SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 16/2011

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 16/2011 ØKONOMIRAPPORT 1. TERTIAL Rådmannens innstilling: 1. Rådmannen får fullmakt til å budsjettjustere lønnsoppgjør og pensjonskostnader innenfor rammen av reservepostene. 2. Følgende budsjettjusteringer gjøres innen sentraladministrasjonen Konto Ansvar Tjeneste Tekst Utgiftsøkn/ Inntektsred. Utgiftsred/ inntektsøkning Fastlønn, vakans Pensjon Arbeidsgiveravgift Andre tjenester Lønn/sos.utg, kom.planl Pensjon Arbeidsgiveravgift Lønn/sos.utg., etatsjef Pensjon Arbeidsgiveravgift Husleieutgift, AI Husleieinntekt, nytt AIbygg sum Lavere tilskudd til ressurskrevende brukere, høyere driftstilskudd til private barnehager, økte utgifter til barnevern og økte driftsutgifter på bredbånd dekkes av økt skatteinngang og inntektsutjevning, redusert pensjons- og lønnsreserve og redusert avsetning til disposisjonsfond. Følgende budsjettjusteres:

2 Konto Ansvar Tjeneste Prosj Tekst Utgiftsøkn/ Inntektsred. Utgiftsred/ inntektsøkning Skatt på inntekt og formue Inntektsutjevning Pensjonsreserve Reservepost lønn Avsetn.til disposisjonsfond Kommunikasjonslinjer Tilskudd ress.kr. brukere Opphold i barne- /ungdomshjem Driftstilskudd private barnehager Sum Saksopplysninger: 1. Sammendrag Allerede ved 1. tertial blir det rapportert om merforbruk på etatene. Etatene skal dekke opp eget merforbruk i mest mulig grad selv ved å gjøre tiltak og omfordeling mellom virksomheter. Budsjettendringer blir fremmet for det enkelte hovedutvalg. På grunn av stramme budsjetter er det vanskelig å dekke inn høye merutgifter og inntektsbortfall. Det foreslås derfor å dekke inn lavere tilskudd til ressurskrevende bruker med 3,3 mill. kr og økt tilskudd til private barnehager som en følge av flere plasser fra med 5,2 mill. kr. Barnevern ser at utgifter til institusjonsplasseringer blir høyere enn budsjett og anslår et merforbruk ved årets slutt på 2,5 mill. kr. I tillegg har utbygging av fiber medført høyere driftskostnader hvor merforbruket stipuleres til kr. Samlet behov for etatene på 11,5 mill. kr foreslås dekket ved reduksjon av lønns- og pensjonsreserve med til sammen 3 mill. kr, økt rammetilskudd og skatt med 1,868 mill. kr og tilbakeføring av avsetning til disposisjonsfond med 6,632 mill. kr. Prognose på netto driftsresultat er etter dette 13,3 mill. kr. 2. Driftsregnskapet 2.1 Frie inntekter

3 Frie inntekter 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Skatt på inntekt og formue Andre skatteinntekter Eiendomsskatt Rammetilskudd ekskl innt.utj Inntektsutjevning Statstilskudd til flyktninger Andre generelle statstilskudd Sum frie disp inntekter Skatt/rammetilskudd Kommunens budsjett på skatt ble økt med 6,6 % i forhold til regnskap. Ved utgangen av april viser regnskapet en økning på 5,67 % i forhold til samme periode i. Tall fra SSB viser at skatteinntektene har hatt en økning på 5,3 % for kommunene på landsbasis. I statsbudsjettet er det anslått en skattevekst på 6,0 % for kommunene sammenlignet med regnskapet for. I revidert nasjonalbudsjett økes denne veksten til 6,4 %. Med bakgrunn i revidert nasjonalbudsjett er det nye beregninger på skatt og rammetilskudd. For Modum kommune vil dette si en økning i inntektsutjevnende tilskudd på kr og skatteinntekter på kr. Dette foreslås budsjettjustert. I statsbudsjettet ble kommunesektoren kompensert for anslått pris- og lønnsvekst på 2,7 %, som bl.a. bygde på et lønnsvekstanslag på 2,7 %. I revidert nasjonalbudsjett anslås deflator nå til 2,6 %. Lønnsvekstanslaget er nedjustert til 2,4 %. Nedjusteringen av lønnsveksten bidrar til å trekke ned kostnadsveksten i kommunesektoren. Oppjusteringen av konsumprisveksten fra 2,5 % til 2,8 % trekker i motsatt retning. Isolert sett bidrar dette til en økning i den reelle inntektsveksten i 2016 med 0,32 mrd. kroner for kommunene. Eiendomsskatt Første termin av eiendomsskatt er utfakturert, og beløpet er i tråd med budsjett. Flyktningetilskudd Prognose ligger på årsbudsjett. Andre generelle statstilskudd Hoveddelen av tilskuddet utbetales i desember. Gjennomsnittlig rente i husbanken ligger til grunn for beregningene. 2.2 Finansinntekter/utgifter

4 Finansinntekter/utgifter 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Rentekostnader startlån Renterefusjon startlån Renteutgifter lån Avdrag Renteinntekter bank m.v Renter og utbytt kraft Netto finansutgifter Reserveposter Pensjonsreserve På grunn av et lavere lønnsoppgjør enn forutsatt og bedre avkastning, er prognose på pensjonsutgifter lavere enn budsjett. Endelige tall kommer ikke før i midten av januar Det foreslås å omdisponere 2 mill. kr fra pensjonsreserven for å dekke opp merutgifter i etatene. Lønnsreserve Anslaget på lønnsoppgjøret i statsbudsjettet var på 2,7 %. Resultatet av forhandlingene er beregnet til 2,4 %. Hva lønnsoppgjøret koster kronemessig for Modum kommune vet vi ikke før etterbetaling og lokale forhandlinger er gjennomført. Etterbetaling på kapittel 4 vil gjennomføres i juli. På grunn av lavere forhandlingsresultat enn anslått vil det være rom for å omdisponere 1 mill. kr til dekning av merutgifter i etatene. Det er imidlertid slik at pensjonsreserve og lønnsreserve sees i sammenheng. Formannskapets disposisjonspost Opprinnelig budsjett K-sak 95/15 Overført fra K-sak 2/16 Strømming kommunestyremøter F-sak 7/16 Støtte WC skiflyvning form.sk Modum Asvo F-sak 28/16 Stønad til 1. mai arrangement Rest disp. post Sektorene

5 Rapport pr funksjon 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 1 Sentraladministrasjon Undervisning Helse og sosial Kultur Teknisk Driftsresultat Ved utgangen av april har sektorene et samlet merforbruk på 1,7 mill. kr. Sentraladministrasjonen har et merforbruk på kr mens helse- og sosial har et merforbruk på kr. Teknisk har også et merforbruk på kr. Undervisning og kultur rapporterer et regnskap i balanse med periodisert budsjett. Rapport pr artgruppe 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sos.utg Varer og tjenester Tjenester erstatter egenprod Overføringer Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Driftsresultat Det er avvik mellom budsjett og regnskap i alle grupper, unntatt overføringsinntekter som er tilnærmet i balanse.

6 Lønn - sykelønn 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE LØNN VEDLIKEHOLD/LØNN NYBY LØNN RENHOLD GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE TREKKPLIKTIG/OPPGAVEPLIKTIG PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn-refusjoner Lønnsområdet for sektorene sett under ett viser et mindreforbruk på 1,8 mill. kr. Merinntekt på sykelønnsrefusjon er med på å dekke inn lønn til vikarer og ekstrahjelp Sentraladministrasjonen Rapport pr funksjon 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING KONTROLL OG REVISJON ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVA DIVERSE FELLESUTGIFTER HELSE OG OMSORGSTJENESTER TIL HJEMMEB KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER ARBEIDSRETTEDE TILTAK I KOMMUNAL REGI PLANSAKSBEHANDLING TILRETTELEGGING OG BISTAND FOR NÆRING FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYK DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVAN NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV ANDRE KULTURAKT. OG TILSKUDD DEN NORSKE KIRKE ANDRE RELIGIØSE FORMÅL Driftsresultat Sentraladministrasjonen har et samlet merforbruk på kr i perioden januar-april.

7 De største avvikene finner vi innenfor funksjon 120 Administrasjon, 301 Plansaksbehandling og 325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet. Innenfor de øvrige funksjonene er det kun mindre avvik. Funksjon 120 Administrasjon Her er de vesentlige merkostnadene innenfor IKT-kapittelet. Dette skyldes økte kostnader til datalisenser, kommunikasjonslinjer og driftsavtaler. Kostnader som tidligere ble belastet etatenes egne budsjetter, blir nå ført på IKT-kapittelet. Oppgradering fra ADSL til bredbåndtilknytning for flere av kommunens formålsbygg medfører vesentlig økning i linjekostnader. Videre medfører økt antall tilganger til kommunens fagsystemer (alle brukere inn i AD) økte lisenskostnader på kr. Disse utgiftene var ikke forutsatt i budsjett Avtale om leie av kommunikasjonslinjer skal revideres i september 2016, og det forventes at linjekostnadene vil bli noe redusert. Merkostnadene innenfor IKT i perioden dekkes delvis inn fra merinntekt fra sykelønnsrefusjon. Det ligger allikevel an til fortsatt merforbruk gjennom året, og det er derfor behov for å styrke IKTkapittelet med kr. Det er opprettet en ny stilling i dokumentsenteret som følge av at all post til kommunen nå skal håndteres herfra. Årsvirkningen i 2016 vil være kr, som dekkes inn gjennom overføring fra mindreforbruk til arkivtjenester og merinntekt for sykelønnsrefusjon. Stillingen har helårsvirkning fra Funksjon 301 Plansaksbehandling Merforbruket her skyldes økte lønnskostnader som følge av re-etablering av etatsjeffunksjon for sentraladministrasjonen. Det foreslås å flytte lønnspostene fra denne funksjonen over på funksjon 120, tjeneste Rådmannskontoret. Funksjon 325 Tilrettelegging og bistand for næring Merforbruket her skyldes at leieperioden for Arbeidsinstituttets lokaler er forlenget tre måneder utover forutsetningene ved budsjettering for Dette innebærer også at husleieinntekt fra Buskerud Fylkeskommune til det nye bygget først vil starte tre måneder seinere. I sum innebærer dette at merkostnad/mindreinntekt vil utgjøre kr i Det foreslås derfor en budsjettendring der det overføres kr fra mindreforbruk av lønnsmidler (vakans personalsjef) og kr fra mindreforbruk til arkivtjenester fra funksjon 120.

8 Rapport pr artgruppe 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egen Kjøp av tjenester som erstatter k Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Merutgifter på kjøp av varer og tjenester genererer høyere momskompensasjon. Dette er hovedårsaken til avvik på overføringsutgifter og refusjonsinntekter. Lønn - sykelønn 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn - refusjoner Mindreforbruket på lønn skyldes i hovedsak vakans for personalsjefstilling. Sykelønnsrefusjon ligger dessverre høyt, som følge av et sykefravær på totalt 8,7 % i første kvartal. Konklusjon Etaten har gjennomgått regnskap og budsjett for å finne dekning for merutgifter. Budsjettendring mellom funksjoner foreslås for formannskapet:

9 Konto Ansvar Tjeneste Tekst Utgiftsøkn/ Inntektsred. Utgiftsred/ inntektsøkning Fastlønn, vakans Pensjon Arbeidsgiveravgift Andre tjenester Lønn/sos.utg, kom.planl Pensjon Arbeidsgiveravgift Lønn/sos.utg., etatsjef Pensjon Arbeidsgiveravgift Husleieutgift, AI Husleieinntekt, nytt AIbygg sum Prognostisert merforbruk på kr på oppgradert kommunikasjonsløsning har ikke etaten mulighet til å dekke inn selv. Det foreslås derfor å øke rammen til sentraladministrasjonen med kr. Økonomien følges nøye og tiltak blir gjort fortløpende. Ved rapportering for 2. tertial vil en vite mer om prognose ut året. Slik det ligger an nå vil sentraladministrasjonen ha et regnskap i balanse med budsjett Undervisning Rapport pr funksjon 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVA FØRSKOLE GRUNNSKOLE STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN VOKSENOPPLÆRING SKOLEFRITIDSTILBUD FØRSKOLELOKALER OG SKYSS SKOLELOKALER SKOLESKYSS Driftsresultat Ved utgangen av april er undervisningsetaten i balanse. Dette er utslag av flere underliggende faktorer.

10 Administrasjon Det er et mindreforbruk på administrasjon på kr. Annonsering overstiger budsjett med kr. Dette med bakgrunn i flere utlysninger av rektorstillinger. Det er en innsparing knyttet til refusjon fra NAV i forbindelse med bemanning av undervisningskontoret på kr. Fra og med august ønskes stillingen som barnehagekonsulent økt fra 80 % til 100 % ved undervisningskontoret. Denne er kombinert med 20 % styrerressurs ved Løkkeveien, men det rekrutteres ny styrer i 70 % fra og med august. Dette er beregnet til kr, kr fra august og ut året. Det er behov for økt kapasitet ved etatskontoret. Budsjettendring foreslås for hovedutvalget. Barnehage Førskole Barnehageområdet har i løpet av første tertial hatt et merforbruk på kr. Dette består i hovedsak av to poster: Barnehager drift som gjelder drift av kommunale barnehager, og Private barnehager som omfatter alle tilskudd til ikke-kommunale barnehager. På Barnehager drift er det et mindreforbruk på kr. Det meste av dette mindreforbruket er knyttet til høyere sykelønnsrefusjoner enn det er benyttet vikarer for. Dette er blant annet på grunn av mangel på vikarer tilgjengelig. Dette vil normaliseres ut året. Når det gjelder tilskudd til ikke-kommunale barnehager beløper dette seg til et merforbruk på kr med bakgrunn i at tilskuddsordningen ble endret fra og med nyttår. Dette innebærer noen endringer i beregning av driftstilskudd. Dette gir noe utslag, men hovedkostnaden er knyttet til overgang fra en kommunale beregning av kapitaltilskudd til generelle statlige satser. De statlige satsene er inndelt i alder på bygget hvor nyere bygg får et vesentlig høyere tilskudd enn eldre. Tidligere ble de kommunale satsene beregnet av en snittkostnad på de kommunale barnehagebyggene. Kommunal sats for var 8188 kr. Dette gir spesielt store utslag for nyere ikke-kommunale barnehager. Blant annet Kjemperud barnehage får et vesentlig høyere tilskudd i 2016 enn i på grunn av endring i tilskuddssatsene. Satser for kapitaltilskudd til private ordinære barnehager Byggeår Tilskuddssats per plass Til og med Helårsvirkning av endring av tilskuddssatsene er beregnet til kr, mot budsjettert kr, altså et merforbruk på kr. Dette er beregnet for eksisterende plasser i ikke-kommunale barnehager i Modum og har ikke tatt inn nye plasser fra og med høsten Det foreslås for hovedutvalget at underdekningen finansieres innenfor rammen til funksjon 201 Førskole i dialog med styrere i kommunale barnehager.

11 Barn i andre kommuner Andre kommuner kan kreve kommunen refusjon for barn fra Modum i private barnehager. Antall barn i private barnehager i andre kommuner, er vanskelig på nåværende tidspunkt å ha oversikt over da refusjonskravene først sendes i juni. Dette er tydeligere til andre tertial. Utvidelse av antall barnehageplasser I forbindelse med økt behov for barnehageplasser fra og med høsten 2016, er det vedtatt etablert til sammen 108 nye plasser hvorav 6 i Lønneberget, 74 ved Læringsverkstedet Åmot og 28 ved Kroka barnehage i Vikersund. Dette medfører vesentlig økte utgifter i tilskudd til ikke-kommunale barnehager og driftskostnader ved Kroka barnehage. Tilskuddet pr. plass er i underkant av kr. Dette kan også gi en pekepinn på driftskostnadene ved ny avdeling ved Kroka barnehage. Man vil få følgende regnestykke for et helt driftsår: Antall nye plasser: Kapitaltilskudd: Driftstilskudd: Lønneberget: Læringsverkstedet: Kroka: Sum: Totalkostnad: Fra og med august og ut året er kostnadene beregnet til ca. 5,2 millioner kr. Det foreslås å utvide rammen til undervisning med 5,2 mill. kr. Dette forutsetter at det blir vedtatt at barn født i september og oktober har rett til plass. Det er signalisert at vedtak vil komme før sommeren. Siden dette har vært regjeringens forslag har kommunene forholdt seg til dette, og barn født i september og oktober har vært en del av ordinært opptak og dermed fått plass. Hvis finansiering følger med vedtaket, vil disse midlene ikke tilføres undervisning siden de får økt ramme for disse plassene nå. Økning i antall plasser kan også medføre færre barn med plass i andre kommuner. Dette vet vi ikke før til høsten. Styrerressurs Løkkeveien I innsparingssak juni, ble styrerressurs ved Løkkeveien tatt vekk og løst i samarbeid mellom barnehagekonsulent ved undervisningskontoret og styrer i Kroka. I henhold til regelverket skal hver barnehage som hovedregel ha en stedlig styrer. Normen er 35 % pr. avdeling. Dagens løsning med delt ledelse, har vært høyst midlertidig. Det ansettes ny styrer i 70 % stilling ved Løkkeveien barnehage. Dette er beregnet til kr på årsbasis, fra august og ut året kr. Budsjettendring foreslås for hovedutvalget. Grunnskole Drift av grunnskole har ved utgangen av april et mindreforbruk på kr. Det ble bevilget midler til økt lærertetthet i klasse i budsjettprosessen i desember. I tillegg kom det noe ekstra midler fra Utdanningsdirektoratet. Disse midlene er vanskelige å sette i aktivitet på kort varsel på grunn av ansettelsesprosesser midt i skoleåret. Det blir

12 full virkning av denne bevilgningen fra og med oppstart skoleår 2016/2017. Dette betyr at noe av disse midlene ikke blir benyttet i Kostnadene de siste årene til refusjon for gjesteelever i andre kommuner består av både beregnet grunnressurs pr. elev og eventuelle kostnader knyttet til tilbud spesialundervisning. Kostnadene har vært kr for 2014, og kr for. I innsparingssak i kommunestyret juni, ble denne budsjettrammen økt fra kr til kr. I budsjett for 2016 ble ikke økningen videreført siden det lå an til en reduksjon i antall. Beregninger gjort på de vedtak Modum kommune har fattet og erfaringstall for hver enkelt elev, viser en prognose på kr. Altså en netto underdekning på kr. Dette omfatter 39 barn fra Modum som er elever i andre kommuner. Det arbeides med å redusere disse kostnadene blant annet gjennom gode rutiner for oppfølging av vedtak og gjennom å være strengere på hvilke kostnader som aksepteres og ikke. Det er vanskelig å anslå kostnaden for året totalt på grunn av at vedtak om spesialundervisning gjøres i mai og juni. For gjesteelever fra andre kommuner i Modum er det budsjettert med en inntekt på kr. Det er tenkt at ressursene som innkreves til å dekke eventuell spesialundervisning går til den enkelte skole, mens grunnressursen går til selve rammen til fordeling hos undervisningssjef. Grunnressursen er for 2016 på kr pr. elev. For vårhalvåret er det 15 gjesteelever i Modum. For høsthalvåret er det registrert 12 elever. Dette gir en inntekt på om lag kr. Dette gir en underdekning på kr. I vår ble det gjort en gjennomgang av alle refusjoner tilbake til skoleåret 2013/2014. Dette har foreløpig avdekket over kr i ufakturerte kostnader. Dette vil bli forsøkt tatt inn i løpet av våren. Dette gir følgende tall: Budsjett: Prognose: Gjesteelev i annen kommune Gjesteelev i Modum Tidligere ufakturerte kostnader SUM: Totalt for gjesteelever er prognosen en merkostnad på kr. Det foreslås for hovedutvalget at merkostnaden dekkes innen funksjon 202 Grunnskole i dialog med rektorer. Voksenopplæring Interkommunal voksenopplæring er i tilnærmet balanse ved utgangen av april. Tilskuddene er fordelt utover året med hovedvekt på høsthalvåret. Da settes det i gang et utvidet tilbud med grunnskoleopplæring og opplæring for elever ved Sevaldstunet. Det er behov for ytterligere lokaler for denne aktiviteten. Det tas sikte på å leie lokaler i Sigdal til en gruppe for Sigdal og Krødsherad. I tillegg trengs ytterligere tre-fire nye klasserom, samt arbeidsplasser til nye ansatte. Nye lokaler og utvidet tilbud tas sikte på å løses innenfor de tilskudd man får til Voksenopplæring.

13 Skolelokaler Skolelokaler har et merforbruk i første tertial på kr. Dette skyldes i hovedsak høyere fyringskostnader. Rapport pr artgruppe 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egen Kjøp av tjenester som erstatter k Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Når det ses på type utgifter og inntekter i undervisningsetaten, må noen poster ses i sammenheng. Spesielt er et merforbruk på lønn knyttet opp til større refusjonsinntekt for sykelønn. Likevel er inntekten på sykelønn på mer enn merforbruket på lønn. Det er fokus på å sette inn vikarer når det er behov for dette i barnehager og skoler. Merforbruket på kjøp av varer og tjenester i egenproduksjon er i hovedsak knyttet til fyringsutgifter på kr. Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon er i hovedsak knyttet til tilskudd til private barnehager. På inntektssiden er det noe lavere salgsinntekter til kommunale tjenester enn budsjettert. For barnehager er dette kr, mens det er kr på SFO. På refusjoner er merinntekten hovedsakelig knyttet til sykelønnsrefusjon. Et merforbruk på overføringsutgifter er knyttet til betaling av mva. Dette blir regnet mot refusjonsinntekt på tilsvarende beløp.

14 Lønn - sykelønn 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn - refusjoner Totalt på lønnsområdet er det et mindreforbruk på kr. Dette er forklart tidligere. Konklusjon Det har over en tid vært fokus på å holde kostnadene i henhold til budsjett. I de aller fleste virksomheter er dette ivaretatt og det er en god kontroll på driftsutgiftene. Samtidig er det viktig å sette inn vikarer der det trengs for å opprettholde kvalitet og bemanning. Det kan virke som at det er noe vanskelig å få tak i vikarer, spesielt i barnehagene. Samtidig er det spesielt tre faktorer som er krevende økonomisk. På barnehageområdet har endringer av statlige regler for tilskudd til private barnehager en større kostnad enn ventet. Dette er en merkostnad på kr. Dette er foreslått at dekkes innenfor rammen til førskole. Dette vil bety at innsparinger i kommunale barnehager, går med til å dekke økning i tilskudd til private barnehager. I forbindelse med å oppfylle rettigheter til barnehageplass til høsten 2016, har det vært behov for en vesentlig utvidelse av antall barnehageplasser i kommunen. Det er lagt opp til en utvidelse på 108 plasser, noe som har en effekt for høsthalvåret på om lag kr. Det foreslås at rammen økes med 5,2 mill. kr. Det er krevende å ha god nok oversikt over refusjonsinntekter og kostnader knyttet til gjesteelever. Antall fosterhjemsbarn kan endres gjennom skoleåret, og også behov for spesialundervisning. Det er i vinter og i vår utarbeidet en oversikt over disse elevene i samarbeid mellom undervisningskontoret, PPT og barnevernstjenesten. Det er ikke ønskelig at slike kostnader kommer uforutsett og det er utarbeidet rutiner for å unngå dette i framtiden. En anslått merkostnad på kr, forsøkes dekket innenfor rammen til grunnskole. Dette betyr blant annet at ubenyttede lønnsmidler til tidlig innsats vil brukes for å dekke dette.

15 2.4.3 Helse og sosial Rapport pr funksjon 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 Politisk styring Administrasjon Forvaltningsutg. i eiendo Forebygging, helsestasjon Annet forbyggende helsear Aktivisering eldre og fun Diagnose, behandling, reh Råd, veiledning og sosial Tibud til personer med ru Barnevernstjeneste Barneverntiltak i familie Barneverntiltak utenfor f Pleie, omsorg, hjelp i in Pleie, omsorg, hjelp i hj Institusjonslokaler Introduksjonsordningen Kvalifiseringsordningen Økonomisk sosialhjelp Bistand til etablering av Tjenester utenfor ordin Driftsresultat Ved utgangen av april har helse- og sosialetaten er merforbruk på kroner. Ressurskrevende brukere Det er budsjettert med et tilskudd på 27,5 mill. kroner for ressurskrevende brukere i Ny beregning viser at tilskuddet blir på 24,2 mill. kroner, inklusiv i beregningen ligger også tilskudd til nye ressurskrevende brukere. Prognose tilsier en inntektssvikt på 3,3 mill. kroner for Beregning av tilskudd: Det er antall timer i vedtak, lønnsutgifter og årsverk i avdelingen som ligger til grunn for utregning. Innslagspunktet er på kr kr for psykisk utviklingshemmede. Kommunen får dekket 80 % av kostnadene over innslagspunktet. Endringen i tilskudd skyldes i hovedsak: Frafall av tre svært ressurskrevende brukere på bo- og dagsenter og innen tun funksjonshemmede. Siden budsjettet for 2016 ble vedtatt er det er foretatt en revurdering av vedtak i forbindelse med innrapportering av ressurskrevende brukere for.

16 Timeantallet har vist seg å være for høyt når det gjelder direkte tid som blir utført i forhold til enkelt brukere. Bruker som har fått diagnosen psykisk utviklingshemming i, som utløser en høyere egenandel før tilskudd påregnes. Vikersund bo- og dagsenter har hatt et frafall av to svært ressurskrevende brukere, og en stor reduksjon i antall timer grunnet feil i beregningen. Flere nye brukere har diagnosen psykisk utviklingshemmet som generer et høyere innslagspunkt før tilskudd utløses, og utløser dermed ikke tilskudd. Det ble i desember innført nye tiltaksplaner i fagsystemet Gerica. Dette gir et mer oversiktlig bilde av når tjenestene utføres og omfanget av tjenesten til den enkelte bruker. Dette er et viktig verktøy for tjenesten i utmåling av behov for ressurser hos den enkelte bruker. Kommunen rapporterer inn til Helsedirektoratet antall psykisk utviklingshemmede, som mottar pleie- og omsorgstjenester. Dette utløser et tilskudd på ca kr (2016) pr person, som tilfaller kommunen. Det har vært et stigende antall de tre siste årene, i pers, i 59 pers og i pers. Brukerstyrt personlig assistanse (BPA) - omsorgslønn Helse- og sosialetaten har i dag 12 brukere som er innvilget BPA. Budsjett for 2016 er på 27,1 mill. kroner inkl. et årsverk hjemmehjelp. Kommunen får refundert 10 mill. kroner som tilskudd til særlig ressurskrevende brukere. Tilskuddet opphører det året bruker fyller 67 år. Etatens totale budsjett for 2016 er på 326 mill. kroner. Det vil si at kostnadene til et lite antall brukere utgjør ca. 5,2 % av etatens budsjett. Noe som er en utfordring i forhold til å gi et likeverdig tilbud til innbyggerne. Det vises til K-sak 83/15 Brukerstyrt personlig assistanse. Sammenlignet med Vestregionens 14 kommuner skiller Modum seg ut med at hver ordning er dyrere enn de øvrige kommunene, og i tillegg har kommunen flere ordninger i forhold til folketallet. Når det gjelder omsorgslønn har etaten et budsjett i 2016 på 2,8 mill. kroner. Hittil i år er det et merforbruk på kroner. På grunn av den økonomiske situasjonen etaten står overfor vil en gjennomgang av ordningen og revurdering av vedtakene være helt nødvendig. Dette arbeidet prioriteres, og bør være ferdig innen 2016, som et ledd i dette økes kapasiteten på saksbehandling for å kunne revurdere vedtak. Kjøp av private plasser Kjøp av private plasser viser et merforbruk på kroner. Kommunen hadde avtale med en privat institusjon, Borger, om kjøp av to plasser. En plass ble avsluttet fra

17 , og forlengelse av avtale på en plass er gjort for ett år til, fram til mars Det er budsjettert i 2016 med kjøp av en plass. Det har vært noe kortvarige innleggelser på Guts, disse er nå avsluttet og brukere har fått tilbud som f.eks korttidsopphold i kommunen. Ved omgjøring av leiligheter til korttidsplasser blir etaten fakturert for husleie av boligforetaket når leiligheter blir brukt som korttidsplasser. Etatens inntekt til dekning av denne husleien vil være minimal da korttidsplasser faktureres med 150 kr døgnet mens avlastningsplass er gratis. Totalt sett sparer etaten på dette sammenlignet med innleggelser i private institusjoner. På Vikersund bo- og dagsenter er det 6 rom som brukes til korttidsplasser. Det ville være gunstig med to korttidsplasser på Geithus bo- og dagsenter for å få til en fleksibel drift. Sykefravær Helse- og sosialetaten har et samlet sykefravær første halvdel på 6,9 til sammenligning var sykefraværet i kvartal på 9,9%. Det er en formidabel nedgang 2,7 prosentpoeng i legemeldt fravær. Felles nattevakttjeneste Det har vært nedsatt en prosjektgruppe for å se på organisering av nattevakttjenesten. Dette arbeidet er ferdig, og prosjektgruppen har kommet frem til at en felles nattevakt tjeneste vil gi klare fordeler og forbedre kvaliteten på tjenesten. Organisering og opplæring på tvers av avdelinger og virksomheter skal være gjennomført innen Administrasjonen Det er ansatt to nye saksbehandlere innen pleie- og omsorgstjenesten, disse tiltrer i mai og juni. Etaten er tildelt tilskudd til en 50 % fra til kreftkoordinator, stillingen vil være organisert i saksbehandlerenheten. Stillingen er lyst ledig. Når det gjelder datalisenser er det et merforbruk på kr, noe av dette skyldes konsulentbistand ved skifte av dataplattform på Gerica. NAV Totalt har NAV et mindreforbruk på kroner, som skyldes i all hovedsak lavere utbetalinger på økonomisk sosialhjelp. NAV har et mindreforbruk på økonomisk sosialhjelp på ca en million, som fordeler seg på «overføringer til andre», livsopphold og boutgifter. Det er noe mindre i refusjoner enn forventet. Det er vanskelig å si noe sikkert om dette mindreforbruket vil holde seg/øke fremover i Et vanskeligere arbeidsmarked og en del nye brukere, gjør tiden fremover noe usikker. Det er fortsatt stort fokus på oppfølging av disse gruppene. En økende andel flyktninger har medført et lite merforbruk på posten «Økonomisk sosialhjelp flyktninger», og forventes å holde samme nivå. Kvalifiseringsprogrammet har et lite mindreforbruk, grunnet noe færre brukere pr. d.d Dette skyldes blant annet at noen har kommet seg i jobb, og at det ikke har kommet så mange nye søkere. Tiltak: Det omdisponeres 2 mill. kroner til andre virksomheter i etaten.

18 Økonomisk sosialhjelp til flyktninger overføres fra NAV til flyktningetjenesten kroner. Barneverntjeneste MODUM KOMMUNE Per Antall meldinger Antall avsluttede undersøkelser Barn med hjelpetiltak Av disse; barn plassert frivillig utenfor hjemmet Barn under omsorg/ plassert utenfor hjemmet (inkl. akuttvedtak) Antall barn i tiltak totalt Prosentandel fristoversittelser i undersøkelsessak ,2% 13,6% 5,4% 2,5% 15,6% 10,3% (MB) 17,9% (MB) 16,9% (1 halvår MB) 0% Antall saker per besatte stilling ,2 28,6 31,9 32,3 (MB) 21,2 (MB) 23,9 (MB) (Buskerud 19,9) 1 halvår Ca 30 Barneverntjenesten har per ingen fristoversittelser ifht meldinger og undersøkelser. Det er for tiden innleid konsulentbistand for å overholde saksbehandlingsfrister da tjenesten har ubesatte stillinger. Det er også foretatt andre tiltak for å styrke bemanningssituasjonen jfr. tilsyn fra Fylkesmannen. Antall barn med hjelpetiltak øker og det samme gjelder barn som er frivillig eller med omsorgsovertakelse plassert utenfor hjemmet. Flere av barna bor i barneverninstitusjon som medfører økte kostnader på grunn av kommunal egenandel per måned på kr. Til sammenlikning er kommunal egenandel for fosterhjem/ beredskapshjem kr per måned. Det er institusjonsplasseringene som står for hoveddelen av økt kostnad. Prognose for merforbruk på kostnader for barn plassert utenfor hjemmet og økte utgifter til hjelpetiltak slik situasjonen er per vil være på ca 2,5 mill. kr for Tun funksjonshemmede Kommunen fikk ny ressurskrevende bruker fra april Kommunen la ut på anbud kjøp av plass i privat forpleining. Ved fristens utløp hadde kommunen ikke mottatt noen tilbydere. Innen tun funksjonshemmede var det i mellomtiden opphør av tjenester til en ressurskrevende bruker. Kommunen så da en mulighet for å løse behovet for tjenester til ny bruker selv. Bemanningen på ny bruker utgjør 5,9 åv og har en kostnad på 3,9 mill. kroner på årsbasis, tilskuddet på brukeren utgjør 1,4 mill. kroner for Det er innen

19 tunet foretatt en intern flytting av beboere, og ledige ressurser ca. 1,7 årsverk er overført til ny bruker. Ordningen er en egen enhet, men underlagt Stadionveien/ambulerende team. Kostnad ny ressurskrevende bruker innen tun funksjonshemmede: Kostnad i 2016 (9 mnd.) Overføring 1,7 åv (10 mnd.) Rest Tiltak: Tilføres 2 mill. kroner til ny ressurskrevende bruker. Rapport pr artgruppe 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sos.utg Varer og tjenester Tjenester erstatter egenprod Overføringer Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Driftsresultat Utgifter: Varer og tjenester - viser et merforbruk på kroner er i hovedsak datalisender, strøm og forsikringer. Tjenester erstatter egenprod. - Viser et merforbuk på kroner. Dette skyldes kjøp av plasser i privat forpleining og opphold i barne-/ungdomshjem. Inntekter: Salgsinntekter skyldes mindre inntekter på sentralkjøkkenet.

20 Lønn - sykelønn 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 Fast lønn med faste tillegg Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn Lønn renhold Godgjørelse folkevalgte introduksjonordning/ kv. Stønd Pensjon/ gruppeliv Arbeidsgiveravgift Sykelønnsrefusjon Lønn - refusjoner Konklusjon: Etaten har hatt et mål som har gått på å overholde krav til saksbehandlingstid og revurdering av vedtak. Styrking av saksbehandlerenheten et tiltak i denne forbindelsen. En revurdering av vedtak når det gjelder ressurskrevende brukere og omsorgslønn prioriteres ut året. Kommunen har et ansvar i forhold til brukere med et svært høyt antall innleggelser i andrelinje tjenesten. Tiltak i denne forbindelse er kostnadskrevende i sær ved oppstart av tiltak. Selv mindre endringer kan gi til dels stort utslag når det gjelder tilskudd til ressurskrevende brukere. I etaten er det mindre avvik i forhold til budsjett når det gjelder lønnsutgifter. Enkeltvirksomheter har fått styrket sitt budsjett, samt at reell nedgang i sykefravær gjør at det er mindre utfordrende å holde budsjett. Det er svært positivt at det er en besparelse på økonomisk sosialhjelp. Prognosen for merforbruk når det gjelder Barneverntjenesten og tilskudd for ressurskrevende brukere er 5,8 mill. kroner, som det ikke budsjettdekning for i Følgende budsjettendringer foreslås for hovedutvalget:

21 Utgiftsøkn. Utgiftsred. Konto Ansvar Funksjon Tekst Inntektsred. Inntektsøk Livsopphold Tilskudd boutgifter Tilskudd klær, utstyr, helse Bidrag til etablering Tilskudd klær, utstyr, helse Bidrag til etablering xxxx Lønnsutgifter KLP Arbeidsgiveravgift Sum Kultur Rapport pr funksjon Januar - april 2016 (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER GRUNNSKOLE AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE AKTIVISERING OG SERVICETJENESTER OVERFOR BIBLIOTEK KINO MUSÉER KUNSTFORMIDLING IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANLEGG KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG MUSIKK- OG KULTURSKOLER ANDRE KULTURAKTIVITETER OG TILSKUDD KOMMUNALE KULTURBYGG Driftsresultat Kultursektoren har mindreforbruk på kr ved utgangen av første tertial. Det er mindre avvik på de fleste funksjoner. Funksjon 100 Politisk styring Det er avsatt kr til hovedutvalgets disposisjon. Det er hittil i år ikke vedtatt bruk av denne budsjettposten. Administrasjonen fremmer flere saker på møte i mai om bruk av deler av denne bevilgningen.

22 Funksjon 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen Det er et merforbruk på kr. Utgiftene er budsjettert på andre funksjoner men skal føres på funksjon 121 i følge KOSTRA. Det foreslås budsjettendring for hovedutvalget for å dekke inn utgiften. Funksjon 370 Bibliotek Årsak til merforbruk på kr er ikke fakturerte fordringer hos samarbeidende kommuner og NAV. Det arbeides med å finne periodiseringsløsninger slik at inntektssiden av budsjettet korrigeres ved månedsslutt. Funksjon 380 Idrett og tilskudd Funksjonen har en samlet et mindreforbruk på kr. Drift av svømmehall har en besparelse på kr. Dette er på grunn av lavere lønnsutgifter og høyere billettsalg enn budsjettert. Kiosksalg er lavere enn budsjett. Funksjon 385 Andre kulturaktiviteter Samlet er det et merforbruk på kr. Det er utbetalt kr til støtte til korps for i februar Dette dekkes inn ved bruk av fond. Det foreslås budsjettendring for hovedutvalget. Modum kulturhus har et mindreforbruk på kr. Årsaken er høyere budsjettsalg enn budsjettert. Rapport pr funksjon 2016 Januar - april Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester i egenpr Kjøp av tjenester som erstatter kom Overføringsutgifter Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringsinntekter Driftsresultat Samlet er utgiftene og inntektene for første tertial i henhold til budsjett. Det er mindre avvik på de ulike artene som vil utjevne seg i løpet av året.

23 Lønn - sykelønn 2016 Januar - april (tall i Regnskap Budsjett Avvik Regnskap FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPL ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn - refusjoner Lønn og sosiale utgifter har samlet et mindreforbruk på kr. Det knytter seg først og fremst til mindre forbruk av ekstrahjelp enn beregnet. Det har vært brukt lønnsutgifter til vikarer utover det som var beregnet første tertial. Fastlønn er tilnærmet i balanse, noe som indikerer at vi ikke vil få merforbruk på fastlønn i Konklusjon Sektorens ledere følger godt opp regnskap/ budsjett og ser utviklingen knyttet opp mot hele driftsåret. I tillegg er det sterk lojalitet internt i sektoren til å bidra til å rette opp et eventuelt driftsunderskudd /merforbruk innenfor de ulike funksjonsområder. Følgende budsjettendringer fremmes for hovedutvalget: Dekning utgift forsikring Utgiftsøkning Utgiftsred. Konto Ansvar Funksjon Tekst Innteksred. Inntektsøk Forsikringer Forsikringer Forsikringer Forsikringer Dekning tilskudd korps utbetalt Utgiftsøkning Utgiftsred. Konto Ansvar Funksjon Tekst Innteksred. Inntektsøk Bruk av disposisjonsfond Bidrag musikkorg

24 2.4.5 Teknisk Rapport pr funksjon 2016 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVAL ADMINISTRASJONSLOKALER INTERNE SERVICEENHETER PLANSAKSBEHANDLING BYGGESAKSBEHANDLING OG SEKSJONERING KART OG OPPMÅLING KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET LANDBRUKSFORVALTNING OG LANDBRUKSBA KOMMUNALE VEIER FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYKK BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULYKKE PRODUKSJON AV VANN DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSRENSING AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN INNSAMLING, GJENVINNING OG SLUTTBEHAN NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV GRAVPLASSER OG KREMATORIER Driftsresultat Teknisk etat har et samlet merforbruk på kr. Funksjon 130 Administrasjonslokaler Det er et mindreforbruk knyttet til energi- og reparasjonskostnader. Den nye kulturskolen i passivhusstandard, som er bygget sammen med kulturhuset, har hatt positiv effekt på varmetapet fra kulturhuset. Strømkostnaden er så å si lik tilsvarende periode i. Funksjon 340 Produksjon vann Det har vært lavere utgifter til drift av vannbehandlingsanlegget så langt i år. Funksjon 345 Distribusjon av vann Mindreforbruket er knyttet til lønn og kjøp av tjenester. Funksjon 350 Avløpsrensing Elvika renseanlegg er inne i sitt andre hele driftsår, og anlegget fungerer godt. Andre driftskostnader viser et mindreforbruk. Funksjon 353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann Hovedårsaken til merforbruket er at inntektene ligger under budsjett. Det er samtidig et mindreforbruk knyttet til kjøp av varer og tjenester samt overtidslønn.

25 De kommunale eiendomsavgiftene for vann og kloakk er regnskapsført for første termin. Antall abonnenter øker, men den variable forbruksavgiften viser lavere inntekter enn budsjettert. Det er foreslått budsjettendringer for hovedutvalget på kr for å dekke inn inntektstapet. Modum kommune overtar Kongshaug og Nordbråten vannverk med 105 abonnenter fra Det utløser en fakturerbar inntekt i 2016 på tilknytningsavgift med kr, fastavgift med kr og en antatt inntekt fra forbruk på kr. Funksjon 190 Interne serviceenheter Januar -august (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Renhold Teknisk sentral Verksted Parkvesen Bygningsvedlikehold Driftsresultat Tjenestene har et samlet mindreforbruk på kr. Bygningsvedlikehold har et merforbruk som skyldes reduserte inntekter fra internsalg. Kommunestyret har den i K-sak 40/16 Modum Boligeiendom KF Regnskap og årsmelding, vedtatt at foretaket skal spare inn underskuddet fra ved å redusere aktiviteten i Det er vedtatt redusert aktivitet som innebærer at teknisk etat blir rammet av en inntektssvikt. Det er foreslått budsjettendringer for hovedutvalget hvor inntekten fra internsalg er redusert med kr.

26 Rapport pr artgruppe 2016 Januar -april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Utgifter Lønn og sos.utg Varer og tjenester Tjenester erstatter egenprod Overføringer Inntekter Salgsinntekter Refusjoner Overføringer Driftsresultat Lønn og sosiale kostnader har et merforbruk på kr. Samtidig har utgifter til kjøp av varer og tjenester et mindreforbruk på kr. Så langt viser samlede salgsinntekter et resultat som ligger kr under budsjett. Det forventes at dette vil rette seg opp utover året med de foreslåtte budsjettendringene. Lønn - sykelønn 2016 Januar - mars (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 10 FASTLØNN LØNN TIL VIKARER LØNN TIL EKSTRAHJELP OVERTIDSLØNN ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE LØNN VEDLIKEHOLD/LØNN NYBY LØNN RENHOLD GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE PENSJONSINNSKUDD OG TREKKP ARBEIDSGIVERAVGIFT SYKELØNNSREFUSJON Lønn - refusjoner Det er et merforbruk for lønn korrigert for sykelønnsrefusjon på kr. Konklusjon Teknisk sjef anser regnskapet som tilfredsstillende ved utgangen av april måned, men ser at det er utfordringer knyttet til svikt i inntekter fra kloakkavgifter og internsalg til boligforvalter. Følgende budsjettendringer fremmes for hovedutvalget:

27 Utgiftsøkning Utgiftsreduksjo n Konto Ansvar Funksjon Tekst Innteksreduksjon Inntektsøkning Avgiftspliktige gebyrer Fastlønn Arbeidsgivers andel KLP Arbeidsgiveravgift Utstyrsarbeider Tilknytningsavgift Fastavgift Lednings- og sanitærarbeider Lednings- og sanitærarbeider Fast lønn, drift Arbeidsgivers andel KLP Arbeidsgiveravgift Tilknytningsavgift Fastavgift Elektrisk strøm Gebyrer Refusjon private Materialer til bygg Elektroarbeider Ventilasjonsarbeider Sykelønnsrefusjon Fordelte utgifter / Internsalg Netto driftsresultat (Beløp i kr 1000) Opprinnelig budsjett Bruk av disp.fond K-sak 95/15 Overføring form.disp.post -154 Avsetn. disp.fond K-sak 2/16 Budsjett Avsetn. flyktningefond K-sak 5/16 Asylmottak og bosettinger av flyktninger 2550 Bruk av bundet fond Kompetansemidler barnehage -83 Revidert budsjett Avsetn. disp.fond Disponert i denne saken Prognose netto driftsresultat 13330