SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kjølv Eidhammer Arkiv: Arkivsaksnr.: 16/3863 ØKONOMIRAPPORT ANDRE TERTIAL FOR UNDERVISNINGSETATEN Rådmannens innstilling Økonomirapport andre tertial for undervisningsetaten tas til orientering. Saksopplysninger Rapport pr funksjon 2016 2015 Mai - august (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING 36 48 13 47 120 ADMINISTRASJON 2 411 2 314-97 2 954 121 FORVALTNINGSUTGIFTER 618 598-20 600 201 FØRSKOLE 53 316 53 031-285 51 464 202 GRUNNSKOLE 81 417 80 459-958 84 844 211 STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN 6 913 6 604-309 8 571 213 VOKSENOPPLÆRING 940 2 183 1 242 5 391 215 SKOLEFRITIDSTILBUD 1 402 1 394-7 1 499 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 2 145 2 193 48 2 279 222 SKOLELOKALER 9 910 9 920 10 10 426 223 SKOLESKYSS 2 393 2 200-193 2 333 Driftsresultat 161 500 160 944-556 170 407 Ved utgangen av august har undervisningsetaten et merforbruk på 556.000 kroner. Administrasjon Det er et merforbruk på administrasjon for undervisningssjef og barnehageleder på 97 000 kr. Dette merforbruket til og med 2.tertial er knyttet til driftsutgifter i perioden. Undervisningskontoret vil høsten 2016 ha en vakant stilling på 60% som et innsparingstiltak. Dette i tillegg til et mindreforbruk på budsjettert lønn til engasjement vil få en besparelse på cirka 180.000 kroner. Prognose for året vil bli et mindreforbruk på cirka 80.000 kroner. Førskole Barnehageområdet har i løpet av andre tertial hatt et merforbruk på 285 000 kr. Inkludert i dette merforbruket er utgifter til barn i andre kommuner for hele 2016 regnet
inn. Merforbruket består i hovedsak av to poster. Barnehager drift som gjelder drift av kommunale barnehager, og private barnehager som omfatter alle tilskudd til ikkekommunale barnehager. På barnehager drift er det per 2.tertial et mindreforbruk på 955 000 kroner. Det meste av dette mindreforbruket er knyttet til høyere sykelønnsrefusjoner enn det er benyttet vikarer for. I tillegg til sykelønnsrefusjonene har også barnehagene et mindreforbruk på vikarbudsjettet. I perioder har det vært vanskelig å få inn vikarer ved sykemelding. Når det gjelder tilskudd til ikke-kommunale barnehager beløper dette seg til et merforbruk på 1 240 000 kroner. Dette merforbruket på 1 240 000 kroner er fordelt på kjøp av plasser i andre kommuner med 610 000 kroner, 790 000 kroner på tilskudd til private barnehager og økte inntekter på 162 000 i 2.tertial for barn fra andre kommuner som har barnehageplass i Modum. Merforbruket knyttet til ikke-kommunale barnehager kommer som tidligere nevnt på grunn av ny tilskuddsordning fra og med januar 2016. Overgangen til ny tilskuddsordning i 2016 har medført at budsjettposten ble vanskelig å beregne eksakt. Det er også viktig å presisere at antall barn i andre kommuner, med et lite forbehold, ser ut til å avta høsten 2016. Dette vil gjøre at prognosen på denne posten endres i positiv retning. Læringsverkstedet og Lønneberget har supplert behovet for barnehageplasser i Modum fra og med august 2016. Til sammen har disse en kapasitet på 110 plasser (inkl Strand barnehage). Etter 1.tertial er tilskudd for barna til Læringsverkstedet og Lønneberget lagt inn i budsjettet, men kapitaltilskudd (knyttet til barnehagebyggets byggeår) for 30 plasser på Strand er ikke beregnet. Dette utgjør 112 500 kroner. I tillegg har Kilden barnehage krav på 157 000 som kompensasjon for høyere pensjonskostnader (jmf nye tilskuddsregler). Prognose for året vil ut i fra den informasjonen vi sitter inne med i dag bli tilnærmet i balanse. Grunnskole Drift av grunnskole har ved utgangen av april et merforbruk på 958 000 kr. Dette merforbruk er i stor grad knyttet til gjesteelever i andre kommuner. Skolene sett under ett har et mindreforbruk på 134 000 per 2.tertial. Skolene driftes godt innenfor gitte rammer. Som varslet i økonomirapport for første tertial i år er det forventet en merkostnad på refusjoner for gjesteelever i andre kommuner. Kostnadene har vært 9 300 000 for 2014, og 9 000 000 for 2015. Budsjett for 2016 er på 6 800 000. Det har gjennom året vært arbeidet med å få ned kostnadene ved gode rutiner for oppfølging av vedtak og gjennom å ikke akseptere uforholdsmessig høye krav. Beregninger gjort på de vedtak Modum kommune har fattet og erfaringstall for hver enkelt elev, viser en prognose på 8 100 000, ned 300 000 fra første tertialrapport. Fortsatt en betydelig underdekning 1 300 000. Dette omfatter 48 barn, 37 fosterhjemsplasserte og 11 barn i Bingen-området som har skoleplass i Øvre Eiker. For gjesteelever fra andre kommuner i Modum er det budsjettert med en inntekt på 2 600 000. Som nevnt i økonomirapport i første tertial, sendes refusjon for eventuell spesialundervisning til den enkelte skole, mens grunnressursen går til selve rammen til fordeling hos Undervisningssjef. Grunnressursen er for 2016 på 106 730 kr pr. elev. For
høsthalvåret er det registrert 12 elever. Dette gir en refusjon inn på om lag 1 500 000, altså uendret prognose. Dette gir en underdekning på 1 100 000. Totalt for kommunen er inntektene, inkludert ressurser til spesialundervisning, i underkant av 4 000 000. I vår ble det gjort en gjennomgang av alle refusjoner tilbake til skoleåret 2013/2014. Dette har foreløpig avdekket over 600 000 kr i ufakturerte kostnader. Det er til nå innhentet over 400 000. Det er forventet ytterliggere ca. 200 000 kr. Dette gir følgende tall: Budsjett: Prognose: Gjesteelev i annen kommune -6 800 000-8 100 000 Gjesteelev i Modum 2 600 000 1 500 000 Tidligere ufakturerte 0 600 000 kostnader SUM: -4 200 000-6 000 000 Totalt for gjesteelever er det en merkostnad på ca. 1,8 mill. Prognose for året vil være tilsvarende budsjettmessig merforbruk knyttet til gjesteelever på 1,8 millioner. Styrket tilbud til førskolebarn Denne posten har et merforbruk på 309 000 kroner per 2.tertial. Dette merforbruket er i sin helhet knyttet til barn (tilhørende i Modum) med plass i ikke-kommunal barnehage i annen kommune med behov for spesialpedagogisk hjelp. Dette merforbruket vil kunne bli redusert noe, da behovet for spesialpedagogisk hjelp i kommunale barnehager er noe redusert for høsten 2016. Prognose for året kan se ut til å bli tilnærmet i balanse, men med et lite forbehold om muligheten for økt behov for spesialpedagogisk hjelp etter enkeltvedtak. Voksenopplæring Interkommunal voksenopplæringen er i vekst både når det gjelder antall ansatte og antall deltakere. Per 2.kvartal har voksenopplæringen et mindreforbruk på 1,25 mill. kroner. Det er en forventet prognose på at dette mindreforbruket mest sannsynlig vil øke noe. Økte utgifter vil bli kompensert med tilsvarende tilskudd. Det er satt i gang et utvidet tilbud med grunnskoleopplæring og opplæring for elever ved Sevaldstunet på Rosthaug VGS. Voksenopplæringen leier fra og med august lokaler i Sigdal til en gruppe for Sigdal og Krødsherad. Nye lokaler og utvidet tilbud tas sikte på å løses innenfor eksisterende inntekter. Prognose for året stipuleres til et mindreforbruk på 1,7 millioner kroner Skolefritidstilbud Tallene for SFO viser at skolene samlet sett går i balanse. Skoleskyss Det er en merutgift på 193 000 kroner på skoleskyss etter 2.tertial. Resterende beløp i budsjettet ser ut til å dekke resterende utgifter. Det vil si at prognosen viser et
merforbruk på skyss tilsvarende merforbruk etter 2.tertial. Undervisningsetaten vil følge denne budsjettposten tett for å se om vi kan redusere varslet merforbruk. Inntekts- og kostnadstyper for etaten Rapport pr artgruppe 2016 2015 Regnska Mai - august (Tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik p Utgifter 196 661 193 479-3 181 196 812 Lønn og sosiale utgifter 137 832 138 924 1 092 137 022 Kjøp av varer og tjenester i egenproduksjon 21 630 21 083-547 22 648 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 34 670 31 891-2 779 34 683 Overføringsutgifter 2 528 1 580-948 2 460 Inntekter -35 160-32 535 2 626-26 405 Salgsinntekter -10 952-11 361-408 -10 899 Refusjoner -24 173-21 174 2 999-15 348 Overføringsinntekter -35 0 35-159 Driftsresultat 161 500 160 944-556 170 407 Når det ses på type utgifter og inntekter i Undervisningsetaten, må noen poster ses i sammenheng. Spesielt er et mindreforbruk på lønn knyttet opp til større refusjonsinntekt for sykelønn. Likevel er inntekten på sykelønn på mer enn besparelsen på lønn. Det er fokus på å sette inn vikarer når det er behov for dette i barnehager og skoler. Merforbruket på kjøp av varer og tjenester i egenproduksjon er i hovedsak knyttet til gjesteelever i andre kommuner og tilskudd til private barnehager. På inntektssiden er det noe lavere salgsinntekter til kommunale tjenester enn budsjettert. På refusjoner er merinntekten hovedsakelig knyttet til sykelønnsrefusjon. I tillegg ligger det inne refusjon for mva. betalt i utgiftsposten overføringsutgifter. Lønnsutgifter Lønn - sykelønn 2016 2015 Mai - august (Tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN 103 154 105 069 1 915 101 765 LØNN TIL VIKARER 4 467 3 797-669 4 291 LØNN TIL EKSTRAHJELP 894 426-467 882 OVERTIDSLØNN 245 180-65 109 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSER 423 282-140 1 015 GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 29 38 8 41 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPLIKTIGE FORSIKRINGSORDNINGER 12 462 12 649 187 12 633 ARBEIDSGIVERAVGIFT 16 159 16 483 324 16 286 SYKELØNNSREFUSJON -6 120-5 755 365-6 204
Lønn - refusjoner 131 712 133 169 1 457 130 818 Totalt på lønnsområdet er det et mindreforbruk på 1,46 mill. Dette er forklart tidligere. Sykefravær Sykefravær totalt på undervisningsetaten etter andre kvartal var 7,4 prosent. Dette sammenlignet med 7,6 prosent etter andre kvartal 2015 og 8,3 prosent etter andre kvartal 2014. Av de 7,4 prosentene er 5,4% legemeldt fravær over 16 dager. Det er store forskjeller knyttet til sykefravær på de ulike tjenestestedene i kommunen. Undervisningsetaten vil i samarbeid med ledelsen på det enkelte tjenestested og personalkontoret iverksette tiltak for å redusere langtidsfraværet. Tjenesterapportering 1) Nøkkeltall for grunnskolen i Modum vil bli synliggjort i egen politisk sak: Tilstandsrapporten 2016 2) Antall barnehageplasser er økt med 110. Dette medfører at Modum kommune har kapasitet til å tildele plass til alle barn med rett til plass. 3) Antall gjesteelever har økt fra 52 til 55 fra 2015 til 2016. 4) 7.trinns elevene i Modum har gjennomført leirskole på Bolærne Konklusjon Prognosen for undervisning sett under ett beregnes til å komme ut i balanse. Det er underbudsjetterte poster på gjesteelever i andre kommuner og på tilskudd til ikkekommunale barnehager. Beregnet prognose viser at mindreforbruk i de kommunale barnehagene og økt tilskudd (på grunn av økt antall deltakere) til voksenopplæringen vil kunne kompensere ovennevnte merutgift. Det har over en tid vært fokus på å holde kostnadene i henhold til budsjett. I de aller fleste virksomheter er dette ivaretatt på en særdeles god måte og det er en god kontroll på driftsutgiftene. Samtidig er det viktig å sette inn vikarer der det trengs for å opprettholde kvalitet og bemanning. Det kan virke som at det er noe vanskelig å få tak i vikarer, spesielt i barnehagene. I 1.tertial nevnte vi at det var spesielt tre faktorer som var krevende økonomisk. På barnehageområdet har endringer av statlige regler for tilskudd til private barnehager en større kostnad enn ventet. Dette er en merkostnad på 1,3 millioner. Dette kompenseres med mindreforbruk i de kommunale barnehagene. I forbindelse med å oppfylle rettigheter til barnehageplass til høsten 2016 har vi gjennomført en vesentlig utvidelse av antall barnehageplasser i kommunen. 108 nye plasser er klare og utgiften til disse er kompensert med en budsjettendring etter 1.tertial med 5,2 mill. Det er krevende å ha god nok oversikt over refusjonsinntekter og kostnader knyttet til gjesteelever. Antall fosterhjemsbarn kan endres gjennom skoleåret, og også behov for spesialundervisning. Det er i vinter og i vår utarbeidet en oversikt over disse elevene i samarbeid mellom undervisningskontoret, PPT og barnevernstjenesten. Det er ikke
ønskelig at slike kostnader kommer uforutsett og det er utarbeidet rutiner for å unngå dette i framtiden.