Det samme skjer i forhold til tiltak som avklares senere i år. Det er en betydelig risiko for at et eventuelt merforbruk må dekkes inn gjennom ytterligere bruk av disposisjonsfondet. Rådmannen vurderer at det ikke er grunnlag for å gjøre budsjettendringer basert på økonomioppfølgingen per 1. tertial.
Avgjøres av: Kommunestyret Behandles i følgende utvalg: Formannskapet Videre saksgang: Saken meldes UFL, UFO, UTM og kontrollutvalget. Saksopplysninger: Det er gjort vurdering av inntekter og utgifter per 1. tertial i henhold til vedtatt budsjett, og utarbeidet prognose for budsjettavvik ved årsslutt. Budsjettjustering i henhold til K-sak 69/19 er ikke innarbeidet, da saken ikke er behandlet i kommunestyret. Status for sentrale poster og kommunal- og fagavdelingene er kommentert under. Sentrale poster Skatteinntekt/rammetilskudd (- 7,8 mill) For å anslå skatteinntekt og rammetilskudd forholder rådmannen seg til informasjon fra statlig hold, bearbeidet av KS. Ut fra endelig vedtatt statsbudsjett og faktisk folketall per 1.1.2019, er posten for skatt og rammetilskudd redusert med 7,8 mill. Revidert nasjonalbudsjett som legges fram 15. mai kan gi en annen beregning av sentrale inntekter, da den gir en mer oppdatert beregning av skatteinntekten for landet. Så langt er skatteinntekten for Askøy kommune noe over budsjett. Antall nye flyktninger som faktisk kommer til Askøy påvirker integreringstilskuddet. Det er derfor usikkerhet på dette punktet. Refusjon ressurskrevende tjenester (+6.5 mill) Revisorgodkjent refusjonskrav for 2018 er 6,5 mill høyere enn beløpet som ble inntektsført i regnskapet for 2018. Dette utbetales og inntektsføres i 2019. Merinntekten skyldes et høyere tjenesteomfang, samt at en har fulgt forsiktighetsprinsippet ved regnskapsføringen. Det er ikke forhold så langt som tilsier at fagavdelingene trenger budsjettstyrking på bakgrunn av dette. Netto finansinntekter/-utgifter (+9 mill) Generalforsamlingen i BKK har på bakgrunn av godt årsresultat vedtatt et høyere utbytte enn signalisert tidligere. Dette utgjør en merinntekt på 6 mill. Situasjonen i finansmarkedet er endret i positiv retning i forhold til at det i årsregnskapet måtte føres et urealisert tap på ca 10 mill. Basert på råd fra kommunens finansrådgivere anslås en merinntekt på finansielle plasseringer på 6 mill. Utviklingen på finanssektoren får også en konsekvens for lånerenten. Basert på råd fra kommunens finansrådgivere anslås en økt renteutgift på 3 mill.
Andre fellesposter (+ 4 mill) For beregning av pensjon er kommunen avhengig av informasjon fra pensjonsselskapene. Informasjonen oppdateres i løpet av året i henhold til aktuarenes beregninger og vurderes av kommunens pensjonsmekler. Det er så langt ikke grunnlag for å melde avvik i henhold til budsjett. Storebrand har de siste par årene økt administrasjonskostnaden kommunen må betale, betydelig. Dialog med selskapet gir grunn til å anta at administrasjonskostnaden blir noe nedjustert for 2019, og det anslås en mindreutgift på 4 mill på dette området. Kommunalavdeling Stab (- 10 mill) Budsjettvedtaket innebærer innsparingskrav i rammen for Stab på 15 mill. 7 mill er av en art som gjør at beløpet må dekkes inn av flere kommunalavdelinger: Mindre bruk av konsulenter Programarbeid Askøy 2020 Refusjon sykepenger 3 mill 3 mill 1 mill 7 mill Det er hittil ikke konkretisert tiltak for å dekke inn dette innsparingskravet. Tiltakene som gjennomføres, eller er under behandling, bidrar i første omgang til å oppfylle effektiviseringskravene som er fordelt på kommunalavdelingene. I Stab gjennomføres hittil konkrete tiltak som gir en innsparing på 4,6 mill. Det forutsettes at innsparingen på politikergodtgjøringer gir en den vedtatte innsparingseffekten på 1 mill. Oppgaven med utskriving av eiendomsskatt er falt bort, og en oppnår innsparing på 0,7 mill i 2019. I tillegg legger prognosen til grunn at en lykkes med å gjennomføre ytterligere kostnadsreduksjon og tiltak på ca 0,4 mill. Det gjenstår da en uløst innsparing på 10 mill. Som en del av innsparingen er følgende stillinger i Stab inndratt: - Controller - IT-konsulent - Konsulent Dokumentsenter - Konsulent Kundetorg - Rådgiver kommunikasjon - Lærlinger i henholdsvis kontor- og administrasjonsfaget og IKT-faget I tillegg er stillingen som rådgiver på Eiendomsskattekontoret inndratt. Stillingsreduksjonen gjøres i forbindelse med naturlig avgang, og gir hovedsakelig en økonomisk delårseffekt i 2019. Kommunalavdeling Oppvekst (-1,2 mill) Samlet innsparingskrav i 2019 for Kommunalavdeling Oppvekst er 7,9 mill. Rammereduksjonen på 3,8 mill som følge av avsetning til handlefrihet er fordelt på fagavdelingene, i tillegg til eventuelle spesifiserte innsparingstiltak. Kommunalsjef oppvekst ( -2,7)
Kravet om innsparing på 2,5 mill i ledelse og administrasjon samt innsparingskrav på renhold på 750.000 er budsjett-teknisk plassert på ansvarsområdet benevnt Kommunalsjef oppvekst. Det er fremmet politiske saker om en rekke innsparingstiltak, og det vil etter kommunestyrets behandling ventelig bli avklart hvilke tiltak som kan gjennomføres, og hvilken innsparingseffekt de vil gi for 2019. Det arbeides med å avklare om reduksjonen på renhold kan gjennomføres. Det gjennomføres hittil konkrete tiltak som gir en innsparing på 0,55 mill av kommunalavdelingens felleskrav. Skole (balanse) Effektiviseringskravet for fagavdelingen er utenom kravet om innsparing på renhold, på 0,9 mill. (reduksjon merkantile, logopedi for voksne, videreutdanning for lærere). Dette gjennomføres. Tiltak for reduksjon i ledelse og administrasjon vil kunne bidra til felleskravet på 2,5 mill. Noen skoler har en prognose som tilsier et merforbruk. Disse blir fulgt opp tett. Merforbruket skyldes m.a. svært krevende elevsaker og elevmiljø. Det ser så langt ut til å bli et merforbruk til skoleskyss (ut over økt budsjett 2019), men tiltak kan settes inn. Skoledriften samlet sett antas så langt å gå i balanse. Barnehage (+ 1,5 mill) Driften av de kommunale barnehagene ser ut til å gå i balanse. Tiltak for nedskjæring i ledelse og administrasjon vil kunne bidra til felleskravet på 2,5 mill. Budsjettstyrkingen til pedagogiske støttetjenester får ikke full kostnadseffekt i 2019, og gir en innsparing på anslagsvis 1,5 mill. Det forutsettes at overføringen til private barnehager blir som budsjettert. PPT (balanse) Avdelingen styrer mot balanse, og håndterer avsetningen til handlefrihet. Gjennom vakanser i forbindelse med turnover bidrar avdelingen til å håndtere felles innsparingskrav for kommunalavdelingen i 2019. Kultur og idrett (balanse) Fagavdelingen styrer mot balanse. En eventuell utsettelse av forprosjekt kulturhus kan gi en mindreutgift i 2019 på 1 mill. Kommunalavdeling Levekår (- 17,5 mill) Samlet innsparingskrav i 2019 for Kommunalavdeling levekår er på 19,5 mill. Rammereduksjonen på 3,3 mill som følge av avsetning til handlefrihet er fordelt på fagavdelingene, i tillegg til spesifiserte innsparingstiltak. Kommunalsjef levekår (-3 mill) Kravet om innsparing på 3 mill i ledelse og administrasjon er budsjett-teknisk plassert på ansvarsområdet benevnt Kommunalsjef levekår. Iverksatte innsparinger i kommunalavdelingen går i første omgang til å oppfylle innsparingskravene som er lagt på den enkelte fagavdeling. Barn og familie (-2,5 mill) Fagavdelingen har betydelige innsparingskrav gjennom krav til effektivisering av barnevernstjenesten samt tilpasning til redusert integreringstilskudd og tilskudd til flyktninger. Avdelingen hadde et merforbruk i 2018 innen barnevern, og har utfordringer med å tilpasse
utgiftsnivået til budsjettrammen for 2019. Prognosen tar høyde for at kravet om effektivisering av barnevernstjenesten (0,5 mill) innfris, og at andre innsparinger i fagavdelingen bidrar. Stillinger holdes midlertidig vakant blant annet i psykologtjenesten, der det er uvanlig høy turnover i 2019. Stipulert merforbruk skyldes at effektiviseringskravet «Aktivitetstilpassing i flyktningtjenesten» er vanskelig å gjennomføre, da det kommer i tillegg til de reduksjoner som allerede er lagt inn i budsjettet på grunn av færre bosettinger og lavere aktivitet. Videre må det påregnes en mindreinntekt/et merforbruk på ca 2,5 mill knyttet til driften av Grønebrekka, da det så langt ser ut til at det fra juli kun er én ungdom som bor der. Dette er ikke hensyntatt i årsprognosen. Helse og omsorg (-3 mill) Den økonomiske utfordringen rundt tilbudet til pasienter innenfor diagnosegruppen alderspsykiatri har fortsatt gjennom vinteren. Tjenestetilbudet endres fra medio mai og vil kunne stabilisere ressursbruken rundt brukergruppen såfremt antall brukere ikke øker. Hjemmesykepleien har et høyere driftsnivå enn budsjettrammen tilsier. Det arbeides med organisasjonsmessig og geografiske tilpasninger som skal balansere situasjonen i løpet av 2019. Forventet årsprognose tilsier merforbruk på 3 mill. Individ og levekår (balanse) Avvikling av Kleppegrend bofellesskap gjennomføres i samsvar med budsjettvedtaket. Gjennom optimalisering av bemanningen og midlertidige vakanser tilsier årsprognosen at fagavdelingen vil gå i balanse. NAV (-8,5 mill) Fagavdelingen løser effektiviseringskravet knyttet til innføring av Digisos, men årsprognosen tilsier et merforbruk på x mill på grunn av økning i utbetalingene til økonomisk sosialhjelp. Statlige innstramminger på arbeidsavklaringspenger forventes å utgjøre i overkant av 4 mill kroner på årsbasis i økte sosialhjelpsutbetalinger for kommunen. Samlet sett er det en økning på sosialhjelpsmottakere i år på ca 20%. Størst økning er det i gruppen familier og ungdom under 25 år. Det er markert økning i familier med flere barn. Arbeidsmarkedet er mer ekskluderende, og det er stadig færre arbeidsplasser for personer med lav kompetanse eller andre begrensninger. Samfunnsmedisin (-0,5 mill) Avdelingen har over tid ikke klart å finne varige tiltak for å dekke kravet om reduksjon i driften som avsetningen til handlefrihet stiller. Samlet utgjør dette i underkant av 0,8 mill. I år vil midlertidige vakanser i smittevernlegefunksjonen og miljørettet helsevern bidra til innsparing. Kommunen har 3 ledige fastlegehjemler som er vanskelig å fylle. Rekruttering til disse stillingene kan medføre endringer i driftsform som kan gi utgifter utover budsjettrammen. Det prøves bl. a ut en fast lønnet vikarlege i en hjemmel frem til 28. februar 2020. Forventet årsprognose tilsier merforbruk på kr. 0,5 mill. Kommunalavdeling Teknisk (- 5,6 mill)
Samlet innsparingskrav i 2019 for Kommunalavdeling teknisk er på 7,4 mill, herunder 3,5 mill knyttet til ledelse og administrasjon. Det er så langt planlagt, og under gjennomføring, tiltak som gir en kostnadsreduksjon på 3,3 mill. Av dette utgjør redusert vedlikehold barnehager 2 mill, og bortfall av administrativ stilling 0,6 mill. Det er igangsatt en omorganiseringsprosess som vil gi ytterligere reduksjon i ledelse og administrasjon, men denne vil ikke gi økonomisk effekt allerede i 2019. Så langt ser det ut til at avsatte midler til ekstra vedlikehold av skolebygg ikke blir brukt fullt ut i 2019. Dette er ikke hensyntatt i prognosen. Prognosen tilsier merforbruk på Brann på 1,5 mill. Driften av Brann og redning gikk med et budsjettmessig underskudd også i 2018. Budsjettet for 2019 er ikke oppjustert, mens kostnadene ligger på samme nivå på grunn av turnusordning og bemanningskrav. Fagavdeling Areal og samfunn (-2,5 mill) Budsjettvedtaket for 2019 for Fagavdeling areal og samfunn innebærer i utgangspunktet et innsparingskrav på 1 mill, da det ikke kan overføres midler fra selvkostområdet byggesak til ordinær drift. Det er under behandling sak om budsjettjustering, men denne er ikke avgjort av kommunestyret ennå. Det er så langt ikke planlagt, eller under gjennomføring, tiltak for å spare inn dette beløpet på annen måte. Ytterligere merutgift på 1,5 mill skyldes svikt i inntektene for området private planer. Også i 2018 ble det mottatt svært få private reguleringsplaner, og dette ser ut til å vedvare i 2019. Det må vurderes tiltak for å oppnå budsjettbalanse. Vurdering: Økonomirapporteringen gjøres ut fra status per 1. tertial. Rådmannen har i hele vinter og vår arbeidet intenst med å finne tiltak for mulige innsparinger for å oppfylle kravene til innsparing som følger av budsjettet. Tiltak innenfor rådmannens delegasjon er under gjennomføring. Det samme er tiltak som er besluttet politisk og gjennomførbare. Mange tiltak er fremmet for politisk behandling og blitt avvist, og for en god del er det ennå ikke gjort avklarende vedtak. Effekten av den siste kategorien er ikke hensyntatt i årsprognosen. Som rådmannen har påpekt er det vanskelig å gjennomføre en så stor innsparing i 2019 som forutsatt i budsjettet. Årsprognosen gjenspeiler dette. Tiltaksomfang og delårseffekt spiller inn. Økningen i sosialhjelpsutgifter er bekymringsfull. Merforbruket belaster budsjettet ytterligere. Merinntekt og mindreutgift på sentrale poster bidrar positivt, men i henhold til årsprognosen er det sannsynlig at disposisjonsfondet må tappes mer enn det budsjetterte. Det er fortsatt tidlig på året, og usikkerhet knyttet til sentrale poster, og mange av innsparingstiltakene er fortsatt ikke avklart politisk. Selv om årsprognosen viser et budsjettmessig avvik, er det rådmannens anbefaling at en venter med å justere budsjettet. Folkehelseperspektiv: De økonomisk rammene gjør det nødvendig med en streng prioritering i forhold til dekning av innbyggernes helsemessige behov, samtidig som en ønsker å ivareta det forebyggende arbeidet.
Økonomi: Dette perspektivet framgår av saken. Kleppestø, 20.05.2019 Eystein Venneslan Rådmann Marit Rinnan Kommunalsjef