Årsmelding og årsregnskap 2013 Presentasjon til kommunestyret 26.05.2014 1
Agenda Prosess Nøkkeltall Befolkningsutvikling Økonomisk situasjon Driftsregnskapet Finansiell situasjon Investeringsregnskapet Uttalelse fra Kontrollutvalget Nytt styringssystem 2
Prosess Årsregnskapet levert revisor 13.02.2014 Årsmeldinga levert revisor 31.03.2014 Årsmeldinga og årsregnskapet 2013 godkjent av revisor uten merknader Årsmeldinga og årsregnskapet 2013 behandlet i kontrollutvalget 07.04.2014 uten vesentlige merknader Årsmeldinga og årsregnskapet 2013 vedtatt i formannskapet 07.05.2014 Årsmeldinga og årsregnskapet 2013 presentert i komitemøtet 12.05.2014 Årsmeldinga og årsregnskapet 2013 behandles i kommunestyret 26.05.2014 3
Nøkkeltall Indikatorer Nøkkeltall Kommentarer Innbyggere 5701 Nedgang på 2 fra 2012, men fødselsunderskuddet har økt. Antall årsverk 508 Nedgang på 8 fra 2012. Antall ansatte 730. Stabil kvinneandel de siste årene på ca 81%. Sykefravær 8,1 % 9,1% i 2012. Målet var 7,5% ved utløpet av 2013 Netto driftsresultat 7,8 mill (1,6%) Korrigert for premieavvik, bruk av fond og momskomp fra investeringer gir et reelt driftsresultat på 3,7% Merforbruk kommunalområder Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 15,3 mill Inkl netto premieavvik på 11,8 mill som gir reelt 3,5 mill i merforbruk 0 Merforbruket var på 5,8 mill før strykninger Avkastning plasserte midler 16,6 mill (9,01%) Referanseindeksen var 7,95 % Samlet lånegjeld 221 mill 207 mill i 2012. Netto lånegjeld er 35.083 kr pr innbygger, hele landet har i gjennomsnitt 50.530 kr Pensjonsforpliktelser 779 mill Utgjør kr 156.500 pr innbygger, hele landet har i gjennomsnitt kr 115.900 Sum driftsinntekter 495 mill Indikator sum omsetning 4
Befolkningsutvikling 6100 6000 6042 Utvikling i folketall Søndre Land 2003-2013 6008 5977 5932 5900 5800 5853 5797 5811 5837 5761 5700 5703 5701 5600 5500 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 5
Økonomisk situasjon Utvikling netto driftsresultat over år 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% -3,00% -4,00% -5,00% -6,00% -7,00% 3,25% 1,80% 1,10% -0,10% -0,80% 1,58% 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013-6,00% Netto driftsresultat Netto driftsresultat korrigert for premieavvik, bruk av fond og momskompensasjon fra investeringer Nedre grense 3% Øvre grense 5% 6
Driftsregnskapet Regnskap 2013 Budsjett inkl endr 2013 Avvik i kroner Omstillingsmål inkl i budsj STAB 58.977.080 49.794.157 9.182.923-333.854 LOKALSAMFUNN 15.101.783 12.426.051 2.675.732 356.276 OPPVEKST 90.172.914 86.338.651 3.834.263 829.536 HELSE, OMSORG OG VELFERD 181.015.437 181.286.209-270.772 5.284.964 Administrativ ledelse 5.030.693 5.080.932-50.239 0 Politisk ledelse 3.886.611 3.919.000-32.488 217.682 Sum ordinær drift 354.184.518 338.845.000 15.339.419 Skatter og rammetilskudd -366.770.235-372.404.000 5.633.765 Renter og finans 12.585.717 33.559.000-20.973.283 TOTALT 0 0 0 6.352.574 7
STAB Regnskap 2013 Budsjett inkl endr 2013 Forbru k i % Avvik i kroner Fellesutgifter 3.273.412 2.646.000 124 627.412 Fellestjenester 9.513.174 9.449.136 101 64.038 Økonomi og personal 10.425.941 10.986.290 95-560.349 Renhold 9.845.509 10.408.756 95-563.247 Bygg og vedlikehold 12.793.317 11.149.339 115 1.643.978 Fellesressurser stab inkl rådgivn og 13.125.727 5.154.636 255 7.971.091 prosjekt T O T A L T 58.977.080 49.794.157 118 9.182.923 8
LOKALSAMFUNN Regnskap 2013 Budsjett inkl endr 2013 Forbru k i % Avvik i kroner Arealforvaltning 4.649.249 4.804.593 97-155.344 Kultur 5.360.259 5.405.437 99-45.178 Teknisk drift 964.540-1.905.979-51 2.870.519 Fellesressurser lokalsamfunn inkl overf kirkene 4.127.735 4.122.000 100 5.735 T O T A L T 15.101.783 12.426.051 122 2.675.732 9
OPPVEKST Regnskap 2013 Budsjett inkl endr 2013 Forbruk i % Avvik i kroner Fryal skole og SFO 19.637.283 20.231.833 97-594.550 Odnes skole & SFO 10.014.392 9.695.677 103 318.715 Vestsida oppv.senter 5.155.133 4.686.253 110 468.880 S.L. ungdomsskole 20.618.024 19.709.454 105 908.570 Hov barnehage 3.778.476 4.028.178 94-249.702 Grettegutua barnehage 6.638.094 6.058.840 110 579.254 Odnes barnehage 4.153.836 4.237.496 98-83.660 Fluberg barnehage 4.315.050 3.954.639 109 360.411 Trevatn barnehage 1.526.096 1.642.250 93-116.154 Grime barnehage 1.711.657 1.682.174 102 29.483 Fellesressurser oppvekst inkl spes.ped, logoped og PP-tjeneste 12.624.874 10.411.858 121 2.213.016 T O T A L T 90.172.914 86.338.651 104 3.834.263 10
HELSE, OMSORG OG VELFERD Regnskap 2013 Budsjett inkl endr 2013 Forbruk i % Avvik i kroner Hovli første etage 13.496.441 15.195.900 89-1.699.459 Hovli andre etage 15.090.803 16.309.800 93-1.218.997 Eldresenter og dagtilbud 15.770.124 14.342.100 110 1.428.024 Helse og familie 23.883.746 22.645.800 105 1.237.946 Hjemmesykepleien 13.859.678 13.364.000 104 495.678 Hjemmetjenesten 71.776.359 68.379.500 105 3.396.859 Hovlikjøkken/kantine 5.175.022 5.353.900 97-178.878 NAV 13.869.312 17.024.000 81-3.154.688 Fellesressurser H.O.V. inkl systemansv og komp.utv 8.093.951 8.671.209 93-577.258 T O T A L T 181.015.437 181.286.209 100-270.772 11
Vurdering av måloppnåelse Budsjettet for 2013 hadde et omstillingsmål på ca 6,3 mill Korrigert merforbruk på 5,5 mill i 2012 (ekskl premieavvik og tap på fordringer) innen ordinær drift Reelt omstillingsmål i 2013 på 11,8 mill kroner Merforbruk i ordinær drift på ca 15,3 mill Justert for premieavvik på ca 11,8 mill Merforbruk på ca 3,5 mill kroner = Måloppnåelse i 2013 på ca 8,3 mill kroner 12
Finansiell situasjon 240 000 000 Langsiktige plasseringer versus lånegjeld 220 000 000 200 000 000 180 000 000 160 000 000 140 000 000 120 000 000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Plasseringer 176 771 162 663 177 899 175 101 175 818 184 745 201 374 Lånegjeld 227 546 219 975 220 078 224 416 220 343 207 484 221 400 13
Investeringsregnskapet Investert i anleggsmidler de siste årene mot budsjett 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Realisert 28,8 16,4 18,0 20,6 20,6 24,3 27,9 Budsj (end) 46,0 26,6 28,0 29,9 16,3 27,2 31,9 Budsj (oppr) 18,3 18,7 27,2 29,4 23,0 17,3 45,1 14
Manglende avsetning av langsiktige plasseringer Oversikten viser hva kommunen burde hatt på fond pr 01.01.2014 jf økonomireglementet: Markedsverdi langsiktige plasseringer 201 374 751 Beregnet inflasjonsjustering fra 2002-2012 27 566 793 Sum inflasjonsjusterte langsiktige plasseringer 228 941 544 Beregnet bufferavsetning (10%) 20 338 498 Inflasjonsjustering (beholdning driftsfond) 10 637 869 27 294 897-16 657 028 Bufferkapital (beholdning driftsfond) 11 375 000 20 338 498-8 963 498 Sum -25 620 526 15
Nytt styringssystem Kommunalområdet Lokalsamfunn inkl Stab Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 86,5 91,2 80,1* * Betydelig antall vakante stillinger Mål Resultat Resultatindikatorer 2014 2013 2012 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet > 5,0 - - Landsgjennomsnittet er 5-4,5/4,6 - Landsgjennomsnittet er 4,6. 4,5 for Stab og 4,6 for Lokalsamfunn Nærvær (i %) 93,5 93,0 - Økonomisk resultat (i %) 100,0 101,8 96,4 2013 er basert på prognoser. Statistikk mangelfull grunnet omorganisering for 2012. 2013 er basert på prognoser 16