SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 14/4067

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 14/4067 ØKONOMIRAPPORT PR JULI 2014 Rådmannens innstilling: Økonomirapport pr. juli 2014 tas til orientering. Saksopplysninger: Frie inntekter Frie inntekter 2014 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Skatt på inntekt og formue Andre skatteinntekter Eiendomsskatt Rammetilskudd ekskl innt.utj Inntektsutjevning Statstilskudd til flyktninger Andre generelle statstilskudd Sum frie disp inntekter Skatt/rammetilskudd Modum har ved utgangen av juli hatt en skattevekst på 1,5 %. På landsbasis var skatteveksten for kommunene 2,1 % mer enn samme periode i fjor. I revidert nasjonalbudsjett anslås skatteveksten til 3 %. Beregninger basert på forutsetningene i revidert nasjonalbudsjett viser at det for Modum kan være grunnlag for å nedjustere skatt og rammetilskudd med 2,7 mill. kr. Budsjettjustering blir vurdert i forbindelse med rapport for 2. tertial. Eiendomsskatt Første termin av eiendomsskatt er utfakturert, og beløpet er i tråd med budsjett. Flyktningetilskudd

2 Nye beregninger for tilskudd gir 17,2 mill. kr i integreringstilskudd. Dette er 1 mill. kr mer enn revidert budsjett. Tilskuddet for nye flyktninger vil avhenge av om det vil bli bosatt barn, unge eller voksne. Finansinntekter/-utgifter Finansinntekter/utgifter 2014 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Årsbudsjett Regnskap Årsregnskap Rentekostnader startlån Renterefusjon startlån Renteutgifter lån Avdrag Renteinntekter bank m.v Renter og utbytt kraft Netto finansutgifter For 2014 er det budsjettert med økt utbytte fra kraftselskap når kommunen nå ikke lenger bruker konsesjonskraft i kommunale bygg. I 2014 blir innskuddsrente kapitalisert hvert kvartal. Det er derfor bokført renteinntekter pr I ble rentene kapitalisert ved årsslutt. Sektorene Sektorene 2014 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 1 Sentraladministrasjon Undervisning Helse og sosial Kultur Teknisk Driftsresultat Sentraladministrasjonen

3 Rapport pr funksjon 2014 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING KONTROLL OG REVISJON ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV DIVERSE FELLESUTGIFTER HELSE OG OMSORGSTJ. TIL HJEMMEBOENDE KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER ARBEIDSRETTEDE TILTAK I KOMMUNAL REGI TJENESTER UTENFOR ORDINÆRT KOMM. ANSV.OMR PLANSAKSBEHANDLING KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET TILRETTELEGGING/BISTAND FOR NÆRINGSLIVET FOREBYGGING AV BRANNER/ANDRE ULYKKER DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV DEN NORSKE KIRKE Driftsresultat Politisk styring Funksjonen har et mindreforbruk som følge av endring av pensjonsordning for ordfører. 120 Administrasjon Merforbruket gjelder skredhendelse i Strandgata som ble omtalt i rapporten for 1. tertial. Finansiering av budsjettendringen ble ikke vedtatt. Dette tas opp igjen ved rapport for 2. tertial. I tillegg er det merforbruk på avgifter, gebyrer og lisenser under fellestjenester. Konklusjon Sentraladministrasjonen styrer mot et budsjett i balanse ved årets slutt.

4 Undervisning Rapport pr funksjon 2014 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV FØRSKOLE GRUNNSKOLE STYRKET TILBUD TIL FØRSKOLEBARN VOKSENOPPLÆRING SKOLEFRITIDSTILBUD FØRSKOLELOKALER OG SKYSS SKOLELOKALER SKOLESKYSS Driftsresultat Førskole Merforbruket på kr skyldes redusert betaling i kommunale barnehager, økt tilskudd til private barnehager, mindre refusjon fra andre kommuner som kjøper barnehagetjenester i Modum og økt refusjoner til andre kommuner for barn som enten er fosterhjemsplassert eller har tilbud i private barnehager i nabokommuner. 202 Grunnskole Merforbruket på kr skyldes at lønn som er budsjettert på SFO-området er ført på grunnskole dette gjelder to rektorer som er SFO-ledere og noe er assistentressurs. Dette blir rettet på i forbindelse med gjennomgang og omfordeling som følge av nytt skoleår, og vil bli omtalt i rapporten saken for 2. tertial. Det er også et merforbruk på kjøp av tjenester i andre kommuner som gjelder spesialundervisning for elever som er fosterhjemsplasserte i andre kommuner. Dette gjelder totalt 28 elever i grunnskolen, der 17 av dem har sakkyndig uttalelse som gir dem rett til spesialundervisning. 211 Styrket tilbud til førskolebarn Det er et mindreforbruk på kr. Behovet har økt fra august 2014 fordi flere barn har fått rettigheter til spesialundervisning. Overskuddet vil derfor reduseres utover høsten. 213 Voksenopplæringen Avviket skyldes refusjoner og statlige tilskudd som ikke er i takt med planlagt periodisering. Noen tilskudd kommer tidlig på året og er ment å dekke resten av kalenderåret. Det har også vært et etterslep på refusjon fra andre kommuner. Et eventuelt overskudd på statlige tilskuddsmidler til voksenopplæring av fremmedspråklige er øremerket formålet og avsettes på fond.

5 215 Skolefritidstilbud Se kommentar ang. SFO lønn under 202 Konklusjon Sektoren har et mindreforbruk på kr. Hvis man trekker ut mindreforbruket på voksenopplæring, fordi for en stor del av dette er øremerkede tilskudd, er budsjettet i tilnærmet balanse. Den daglige driften ute i virksomhetene går stort sett som planlagt, og det er god budsjettstyring. Det arbeides med å redusere sykefravær og vikarbruk. På lengre sikt vil det bli jobbet med å se på årsakene til økningen av timer til spesialundervisning av førskolebarn. Helse/sosial Rapport pr funksjon 2014 Januar - april (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV INTERNE SERVICEENHETER FOREBYGGING - HELSESTASJONS- OG SKOLEHELSETJ ANNET FOREBYGGENDE HELSEARBEID AKTIVISERING OG SERVICETJ. ELDRE OG PERSONER MED FUNKSJONSNEDSETTE DIAGNOSE, BEHANDLING, RE-/HABILITERING RÅD, VEILEDNING OG SOSIALT FOREBYGGENDE ARB TILBUD TIL PERSONER MED RUSPROBLEMER BARNEVERNTJENESTE BARNEVERNTILTAK NÅR BARNET IKKE ER PLASSERT AV BARNEVERNET BARNEVERNTILTAK NÅR BARNET ER PLASSERT AV 16 BARNEVERNET HELSE OG OMSORGSTJENESTER I INSTITUSJON HELSE OG OMSORGSTJENESTER TIL HJEMMEBOENDE MEDFINANSIERING SOMATISKE TJENESTER INSTITUSJONSLOKALER KOMMUNALT DISPONERTE BOLIGER INTRODUKSJONSORDNINGEN KVALIFISERINGSORDNINGEN ØKONOMISK SOSIALHJELP BISTAND TIL ETABLERING OG OPPRETTH. EGEN BOLIG TJENESTER UTENFOR ORDINÆRT KOMM. ANSV.OMR Driftsresultat

6 Ved utgangen av juli har helse og sosial et merforbruk på 5, 076 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Utfordringene for etaten er fortsatt utgifter til tjenester på NAV, Barneverntjenesten og bruk av vikarer. Lønnsutgifter i forbindelse med sommerferieavviklingen vil en først se etter august og september utlønning. Hovedutvalg for helse og sosialsektoren vedtok i økonomirapporten for 1.tertial omdisponeringer på 5,6 mill. kroner. Kommunestyret vedtok i sak 41/14, Økonomirapport 1.tertial, kr til ekstra utgifter i forbindelse med innføring av Ressursstyring. Bemanningssentral Leder av Bemanningssentralen er tilsatt, og begynner Det er lyst ut på nytt etter sykepleier og vernepleier i 100% stillinger til Bemanningssentralen. Avdeling 2 og 3 ved Modumheimen, samt Skolegata er med i pilotprosjektet. Det lages en fremdriftsplan for implementering med kostnadsfordeling for resten av helse- og sosialetaten som har turnus. Bemanningssentralen vil hindre dyre løsninger, og dermed redusere bruk av overtid. NAV Viser et merforbruk totalt på ca 2,2 mill kroner. Det er økt deltakelse på kvalifiseringsordningen, manglende husleierefusjon og øket kostnader til økonomisk sosialhjelp. Til sammenligning viste økonomirapport 1.tertial et merforbruk på 1 mill. kroner. 120 Administrasjon Viser et merforbruk på kroner. Dette skyldes bl.a. tilskudd til opplæring kroner. Helse- og sosialetaten har mottatt tilsagnsbrev om i tilskuddsmidler til Kompetanseløftet 2015 fra Fylkesmannen, og tilsagn om ca i tilskudd fra NAV til Lederutviklingsprogram. Det vil påløpe høyere vedlikeholdsutgifter ved innføring av Visma Ressursstyring i kommunen. 242 Råd veiledning og sosial Manglende refusjon fra staten kroner for husleie. 243 Tilbud til personer med rus NAV har mottatt tilskudd fra Fylkesmannen på kroner til kommunalt rusarbeid. 244 Barnevern Viser en besparelse på kroner. Skyldes økt tilskudd fra staten og manglende refusjon fra Sigdal og Krødsherad. 251, 252 Barnevern i/utenfor familie

7 Barneverntjenesten har et merforbruk på 2,4 mill. kr. Til sammenligning viste økonomirapport 1.tertial et merforbruk på kroner for barneverntjenesten. Boliger for mindreårige flyktninger viser en besparelse på 1 mill. kr. 253 Pleie og omsorgs hjelp i institusjon Modumheimen har et merforbruk på 1,8 mill. kroner, i hovedsak på lønnsområdet. Ved 1.tertial ble økte inntekter på kr, som skyldes økt egenbetaling og tilskudd ø-hjelpsplasser fordelt på følgende avdelinger: Avdeling kroner Avdeling kroner Avdeling kroner Furulund bofellesskap kroner Regnskap Budsjett Avvik Modumheimen Avdeling Avdeling Avdeling Avdeling Nattsykepleier Demensomsorg Avdeling Husøkonom Pleie, omsorg hjelp i hjemmet 2014 Regnskap Budsjett Avvik Åmot bofellesskap Furulund bofellesska Geithus bo- og dagse Vikersund bo- og dag VBD gammel del (BC) VBD avdeling E VBD kjøkken/dagsente Geithus bo- og dagse Geithusberga bofelle Seksjonsleder funksj Stadionveien Skolegata Hovdeveien bof

8 Badeveien a Badeveien c Hjemmetjeneste Hjemmehjelp Samhandlingsreformen Viser et merforbruk på kroner. Dette skyldes oppgjørsregning for på og høyere a-kontobeløp pr mnd. Konklusjon Merforbruket har økt med ytterligere 3,6 mill. kr fra rapporten for 1. tertial. Forslag til tiltak og budsjettendringer fremmes i rapporten for 2. tertial. Kultur Rapport pr funksjon 2014 Januar - juli (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV GRUNNSKOLE AKTIVITETSTILBUD BARN OG UNGE FOREBYGGING - HELSESTASJONS- OG SKOLEHELSETJENESTE AKTIVISERING OG SERVICETJENESTER BIBLIOTEK KINO MUSÉER KUNSTFORMIDLING IDRETT OG TILSKUDD TIL ANDRES IDRETTSANL KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANL MUSIKK- OG KULTURSKOLER ANDRE KULTURAKT./TILSK. TIL ANDRES KULTURBYGG KOMMUNALE KULTURBYGG Driftsresultat Kultursektoren har et merforbruk på kr. Det er variasjon i mer og mindreforbruket innenfor de ulike funksjonsområdene. 120 Administrasjon Funksjonen har merforbruk på kr. Det er et merforbruk på dokumentsenteret på kr. Dette knytter seg til ekstra kostnader i forbindelse med oppgradering av

9 nytt saksbehandlingssystem. Dette vil bli søkt dekket inn i forbindelse med andre tertialrapport. Det er merforbruk på servicetorget på kr. Årsaken til dette er at utgifter elektroniske skjema er ført samlet på servicetorget. I tillegg er det gjort innkjøp av nye pc er som ikke var planlagt. Merforbruket er halvert siden forrige rapportering. 202 Grunnskole (Kulturelle skolesekk) Det er et merforbruk på kr. Årsaken er at det ikke er utbetalt tilskudd fra fylket. Rapportering for skoleåret 2012/ er klart i løpet av september og midler fylkeskommunale midler vil bli utbetalt. 370 Bibliotek Det er et merforbruk på kr. Alt merforbruk knytter seg til utestående hos samarbeidende kommuner som faktureres hver tredje måned. 380/381 Idrett /Kommunale idrettsbygg og idrettslokaler Samlet er man tilnærmet i balanse. På drift i Furumo svømmehall er det samlet et merforbruk på kr. Årsaken er noe lavere besøk enn budsjettert. Fra forrige rapport er merforbruket redusert. Konklusjon Januar juni viser negative tall, men hovedårsaken til dette er ikke fakturerte utestående beløp fra samarbeidende kommuner. Inntektene til etaten er som budsjettert og faste lønnsutgifter er som budsjettert når en ser bort fra økte lønnsutgifter knyttet til bibliotek og utgifter til saksbehandlingssystem (innleide konsulenter). Teknisk

10 Januar - juli (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 100 POLITISK STYRING ADMINISTRASJON FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV ADMINISTRASJONSLOKALER INTERNE SERVICEENHETER PLANSAKSBEHANDLING BYGGESAKSBEHANDLING OG SEKSJONERING KART OG OPPMÅLING KOMMUNAL NÆRINGSVIRKSOMHET LANDBRUKSFORVALTNING OG LANDBRUKSBASERT NÆRINGSUTVIKLING KOMMUNALE VEIER FOREBYGGING AV BRANNER OG ANDRE ULYKKER BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULYKKER PRODUKSJON AV VANN DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSRENSING AVLØPSNETT/INNSAMLING AV AVLØPSVANN INNSAMLING, GJENVINNING OG SLUTTBEHANDLING 12AV HUSHOLDNINGSAVFALL NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV GRAVPLASSER OG KREMATORIER Driftsresultat Teknisk etat har et samlet mindreforbruk på kr ved utgangen av juli måned. 303 Kart og oppmåling Kart og oppmåling har så langt lavere salgsinntekter enn budsjett. Inntekten er avhengig av etterspørsel og forventes å rette seg utover året. 329 Landbruksforvaltning Landbruk har et merforbruk som skyldes utlegg som skal refunderes til kommunen. Blant annet prosjektet knyttet til strategisk næringsplanen for landbruket i Modum. 332 Kommunale veier Kommunale veier har et merforbruk knyttet til veivedlikehold. Utgifter til reparasjon etter ekstremværet Frida belastes driftsbudsjettet og er ført på vei. 339 Beredskap mot brann og andre ulykker Beredskap mot brann har et mindreforbruk knyttet til lønnsmidler. Ved budsjettering av lønn til utrykninger osv. i brannvesenet ble regnskapstall fra brukt som utgangspunkt for å lage en prognose for Estimert mindreforbruk for 2014 er en mulig reserve for å dekke underskudd andre steder i teknisk etat. Dette vurderes ved 2. tertial Produksjon av vann/345 Distribusjon av vann

11 Produksjon og distribusjon vann har et merforbruk som skyldes at større reparasjonsarbeider er utført. 190 Interne serviceenheter Rapport funksjon Januar - juli (tall i 1000 kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap 1900 Renhold Teknisk sentral Verksted Parkvesen Bygningsvedlikehold Driftsresultat Renhold har et merforbruk knyttet til kjøp av varer og tjenester. Merforbruket vurderes dekket ved budsjettendring i 2. tertial Teknisk sentral har et merforbruk knyttet til kjøp av lagervarer og mindreinntekt fra salg av lagervarer. Differansen forventes å rette seg i løpet av høsten. Konklusjon Teknisk sjef anser regnskapet som tilfredsstillende ved utgangen av juli måned. Sammendrag Det er fremdeles usikkerhet rundt hva som blir resultatet ved årsslutt på skatt og rammetilskudd. Ved utgangen av juni hadde landet en skattevekst på 2,1 %, mens Modum hadde 1,5 %. I revidert nasjonalbudsjett anslås skatteveksten til 3 %. Merforbruket har økt siden 1. tertial. Dette er spesialt alarmerende for helse og sosial som ved utgangen av juli hadde et merforbruk på 5,075 mill. kr. Det er også usikkerhet rundt hvordan lønnsutgifter i forbindelse med ferieavvikling harmoniserer med budsjett. Dette vil ikke være klart før etter utlønning i september. Budsjettendringer vil bli foreslått i økonomirapport for 2. tertial.