RISØR KOMMUNE Enhet for støttefunksjoner Arkivsak: 2011/1086-0 Arkiv: 151 Saksbeh: Halvor Halvorsen Dato: 04.12.2012 Budsjettreguleringer 2012 Utv.saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Bystyret Rådmannens innstilling: Budsjettreguleringer i drift og investering vedtas som nedenfor. Drift: 1 Finansiering av merforbruk på tilskudd til private barnehager som tidligere er blitt finansiert av disposisjonsfond, flyttes fra disposisjons fond til økt inntektsutjevning/skatteinntekt. 19400 Bruk av disp.fond 119 Bhg og 2011 Private bhg 2.800.000 barneskole - leder 18001 Innt.utjevning 181 Felles inntekter 8400 Rammetilskudd -2.800.000 2 Refusjonsinntekt på ressurskrevende tjenester for 2012 økes med 2,4 mill og brukes til inndekning av kostnader som tidligere er dekket av disposisjonsfond. 17001 Refusjon fra staten 041 HAB-Leder 2542 Heldøgnstilb. -2.412.000 funksj.hemmede 19400 Bruk av disp. fond 181 Felles inntekter 8800 Inndekning og 2.132.000 (Agder Energi) 19400 Bruk av disp. fond 012 Rådmansgruppen 3900 Tilskudd til 180.000 (Oppusning KFR) 19400 Bruk av disp. fond (Psyk arbeid barn/unge) felles 181 Felles inntekter fellesrådet 8800 Inndekning og 100.000 3 Budsjettert kostnad til skanning av byggesaksarkivet reduseres med 1,1 mill, og bruk av disposisjonsfond reduseres tilsvarende. Budsjettposten flyttes deretter ut på kostnadsstedet hos Enhet for Byggesak på tjenesten Byggesak. 14900 Adm. 191 Felles avsetninger 1207 div.innsparinger - 1.146.000 tillegsbevilgning 19400 Bruk av disp. fond 191 Felles avsetninger 8800 Inndekning og 1.146.000 13701 Kjøp av 071 Enhet for 3020 Byggesak 200.000 priv.tjenester byggesak 14900 Adm. 191 Felles avsetninger 1207 div.innsparinger - 200.000
tillegsbevilgning 19400 Bruk av disp. fond 071 Enhet for 3020 Byggesak -200.000 byggesak 19400 Bruk av disp. fond 191 Felles avsetninger 8800 Inndekning og 200.000 4 Det ytes et tilskudd til AA-Fylkeskommune på inntil kr.30.000 til skoleskyss 14300 Overf.Fylkeskom. 119 Barenhage og 2230 Skoleskyss 30.000 barneskole leder 17700 Ref.fra private 191 Felles avsetninger 1700 Premieavvik pensjon -30.000 Investering 5 Vedtak i punkt 5 i 2 tertialrapport 2012 (PS 140/12) oppheves og budsjettreguleringene i vedtaket reverseres. 6 Vedtak i budsjettet 2012 om låneopptak til finansiering av årets investeringer oppheves. Rådmannen vil benytte ubrukte lånemidler fra tidligere år til finansiering av årets investeringer.
Kort resymé På slutten av regnskapsåret justeres budsjettet for å fange opp endringer som må gjøres før årsskiftet for å tilpasse budsjettet mot regnskapet. Saksopplysninger Gjennom året har rådmannen løpende oppfølging av kommunens økonomi i enhetene og på fellesområdene. Ved vesentlige avvik fra budsjett vil rådmannen tilstrebe å regulere budsjettet for å lukke disse avvikene. Budsjettreguleringer kan gjøres frem til årsskiftet, men ikke etter 31/12. Vurderinger Driftsreguleringer: Pkt.1 I forbindelse med rapporteringen på regnskapet for 2 tertial 2012 ble det lovet å finne inndekning på merkostnadene som er forventet på tilskudd til private bhg på 2,8 mill. Disse ble midlertidig finansiert ved bruk av disposisjonsfond. I oktober ble skatteanslaget oppjustert med 2,7 mrd, som medfører at vi forventer å motta ca 3,5 mill mer skatteinntekt/inntektsutjevning enn budsjettert. Pkt.2 Prognosen på refusjon ressurskrevende tjenester i Enhet for Habilitering for 2012 tilsier at vi skal inntektsføre ca 19,5 mill ved årsavslutning på denne posten. Vi har allerede inntektsført ca 0,9 mill ifm avregningen av 2011 tilskuddet. Vi forventer derfor en økt inntekt på denne posten på ca 2,4 mill ifht rev.budsjett. Rådmannen ønsker å bruke disse midlene til å dekke inn budsjettert bruk av disposisjonsfond i 2012 for å få et så riktig bilde som mulig av driften i 2012. Rådmannen foreslår derfor å dekke inn følgende poster som er finansiert med disposisjonsfond i 2012; Kr.2.132.000 som er resten av «svikten» i utbytte fra Agder Energi i opprinnelig budsjett 2012. Kr.180.000 som ble ytt i tilskudd til Kirkelig Fellesråd til oppusning av deres bygninger. Kr.100.000 som ble styrket til stillingen i Psykisk arbeid med barn og unge (den såkalte Inge Ramskjær stillingen).
Nedenfor er en oversikt over disposisjonsfondene i Risør kommune og en spesifikasjon over bruken av disse i 2012. Fond IB 1/1 Avsetning 2011 Budsjettert brukt-12 Budsjettert avsatt-12 Estimert UB 31/12 Disposisjonsfond generelt 6 389 710 5 127 821 400 000-11 117 531 Disposisjonsfond omsorg 1 583 000-1 583 000 - - Disposisjonsfond Rådmannen 500 000-500 000 - - Disposisjonsfond Plan og byggesak 280 000-224 000-56 000 Disposisjonsfond arbeidsmiljøtiltak 300 000 - - - 300 000 Disposisjonsfond kompetansesenteret 750 000 - - - 750 000 Disposisjonsfond Bokollektivet 500 000 - - - 500 000 Disposisjonsfond havnevesenet 23 939 - - - 23 939 Disposisjonsfond barnas bystyre 21 529 - - - 21 529 Sum 10 348 178 5 127 821 2 707 000-12 768 999 Oversikt over budsjettert bruk av fond 2012 Dekning AE -4 552 000,00 Budsjett 12 Tilb.ført dekning AE 2 420 000,00 PS 69/12 Risør Trebåtfestival -50 000,00 PS 6/12 Nordisk seilas -50 000,00 PS 69/11 KFR - oppusning -180 000,00 PS 69/12 Øysangfergen -25 000,00 PS 51/12 Risør Festuke -50 000,00 PS 124/12 Skanning eiendomsarkiv -1 346 000,00 Budsjett 12 Økning tilskudd private bhg -2 800 000,00 PS 140/12 Tilskudd TV-aksjonen -25 000,00 FMS 10/10-12 Psyk helse barn/unge (i Ramskjær) -100 000,00 T-1/12 Økt skatteinntekt mot BHG 2 800 000,00 des.12 Forventet merinnt Rt dekker svikt AE 2 412 000,00 des.12 Red. kostnad skanning eiendomsark 1 146 000,00 des.12 Sum transaksjoner bruk av disp fond -400 000,00 Pkt.3 Arbeidet med skanning av byggesaksarkivet har ikke pådratt så store kostnader i 2012 som budsjettert, og følgelig ønsker rådmannen å redusere bruken av disposisjonsfondet. Rådmannen reduserer forventet utgift fra kr.1.346.000 til kr.200.000 for inneværende år. Pkt.4 Rådmannen ønsker å løse problemet med antall ståplasser på skoleskyssen på strekningen Vinterkjær- Risør og har vært i kontakt med AA-Fylkeskommune. Det er blitt enighet om et spleiselag på kostnaden som rådmannen har godkjent innenfor gitte økonomiske rammer for inneværende skoleår (tom sommeren 2013). Kr.30.000 avsettes til tiltaket og finansieres med forventet økt premieavvik. Investeringsreguleringer: I tertialrapporten ble det forespeilet et løp for å ta ned vår store andel av ubrukte lånemidler, og det ble vedtatt å nedbetale ca 27 mill av disse. Videre var planen å låne opp årets investeringsmidler med ca 67 mill, og ta ned igjen det vi ikke ville bruke av disse i desember 2012. Resultatet av dette ville være at vi fikk redusert andelen ubrukte lånemidler. Ihht vurderinger gjort i samråd med KS og revisjonen gjør vi en endring i planen, og ønsker å bruke de ubrukte lånemidlene til årets investeringer i stedet for å nedbetale disse og så ta opp nytt lån.
Resultatet er dermed at vi justerer årets låneopptak for ubrukte lånemidler. Når vi ved inngangen av 2012 hadde ca 76 mill i ubrukte lånemidler overstiger dette årets vedtatte låneopptak på ca 67 mill. Vi tar dermed ikke opp lån i 2012, og som følge av det, reduserer våre ubrukte lånemidler som var grunnlaget/formålet for vedtaket fattet i 2 tertial. Konsekvensen av dette blir blant annet at vi får en lavere gjeldsbelastning inn i 2013 ved ikke å låne penger i 2012, men medfører også at vi vil få et likviditetsbehov tidligere i året 2013. Dette må dekkes ved å ta opp 2013 lånet tidligere i året. Effekten av å ta vekk 2012 låneopptaket, og å ta opp 2013 opptaket tidligere er vurdert til ikke å gi vesentlige utslag på finanspostene i 2013. Rådmannen vil tilstrebe å tilpasse 2013 opptaket slik at det ikke vil medføre at vi møter vesentlige utfordringer mht finanskostnadene, og komme tilbake til bystyret mer konkret ifm regnskapsrapporteringen i 1 tertial 2013. Rådmannens konklusjon Budsjettet for 2012 justeres med de reguleringer som er nevnt i innstillingen.