Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2014 pr

Transkript

1 Byrådssak 1074 /14 Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2014 pr EJR ESARK Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak i møte I denne saken tas følgende opp: I. Spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2014 for hhv drifts- og investeringsbudsjettet. II. Andre justeringer i budsjett 2014 og øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift). Vedtakskompetanse: Bystyrets budsjettvedtak i bystyresak (møte ). Byråden for finans, eiendom og eierskap innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Byrådet vedtar de tilpasninger av drifts- og investeringsbudsjettet for 2014 (inklusive premisser) som fremgår av sakspremissenes punkt IA 2. Byrådet godkjenner øvrige justeringer for 2014 slik de fremgår av sakspremissene under punkt II A. 3. Byrådet legger omtalen av økonomiplanen for årene slik det fremgår av sakspremissenes punkt II B - til grunn for kommende rullering av Budsjett 2015/økonomiplan Administrasjonen gis fullmakt til nødvendig detaljering av budsjettet på tjenester og arter i tråd med vedtakspunktene 1. 3 over. 5. Byrådet vedtar å gi kommunaldirektør for finans, eiendom og eierskap fullmakt til evt øvrige tekniske justeringer uten salderingseffekt av tallbudsjettet. 6. Byrådet vedtar å gi administrasjonen fullmakt til balansert justering av investeringsbudsjettet knyttet til reutlån av startlån vedtatt i bystyrets møte (B.sak ), ref. punkt 8 i premissene. 7. I forbindelse med budsjettoppfølgingen i 2014 skal eventuelle budsjettavvik knyttet til Etat for boligforvaltning (BSBO) håndteres i egne byrådssaker, og slike budsjettavvik kan dermed ikke omdisponeres som følge av eventuell delegasjon i gjeldende økonomireglement/budsjettfullmakter. 8. Byrådet tar til orientering informasjonen gitt i punktene i premissene. Dato: 13. februar 2014 Dette dokumentet er godkjent elektronisk. Liv Røssland 1

2 byråd for finans, eiendom og eierskap Vedlegg: 1. Investeringsprogram etter bystyrets vedtak Driftsrammer Oversikt over driftsmidler knyttet til ikke igangsatte tiltak som overføres til sentrale poster 2

3 Saksutredning: Den videre saksfremstilling har følgende struktur: I A Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak II A Andre justeringer i budsjett Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i Justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for Endrede rammer til byrådsavdelingene som følge av endrede pensjonspremiesatser 4. Oppdatering av sentrale pensjonsposter (pensjonspremieavvik/amortisering m.m.) 5. Konsekvenser av avstemmingsarbeid 6. Flytting av budsjetterte driftsmidler for nye, ikke iverksatte tiltak fra byrådsavdelingene til sentrale poster 7. Øvrige tekniske justeringer 8. Reutlån av startlån 2014 justering av vedtatt budsjett 2014 Informasjon: 9. Om anslaget på frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 10. Om merutgifter pensjon for pensjonsrettigheter i «små stillinger» 11. Om nytt beregningsgrunnlag for tilskudd til ikke-kommunale barnehager justert virkningstidspunkt II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) I denne saken benyttes stedvis følgende forkortelser for de enkelte byrådsavdelinger og bystyrets organer: BLED: Byrådsleders avdeling BFEE: Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap BHO: Byrådsavdeling for helse og omsorg BBS: Byrådsavdeling for barnehage og skole BBKM: Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø BSBO: Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdeforvaltning BKNI: Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke BORG: Bystyrets organer SENT: Sentrale budsjettposter I A Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak innledes med følgende: Byrådets innstilling p og tilleggsinnstilling p med tilhørende vedlegg og endringer slik de går fram av notat med vedlegg fra Finansbyråden til Komite for finans datert vedtas med følgende endringer, tillegg og merknader: 1. Nytt punkt 11 i byrådets tilleggsinnstilling: «Reutlån av ekstraordinært innfridde startlånsmidler a. Bystyret vedtar balansert justering av investeringsbudsjettet for 2014 med 40 mill. b. Bystyret vedtar balansert justering av investeringsbudsjettet for 2013 med 60 mill. 3

4 Byrådet får fullmakt til detaljerte budsjettjusteringer.» Finansbyrådens notat av inneholdt ettersending av vedlegg, oppdatert oversikt over «nødvendige tiltak i økonomiplanperioden», oppdatert lånefondsbudsjett og oversikt over gjeld og finansposter og spesifikasjon av frie inntekter. Bystyrets budsjettvedtak medførte ingen tallmessige endringer i drifts- og investeringsbudsjettet i forhold til byrådets samlede innstilling, som ifølge protokollen ble vedtatt med følgende tekstlige endringer og merknader: 2. Endret kommentar til investeringsbudsjettet i byrådets budsjettforslag side 84 vedr «Storetveit barnehage (Fana bydel): Storetveit barnehage (Fana bydel) Tomten er regulert til barnehage. Den nye kommunale barnehagen og Storetveit ungdomsskole vil ha felles infrastruktur/adkomst. Det foreslås avsatt 33,6 mill. kroner til bygging av ny barnehage for 60 barn. Det forventes ferdigstillelse av barnehagen i 2015.» 3. Nytt mål: Fargespill er et unikt og særdeles vellykket kultur- og integreringsprosjekt. De siste årene har Fargespill økt sin aktivitet. Fargespill har klart å oppnå betydelig privat støtte, men disse tilskuddene forutsettes å gå til selve prosjektene, ikke til driftsfinansiering. Siden aktiviteten er økt, har selvsagt også driften vært nødt til å bli oppskalert, og nå står Fargespill også fremfor flytting til mer hensiktsmessige lokaler på Nygårdshøyden. Som et resultat av dette sliter nå Stiftelsen Fargespill med driftsøkonomien. For å sikre et stabilt driftsgrunnlag ber bystyret om at byrådet vurderer ekstrastøtte til Fargespill i 2014 som nevnt i sin søknad til Bergen kommune. Videre ber bystyret om at byrådet også vurderer å foreslå økning det permanente driftstilskuddet til Fargespill fra og med Initiativ for praktisk gjennomføring av statlig dekning av kommunenes premieavvik Bystyret viser til sitt enstemmige vedtak i sak Bergen kommunes Årsregnskap 2012 og Årsmelding 2012 (pkt. 4): «Bystyret i Bergen ber KS om å samordne et krav overfor regjering og Storting om at staten dekker premieavviket for kommunesektoren. Dette fordi premieavviket kom som en følge av forskriftsendring fastsatt av KRD, og nedbetalingen vil gjøre det svært vanskelig å gjennomføre Stortingets krav til velferdsstandard i kommunene, slik som Barnehagereformen, Samhandlingsreformen, økt lærertetthet i skolene, og kvalitet i pleie- og omsorg.» Den løsning som hittil er presentert fra KRDs side, er en kortere nedbetalingstid (kalt «amortisering») for premieavviket. Sett fra kommunenes side er ikke dette noen løsning med mindre staten gjennom økt rammetilskudd gir dekning for denne økte utgiftsbelastningen. Og hvis staten i alle fall skal dekke den merbelastningen som utgiftsføring av premieavvikene utgjør, er det ingen grunn til ikke å gjøre opp hele premieavviket straks. Håndteringen av premieavviket skaper til dels betydelige problemer for enkelte kommuner, og ad hoc-løsninger som bruk av midlertidig ubrukte investeringsmidler eller særskilte låneopptak er likeledes problematiske. Det er også store variasjoner mellom kommunene mht hvor stort problemet er sett i forhold til den enkelte kommunes inntektsrammer. Bystyret ber om at byrådet gjennom KS og gjennom direkte kontakt med KRD tar opp dette. En statlig dekning i en samlet operasjon vil også gjøre det lettere å få gjennomført det på en måte som er rimelig og rettferdig overfor de enkelte kommunene. Merknad: Det er gledelig og viktig at bystyret vil gi Bergen Kirkelige fellesråd midler til å utvide det diakonale 4

5 arbeidet i flere bydeler slik at diakoniarbeidets mål om å primær forebygge, utjevne sosiale forskjeller, skape inkludering og være en omsorgsyter for lokalsamfunnet, kan oppnås. Kommentarer Bystyrets samlede budsjettvedtak medfører at bystyret har vedtatt et investeringsprogram på prosjektnivå slik det fremgår av Vedlegg 1 - Investeringsprogram etter bystyrets vedtak I sammenheng med punkt 4 (om kommunenes premieavvik) er det avsendt orienteringsbrev (datert ) til Kommunal- og moderniseringsdepartementet (BKSAK ) og Kommunenes Sentralforbund (BKSAK ) med anmodning om at problemstillingen tas opp gjennom konsultasjonsordningen og i andre sammenhenger der dette er naturlig. II A Andre justeringer i budsjett Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i 2013 I byrådsavdelingenes driftsrammer er det til nå gitt en sjablongmessig kompensasjon for helårsvirkningen i 2014 av lønnsoppgjøret i Det er nå ferdigstilt et arbeid med detaljerte beregninger som medfører justeringer av rammene til byrådsavdelingene. Effekten av endrede pensjonssatser for lønnsoppgjørene er inkludert i avregningsbeløpene. Justeringene fremgår av rammeoversikten i Vedlegg 2. Andre korreksjoner vedr. lønns- og priskompensasjon Redusert sats for årslønnsvekst (fra 3,8 % til 3,5 %) I statsbudsjettet ble anslaget på årslønnsvekst fra 2013 til 2014 satt til 3,5 %, noe som er 0,3 prosentpoeng lavere enn det som var forutsatt i byrådets budsjettinnstilling I, hvor man opererte med 3,8 %. I tilleggsinnstillingen ble sentral lønnsavsetning nedjustert med effekten av denne endringen. Samme sats brukes imidlertid også i beregningen av foreløpig lønns- og priskompensasjon for en del «lønnstunge» tjenestekjøp og overføringer. Dette gjelder bl.a. private helse- og sosialinstitusjoner, private barnehager, tilskudd til Bergen Kirkelig Fellesråd og andre trossamfunn, kjøp av vedlikeholdstjenester på Grønn etat og Samferdsel mv. Samlet effekt av endringen er vel 6 mill kr. og finansbyråden foreslår at byrådsavdelingene rammer trekkes ned ihht følgende oppsett: 3-BHO 4-BBS 5-BBKM 6-BSBO 7-BKNI 8-BORG Sum byrådsavdelinger Endringen ovenfor innebærer et lavere trekkbeløp i lønnsavregningen enn det som ville vært tilfelle uten korreksjon av årslønnsveksten. Mao får denne reduksjonen bare salderingseffekt for de budsjettposter der det ikke foretas avregning mot faktisk oppgjør. Satsendringer for kommunal medfinansiering (KMF) og utskrivningsklare pasienter I budsjettinnstilling I var satsendringene for kommunal medfinansiering (KMF) og utskrivningsklare pasienter ikke kjent, og en la til grunn en foreløpig sats for priskompensasjon tilsvarende deflator (3,11 %) for begge disse postene. Nå er det klart at satsøkning for kommunal medfinansiering blir på 3,36 % og satsøkning for utskrivningsklare pasienter blir på 3,15 %. Beregnet effekt av økningen er kr og det foreslås at BHO får tilsvarende rammeøkning. Bergen og Omland Friluftsråd I budsjettinnstilling I var det uklart om Bergen kommune ville akseptere Bergen og Omland Friluftsråd sitt forslag til en satsøkning på kr 5 pr innbygger. I påvente av en avklaring la en til grunn en midlertidig priskompensasjon tilsvarende deflator (3,11 %), kr Bergen bystyre behandlet saken i møtet sak og fattet bl.a. følgende vedtak: 5

6 «1. Bergen kommune godtar ikke at medlemskontingenten økes med kr. 5 per capita.» På bakgrunn av dette vedtaket foreslår en at det avsatte beløpet til satsøkning for BOF, kr , trekkes fra BSBO sin budsjettramme. Det skal i forbindelse med tertialrapport legges frem forslag til medlemskontingent. Ad lønnsoppgjør og pensjonsberegning knyttet til arbeidstakere i (tidligere) Byggvedlikehold Arbeidstakere i tidligere Byggvedlikehold i Etat for bygg og eiendom har tidligere ikke fått lønns- og priskompensasjon eller kompensasjon for pensjonsendringer. Tanken har vært at de skulle dekke sine økte kostnader gjennom økte priser på salg av tjenester og/eller ved effektivisering av virksomheten. Nå har det fremkommet et ønske om at Byggvedlikehold ikke skal øke sine priser i Videre vil en stor del av arbeidet som Byggvedlikehold tidligere har utført for Etat for bygg og eiendom nå bli utført direkte, uten å gå veien om prising og fakturering av utførte tjenester. Det vil dermed være nødvendig å behandle Byggvedlikehold som andre resultatenheter som får ordinær lønnskompensasjon, samt kompensasjon ved pensjonsendringer. Merutgiften av denne prinsippendringen i 2014 er kr. 1,8 mill når det gjelder pensjon, og 1,8 mill når det gjelder helårsvirkningen av lønnsoppgjøret for 2013 i I tillegg vil det bli merutgifter knyttet til det kommende lønnsoppgjøret for Finansbyråden foreslår at netto påslag/nedtrekk som følge av disse detaljberegningene balanseres mot føringer på den sentrale tjenesten Administrasjonen gis fullmakt til å foreta mindre korreksjoner i det avsluttende arbeidet. 2. Justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for 2013 I tråd med økonomireglementet har byrådsavdelingene meldt inn til BFEE/Økonomiseksjonen innspill med forslag til rammepåslag/rammenedtrekk for resultatenhetene i de enkelte byrådsavdelinger. I økonomireglementet framgår det at byrådet i detaljeringssaken kan gjøre vedtak om fordeling av budsjettmidler til byrådsavdelingenes resultatenheter som skal gjenspeile effekten av fjorårets regnskapsmessig netto mer- og mindreforbruk. Eventuelle salderingsbehov føres i den enkelte byrådsavdeling budsjett-teknisk opp på sentralt ansvarssted i byrådsavdelingen. Det presiseres at en eventuell overføring av midler fra fjorårets resultat avgrenses både av størrelsen på det samlede regnskapsmessige overskudd i bykassen siste regnskapsår, samt størrelsen på overskuddet i den aktuelle byrådsavdeling. En byrådsavdeling kan med andre ord ikke forutsette en omfordeling (på neste års budsjett) dersom byrådsavdelingen som helhet har hatt et regnskapsmessig underskudd i det aktuelle regnskapsåret. Ved årsavslutningen fører regnskapssjefen et eventuelt samlet positivt budsjettavvik (for bykassen som helhet) som årets regnskapsmessige overskudd (eller i motsatt fall - et samlet negativt budsjettavvik som årets regnskapsmessige underskudd). I bystyresaken om årsregnskapet (som fremmes til bystyrets juni-møte) foreslås det at et eventuelt regnskapsmessig overskudd avsettes til disposisjonsfond, og at bystyret i saken om justeringer etter 1. tertial (i samme møte) kan gjøre vedtak om evt bruk av disposisjonsfond for å dekke salderingsbehov i byrådsavdelingene som følge av ordningen. Hvorvidt de enkelte byrådsavdelinger - i tertialrapport får rammepåslag for ovennevnte forhold er altså formelt avhengig av at bystyret vedtar dette i sitt juni-møte. Det er kommet følgende innspill fra byrådsavdelingene: Byrådsleders avdeling (BLED) Bergen brannvesen overføring av brannvesenet drift av IKT (110- sentralen) til IKT-drift Bergen brannvesen gjennomførte 2013 et forprosjekt i samarbeid med IKT-konsern der man gjorde en vurdering av fremtidig etablering og drift av IKT ved Bergen brannvesen. Konklusjonen ble at brannvesenets drift av IKT skulle sentraliseres hos IKT-drift. Det meste av flyttingen ble gjennomført i 6

7 2013, bortsett fra siste arbeid med flytting av IKT knyttet til 110-sentralen. Her er det gjenstående arbeid og anskaffelser estimert til kr , hvorav Bergen kommunes andel av dette utgjør 60 %. Med bakgrunn i Bergen brannvesens overskudd i 2013, ber BLED om at kr overføres til 2014 til sluttføring av prosjektet (EIKT). Det samlede salderingsbehovet ( ) føres opp på sentralt ansvarssted i BLED med sikte på budsjettmessig inndekning i forbindelse med tertialrapport Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Byrådsavdelingen utarbeider hvert år budsjettrundskriv til resultatenhetene. Her omtales budsjetttildeling, justering og rapportering og avregningsregler. I budsjettrundskrivet for 2013 er det anført: Avregning og overføring av mer-/mindreutgifter til 2014 Retningslinjene for avregning og overføring av mer-/mindreutgifter videreføres. For 2014 vil følgende regler gjelde: Avsetning av ubrukte statlige prosjektmidler og elevpenger Ubrukte statlige midler og elevpenger til bruk for 2014 skal settes av til bundne driftsfond. Med henblikk på fremtidig rapportering og dokumentasjon i forbindelse med avsetning, må resultatenhetene ha en metode for å kunne identifisere bruken av henholdsvis kommunale og statlige midler. Avregning Med basis i eventuelle netto mer-/mindreutgifter som klarlegges etter årsavslutningen av regnskapet vil påfølgende års budsjett på de enkelte resultatenhetene bli styrket eller avkortet med inntil 1,5 % av den justerte budsjettrammen. En gjennomgang av særregnskapene til resultatenhetene viser så langt følgende overføringsbeløp fra 2013 til 2014: Barnehage tjeneste 20120: Kommunale barnehager Oppveksttun barnehage Skoler tjeneste Kommunale skoler tjeneste Oppveksttun skole PPT tjeneste Fagsentre tjeneste Totalsum Ovennevnte sum fremkommer etter en "teknisk" gjennomgang og vår kjennskap til den enkelte resultatenhet, og kan bli påvirket av innspill fra den enkelte resultatenhetsleder i forbindelse med forestående saksbehandling. Byrådsavdeling for barnehage og skole foreslår i henhold til egne avregningsregler å legge ut netto 7,27 mill. i avregningsmidler 2013 i forbindelse med budsjett-tildelingen for Tilsvarende salderingsbehov vil bli ført opp på sentralt ansvarssted med sikte på budsjettmessig inndekking i forbindelse med tertialrapport

8 Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke (BKNI) I tråd med økonomireglementets punkt ble resultatenhetene på nivå 2 varslet om at mer- / mindreforbruk 2013 vil søkes videreført i justert budsjett Tabellen nedenfor viser regnskap per 22. januar 2014: Resultatenhet Resultat Vedtatt Overføringsbeløp budsjett Etat for landbruk *) Bergen kulturskole Bergenhus og Årstad kulturkontor Arna og Åsane kulturkontor Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor Fana og Ytrebygda kulturkontor Bergen byarkiv Bergen offentlige bibliotek Idrettsservice **) SUM *) Budsjettrammen ved Etat for Landbruk var ikke i samsvar med virksomheten ved enheten, og er dermed ikke inkludert i regnestykket. **) Det foreløpige resultatet på idrettsservice viser et merforbruk på kr. 2,8 mill. Merforbruket forklares med ekstraordinære forhold knyttet til omleggingen til ny arbeidstidsordning. Effekt av dette er estimert til kr 3,1 mill. i 2013 Orientering om lønn - endringer i forhold til omlegging til Turnus. Idrettsservice innførte ny arbeidstid ordning fra Overgang fra fast dagarbeid med arbeidstid på 37,5 timer pr uke til turnus med 35,5 timers uke og krav om arbeid kun hver 3. helg, har medført at en har hatt ekstra lønnskostnader i 2013, knyttet til 2 forhold: Det ble inngått en «overgangsavtale» mellom Bergen kommune og Fagforbundet om kompensasjon for bortfall av tilleggsytelser med ny arbeidstidsordning. Avtalen gjaldt Kostnad for Idrettsservice: kr. 2,1 mill. inkl. sosiale kostnader. Overgang til turnus innebar også at kveld- og helgetillegg utbetales i den måned arbeidet utføres (som fast lønn). Ved tidligere ordning med fast dagtid og timelister på variabel lønn (overtid og forskjøvet), kom utbetalingen 2 måneder etter arbeidet var utført. Dette innebærer at Idrettsservice i 2013 hadde et etterslep på variabel lønn for november og desember 2012, samtidig som det ble utbetalt full lønn for alle måneder i Denne merkostnaden utgjorde om lag kr. 1,0 mill. i Det samsvarer etter Byrådsavdelingens vurdering ikke med intensjonen i ordningen om videreføring av mer-/ mindreforbruk å «straffe» idrettsservice i 2014 for engangseffektene i Det må i denne sammenheng nevnes at forventet resultat for tjenesteområde 13 idrett inklusiv nivå 1 forventes å balansere i Salderingsbehovet på foreslås ført opp på sentralt ansvarssted i BKNI, med sikte på inndekking i forbindelse med tertialrapport Finansbyråden vurdering Finansbyråden tilrår interne justeringer av resultatenhetene i hhv BLED, BBS og BKNI i tråd med ovennevnte, og at salderingsbehov foreløpig beregnet til totalt 8,92 mill. frem til tertialrapport blir ført opp på sentrale ansvarssteder i byrådsavdelingene slik det går frem av følgende oversikt: 8

9 Byrådsleders avdeling (BLED) Bergen brannvesen: Flytting av IKT knyttet til 110-sentralen Sentralt ansvarssted i BLED Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Barnehager Oppveksttun barnehage Kommunale skoler - tjeneste Oppveksttun skole PPT-tjeneste Fagsentre - tjeneste Sentralt ansvarssted i BBS Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke (BKNI) Etat for landbruk 0 Bergen kulturskole Bergenhus og Årstad kulturkontor Arna og Åsane kulturkontor Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor Fana og Ytrebygda kulturkontor Bergen byarkiv Bergen offentlige bibliotek Idrettsservice 0 Sentralt ansvarssted i BKNI Totalt ført på sentrale ansvarssteder i byrådsavdelingene Beløpene kan endres noe som følge av kommende detaljeringsarbeid, og finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til eventuelle justeringer av ovennevnte beløp. I denne forbindelse vil finansbyråden gjøre spesielt oppmerksom på at det er en viss sannsynlighet for at en for 2013 først etter strykninger vil kunne få regnskapsmessig balanse i bykassen som helhet. I tillegg kan vi få en situasjon der byrådsavdelinger i listen over - hver for seg - kan ha negative budsjettavvik. Dette kan med referanse til gjeldende økonomireglement - redusere muligheten til å få rammepåslag i forbindelse med tertialrapport Dersom denne situasjonen skulle oppstå etter at regnskapet er avlagt (15. februar), vil en anbefale at midler som eventuelt legges til «overskuddsenhetene» i listen over i så stor grad som mulig ikke blir anvendt før i 2. halvår Endrede rammer til byrådsavdelingene som følge av endrede pensjonspremiesatser I byrådets tilleggsinnstilling heter det følgende (sakspremissenes side 22-23) ble det redegjort for endrede pensjonspremiesatser i 2014, og endringene fremgår av følgende tabell: BKP BKP Statens KLP - KLP - Generell Folkevalgte Pensjonsk. Felles Sykepl. Pensjonssatser (ekskl. arb.giv. avg.) ,30 % 17,30 % 11,31 % 19,98 % 19,17 % Pensjonssatser (ekskl. arb.giv. avg.) ,97 % 18,97 % 12,25 % 22,88 % 21,31 % Endring i % : 9,65 % 9,65 % 8,31 % 14,51 % 11,16 % Endring i %-poeng : 1,67 % 1,67 % 0,94 % 2,90 % 2,14 % Netto endringsbeløp ble i tilleggsinnstillingen foreløpig beregnet til 115 mill., som ble avsatt på sentrale budsjettposter. 9

10 Det er nå gjort oppdaterte beregninger av effekten av de nye pensjonspremiene fra 2014, og disse kan oppsummeres som følger: Rammeendring Byrådsavdeling Byrådsleders avdeling Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap Byrådsavd. for helse og omsorg Byrådsavd. for barnehage og skole Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke Bystyrets organer Totalsum Den samlede effekten er altså ca. 2,7 mill. mindre enn den foreløpige beregningen i tilleggsinnstillingen, og beløpet foreslås fordelt byrådsavdelingene i tråd med tabellen. Tallene over inkluderer 1,8 mill kr til tidligere Byggvedlikehold, jfr omtale under lønnsavregning foran. Øvrige virkninger av økte pensjonspremiesatser Statlig tilskudd til ressurskrevende brukere: Økte pensjonspremiesatser vil gi økt statlig tilskudd for ressurskrevende brukere, og dette er beregnet til 7,4 mill., fordelt med 7,1 mill. til BHO og 0,3 mill. til BSBO. Finansbyråden foreslår at driftsrammene til hhv BHO og BSBO nedjusteres tilsvarende, og at beløpet avsettes på sentrale budsjettposter. Tilskudd til ikke-kommunale barnehager: De økte pensjonssatsene vil også kunne påvirke tilskuddene til de ikke-kommunale barnehagene. Innholdet i brev til Sarpsborg kommune fra Fylkesmannen i Østfold kan også få betydning for beløpets størrelse. Finansbyråden foreslår at det gjøres en nærmere vurdering av dette i forbindelse med tertialrapport Nye tiltak/helårsvirkning av tiltak startet forrige år: BHO har beregnet at effekten av økte pensjonspremiesatser på slike avsetninger vil være på ca. 0,4 mill. Dette har en ikke i tidligere år kompensert for, og dette forholdet er foreløpig heller ikke meldt inn fra andre byrådsavdelinger. Dersom en automatisk skulle kompensere for pensjonsendringer for alle nye tiltak, må en også trekke ned tilsvarende når pensjonssatsene reduseres, og det vil bli unødig komplisert å følge opp denne type effekter fortløpende i budsjettprosessen. Finansbyråden legger til grunn at nye tiltak budsjetteres med kostnadsnivået for det budsjettåret en går inn i, og at evt. budsjettutfordringer som oppstår ved at tiltak blir dyrere enn forutsatt meldes i forbindelse med tertialrapportene på vanlig måte. Budsjettmidler knyttet til tidligere Bergen Hjemmetjenester KF (fra en resultatenhet i BHO): BHO har tatt opp det forhold at grunnlaget for effektberegningen av endrede pensjonspremiesatser ikke omfatter tidligere Bergen Hjemmetjenester KF (BGHT). Finansbyråden vil i denne sammenheng vise til at bystyrets budsjettvedtak knyttet til denne innlemmingen i bykassen (dvs opprinnelig budsjettposter knyttet til BGHT) i tillegg omfattet et rammepåslag til BHO på 4 mill. Finansbyråden foreslår at det gjøres en ny vurdering av driftsrammene knyttet til den nye resultatenheten i forbindelse med tertialrapporteringen i 2014, og at det gjøres en prinsipiell 10

11 vurdering i forbindelse med neste rullering av budsjett /økonomiplan, både hva angår effekter av endrede pensjonssatser og kompensasjon for lønns- og prisstigning. ABF-prisen (AktivisertBasert Finansiering) på hjemmesykepleien vil bli endret som følge av nye pensjonssatser, og en del av rammeøkningen skal overføres fra BHO til BSBO. Dette er beregnet til Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til detaljerte justeringer av budsjett 2014 og økonomiplan i tråd med dette. 4. Oppdatering av sentrale pensjonsposter (pensjonspremieavvik/amortisering m.m.) Basert på nylig mottatte aktuarberegninger og annen informasjon er det nå gjort oppdateringer på alle disse budsjettpostene, slik at disse i sum balanserer i forhold til de beløp som lå til grunn for bystyrets budsjettvedtak. Balanseringen er gjort ved enten avsetning til eller bruk av bufferfond pensjon, slik det er lagt opp til i tilleggsinnstillingens sakspremisser. Dette fremgår pr. budsjettpost av oversikten under (tallgrunnlaget inkluderer tidligere BBB KF og Bergen Hjemmetjenester KF): Beløp i mill. kr. Bystyrevedtak Detaljeringssaken Endring i detaljeringssaken Budsjettposter Økte pensjonskostnader 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 60,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AFP inkl. arbeidsgiveravgift 64,0 66,5 69,2 71,9 78,3 81,3 85,3 89,6 14,4 14,7 16,2 17,7 Bruk av premiefond inkl. arb.avgift -228,2-114,1-228,2-114,1-228,2-114,1-228,2-114,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Avregning p.kasser/avst. inkl. arb.avgift 166,7-92,5 168,5-66,8 112,3-179,4 254,7-158,2-54,5-86,9 86,2-91,4 Pensjonspremieavvik inkl. arb.avgift -285,3-171,2-285,3-171,2-317,3-175,4-306,5-168,7-32,1-4,3-21,3 2,4 Amortisering premieavvik inkl. arb.avg. 226,2 254,8 271,9 300,4 232,3 276,9 302,0 345,8 6,0 22,2 30,1 45,4 Avsetning til bufferfond pensjon 0,8 0,8 21,9 21,9 66,9 55,1 0,0 47,8 66,1 54,2-21,9 25,9 Bruk av bufferfond pensjon 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-89,2 0,0 0,0 0,0-89,2 0,0 Sum sentrale pensjonsposter 4,3 4,3 78,0 102,2 4,3 4,3 78,0 102,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Med utgangspunkt i balanseført premieavvik pr legges det opp til at samlet premieavvik reduseres med vel kr 300 mill., inklusiv arbeidsgiveravgift, innen Dette anslaget bygger på følgende forutsetninger: a) Lønnsveksten og veksten i folketrygdens grunnbeløp blir mellom 3,5 % og 4 % årlig. Til sammenligning var gjennomsnittlig årlig lønnsvekst 4,3 % i perioden i kommunal sektor. Lønnsutgifter som følge av økt aktivitetsvekst, blir litt lavere enn veksten i kommunens frie inntekter slik at det samlede lønnsgrunnlaget øker med 5 % årlig. b) Anslag på effekt av endrede pensjonssatser for hvert år i økonomiplanperioden. c) Årlig vekst i opptjente pensjonsrettigheter (premiereserve) er anslått til 6,5 %. d) Netto pensjonskostnader øker med 6,5 % årlig. Dette er gjennomsnittsveksten for bykassen i årene e) Amortisering av pensjonspremieavvik fra og med 2014 over 7 år (i tråd med Bergen kommunes anbefaling i sin høringsuttalelse til forslaget om reduksjon i amortiseringstiden for premieavvik) Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til detaljerte justeringer i tråd med oversikten. 11

12 5. Konsekvenser av avstemmingsarbeid I tråd med vanlig praksis foreslås det balanserte budsjettjusteringer som følge av avstemmingsarbeid knyttet til: internhusleie (for bygg) kalkulatoriske kostnader (vedrørende investeringer utenom bygg) renter og avskrivninger på avgiftsfinansiert område øvrige poster Internhusleie (Etat for bygg og eiendom) Formålet med denne avstemmingen er å etablere samsvar mellom de beløp som nå ligger som inntekt i EBEs inntektsbudsjett for internhusleie og de tilsvarende beløp som ligger som internhusleieutgifter i byrådsavdelingene for hvert av årene i økonomiplanperioden. Kalkulatoriske kostnader (investeringer utenom bygg) Disse budsjettpostene gjelder i byrådsavdelingene driftskonsekvenser (kalkulatoriske kapitalkostnader) knyttet til investeringer utenom bygg. Motkontoen (inntekten) til disse kalkulatoriske utgiftene er på sentrale poster, og avstemmingen består i en justering som fører til at denne motkontoen stemmer overens med tilsvarende utgift i byrådsavdelingene. Avstemmingsbeløpene blir ikke endelige klargjort før alle avdelinger har gjort sine detaljregistreringer i økonomisystemet av vedtatt budsjett Basert på de foreløpige registreringer (primo 2014) ser avstemmingsbehovet foreløpig ut som følger for de aktuelle postene: (Beløp i mill kr) Internhusleie Utgift registrert på tjenesteområdene (ekskl. kode 17) 1 129, , , ,554 Inntekt registrert i BKB , , , ,554 Foreløpig avstemmingsbeløp - justering i EFE/firma 90 0,815 0,000 0,000 0,000 Kalkulatoriske kostnader (ikke-bygg) Utgift registrert på tjenesteområdene (ekskl. kode 17) 166, , , ,257 Inntekt registrert på sentrale poster -166, , , ,957 Foreløpig avstemmingsbeløp - justering sentrale poster -0,456 0,248 0,274 2,699 Foreløpig balansering mot sentral tjeneste 18090: 0,359 0,248 0,274 2,699 Oppdaterte selvkostavskrivninger som belastes Vann og avløp i 2014 I forbindelse med regnskapsavslutningen for 2013 er avskrivningsgrunnlaget for VAs selvkostavskrivninger i 2014 oppdatert, og oppdateringen viser følgende i forhold til bystyrets vedtatte budsjett for 2013: Tjeneste Budsjetterte selvkostavskrivninger 2014 Beregnete selvkostavskrivninger 2014 Avvik Sum

13 Det viser seg at avskrivningene vil bli kr lavere enn tidligere budsjettert. Finansbyråden tilrår at BBKM får justert driftsrammen sin med tilsvarende beløp for ikke å få et utilsiktet rammenedtrekk. Finansbyråden foreslår at balanserte kontomessige konsekvenser av endelig sluttavstemmingen delegeres til administrasjonen, både for budsjettåret 2014 og de øvrige årene i økonomiplanperioden, slik at disse balanseres mot føringer mot den sentrale tjenesten Flytting av budsjetterte driftsmidler for nye, ikke iverksatte tiltak fra byrådsavdelingene til sentrale poster I tilleggsinnstillingen heter det følgende om dette temaet: «Byrådet vil i «Detaljeringssaken» legge opp til å overføre budsjettmidler fra byrådsavdelingene til sentrale budsjettposter vedrørende alle nye driftskonsekvenser av investeringer (internhusleie, kalkulatoriske kostnader og øvrige driftskonsekvenser) på ikke igangsatte/ferdigstilte investeringsprosjekter. Disse midlene vil bli fordelt tilbake til byrådsavdelingene med budsjettmessig virkning fra det tidspunkt internhusleien begynner å løpe.» Byrådsavdelingene har kommet med innspill til prosjekter/tiltak der de tilhørende driftskonsekvenser inntil videre kan trekkes inn til sentrale budsjettposter. Byrådet har i denne sammenheng vurdert alle nye tiltak, også tiltak som ikke er knyttet til investeringer. Basert på disse innspillene og sentrale vurderinger vil finansbyråden foreslå at det gjøres inntrekk av driftsmidler i tråd med Vedlegg 3. Pr. byrådsavdeling foreslås inntrekk av følgende beløp: Inntrekksbeløp pr. byrådsavdeling: Beløp BLED BFEE BHO BBS BBKM BSBO BKNI Sum Finansbyråden foreslår videre at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjett-tilpasninger som følge av ovennevnte forhold, og at administrasjonen (v/kommunaldirektør for finans, konkurranse og eierskap) får fullmakt til budsjettmessige justeringer når midlene skal tilbakeføres de aktuelle byrådsavdelingene. 7. Øvrige balanserte tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger, innen byrådsavdelinger og sentrale poster Det er behov for følgende budsjett-tekniske omfordelinger mellom (og innen) byrådsavdelingene av sentralt avsatte midler (i byrådsavdelingene), bl.a som følge av organisasjonsendringer, samt tekniske justeringer på sentrale poster. 13

14 Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til detaljering av alle balanserte justeringer innen og mellom byrådsavdelingene og sentrale budsjettposter i denne forbindelse. Sentrale budsjettposter Tekniske justeringer i forbindelse med bruk av lån i bykassen og utlån til «andre» fra Lånefondet I tilleggsinnstillingen heter det følgende om dette temaet: Som en tilpasning til KOSTRA vil følgende endringer bli gjennomført i detaljeringssaken: Alle bruk av lån som budsjetteres og regnskapsføres i bykassen opptas gjennom lånefondet. Bruk av lån skal derfor føres på art INV Bruk av lån fra lånefondet, og ikke som praktisert hittil, på INV Bruk av lån. Bruk av lån til investeringer samles på ny tjeneste Bruk av lån. Bruk av lån til videre utlån (formidlingslån) skal føres på tjeneste På samme tjeneste føres utlån, avdrag og mottatte avdrag, samt renteutgifter og renteinntekter tilknyttet formidlingslån. Alt utlån til andre enn kommunen som juridisk person, skal føres som utgift og fordring i bykassen ikke bare i lånefondet. Tjenestekontoplanen endres i samsvar med dette. Innlemming av Bergen Bolig og Byfornyelse KF i bykassen I tilleggsinnstillingens vedtakspunkt 7 har bystyret gitt byrådet fullmakt til å foreta de nødvendige (balanserte) budsjettmessige tilpasninger i tilknytning til innlemmingen av Bergen Bolig og Byfornyelse KF og Bergen Hjemmetjenester KF i bykassen. Dette gjelder både drifts- og investeringsbudsjettet. For driftsdelens vedkommende berører dette i første rekke budsjettrammene på de sentrale budsjettposter (ved inkludering av BBBs budsjett for renter/avdrag på lån, rentekompensasjon, avkastningskrav etc.) og budsjettrammene for BSBO (øvrige driftsposter). Utgangspunktet er det innspill til Budsjett 2014/Økonomiplan som er spilt inn av BBB KF i budsjettprosessen. Aggregert foreslår finansbyråden som et utgangspunkt - følgende justeringer av nettorammene til hhv BSBO og bykassen/sentrale poster: Budsjett 2014 Øk.plan 2015 Øk.plan 2016 Øk.plan 2017 Økte utgifter til BSBO-rammene Økte inntekter til BSBO-rammene Netto endring BSBO Økte utgifter til Firma Økte inntekter til Firma Avs. ubalanse BBB Netto endring Firma Total netto Det vises for øvrig til omtale under Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til de detaljerte balanserte tilpasninger i bykassebudsjettet. 14

15 Etter at vedtatt budsjett 2014 er etablert, legges det til grunn at eventuelle fremtidige budsjettavvik knyttet til Etat for boligforvaltning (EBF/tidligere BBB KF) følges spesielt opp. Finansbyråden foreslår at slike budsjettavvik skal håndteres i egne byrådssaker, og kan derfor ikke uten videre omdisponeres til BSBOs øvrige virksomhet innenfor rammen av det de gjeldende budsjettfullmakter måtte gi rom for. OPS Søreide skole: Korrigering av arter/overføring av rente-/avdragselementer til sentrale budsjettposter I tilleggsinnstilllingen heter det følgende om OPS Søreide skole: «Det har i løpet av høsten blitt utført omfattende vurderinger av hvorvidt leieavtalen for Søreide nye skole er en operasjonell eller finansiell leieavtale i henhold til KRS 8 (Kommunal regnskapsstandard). Denne vurderingen munner ut i følgende konklusjon fra regnskapssjefen i Bergen kommune, datert : «Leieavtale for Søreide skole behandles som en finansiell leieavtale i samsvar med KRS nr. 8 (F)» Dette har bl.a. som konsekvens at gjeld og nedbetalingsplan til skolebygget må fastsettes i tråd med KRS nr 8 og innarbeides i Bergen kommunes oversikter over gjeldsutvikling. Nåverdiberegninger viser at gjeld og tilhørende anleggsverdi vil utgjøre om lag 186 mill.» De driftsmessige konsekvenser (leiebeløpet) er innarbeidet i driftsrammene til Byrådsavdeling barnehage og skole. I og med at kapitaldelen av disse driftskonsekvensene (renter og avdrag) skal innarbeides i budsjettet med korrekte arter, er det behov for balanserte tekniske tilpasninger (på artsnivå) både i BBS og på sentrale budsjettposter. Når det gjelder den praktiske håndteringen av konteringen, har vi merket oss fylkesmannens synspunkter. Kommunen vil følge opp dette og konsekvensene vil bli innarbeidet i tallgrunnlaget innenfor den lovgivning som er gitt i Kommunelovens 50. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til slike balanserte justeringer i forbindelse med detaljeringen av driftsbudsjettet. Fordeling av sentralt avsatt internleie til byrådsavdelingene (videreføring av justeringer i 2013 med helårsvirkning 2014) Det ble i 2013 foretatt budsjettjusteringer fra sentrale poster til byrådsavdelingene for økt internleie som følge av Prosjekt ekstraordinært skolevedlikehold (415-midlene), samt rehabilitering av fasaden på Kommunehuset på Nesttun. Nå foreslås å videreføre disse justeringene med helårsvirkning for Når det gjelder 415-prosjektet overstiger 2014-beløpet til byrådsavdelingene sentral avsatt beløp med vel 1 mill. kr. Det foreslås at dette salderingsbehovet plasseres på tjeneste 18090, og ses i sammenheng med avstemmingsarbeidet og mindreutgifter på andre sentrale poster. Tekst 3-BHO 4-BBS 6-BSBO Sentrale poster Overføring av sentralt avsatte husleiemidler til BBS - Prosjekt ekstraordinært skolevedlikehold (415-midler) Fordeling av økt internleie etter rehabilitering av fasaden på Kommunehuset på Nesttun

16 Byrådsleders avdeling Politiske rådgivere Bystyrets budsjettvedtak innebærer (foreslått i tilleggsinnstillingen) at budsjettmidler knyttet til godtgjørelse (lønn og sosiale utgifter) til de politiske rådgivere er overført fra de respektive byrådsavdelingene til BLED pr Det er behov for å gjøre en mindre justering av disse beløpene slik det fremgår av den detaljerte rammeendringsoversikten. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjettjusteringer. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap (BFEE) Innlemmingen av Byggvedlikehold i Etat for bygg og eiendom ombudsjettering mellom tjenesteområder I forbindelse med sammenslåing av Etat for eiendom og Byggvedlikehold til én resultatenhet (Etat for bygg og eiendom) er det tidligere tatt opp behovet for omfordeling av budsjett mellom tjenester. Byggvedlikehold har tidligere ført alt på tjenester i funksjon 190 (Interne service-enheter) mens Etat for eiendom har ført på flere funksjoner/tjenester. Byrådet har i forbindelse med bystyrets budsjettvedtak fått fullmakt til å gjøre budsjettjusteringer mellom tjenester som følge av denne omorganiseringen Vedlagte tabell er informasjon om hvordan avdelingen ser for seg endringer/omfordelinger mellom tjenester. Det vil senere evt. være behov for ytterligere endringer basert på erfaringer i ny organisasjon og typer oppdrag som avdelingen skal utføre. Overføring av budsjettmidler fra IKT Drift til andre enheter IKT Drift har de siste år vært gjenstand for tildeling av budsjettstyrkinger, herav lønnsoppgjør, som medfører nettobudsjett på enhet i størrelsesorden kr 2 mill.. I forbindelse med at IKT Drift skal driftes etter selvkostmodell omdisponeres enhetens budsjett til andre usalderte poster innenfor BFEE. Avdeling IKT Drift Kr 2 mill. Kr 1,8 mill. Kr 1,8 mill. Kr 1,8 mill. Kommunaldirektørens stab Kr 0,8 mill. Kr 0,8 mill. Kr 0,8 mill. Kr 0,8 mill. Økonomiseksjonen/fellesposter Kr 0,5 mill. Kr 0,5 mill. Kr 0,5 mill. Kr 0,5 mill. EFU Kr 0,2 mill. Kr 0,2 mill. Kr 0,2 mill. Kr 0,2 mill. Innkjøpsseksjonen Kr 0,3 mill. Kr 0,3 mill. Kr 0,3 mill. Kr 0,3 mill. Legges til fellesposter Kr 0,2 mill. 16

17 Stilling i Strategisk eiendomsforvaltning fra 2013 er ufinansiert og tilføres kr 0,8 mill. Stilling ved Regnskap Konsern, midler på fellesposter, i 2012 er ufinansiert og tilføres Kr 0,5 mill.. Stilling ved EFU er underfinansiert og tilføres Kr 0,2 mill. Innkjøpsseksjonen styrkes med 0,3 mill. som knyttes til innkjøpsstrategien og innkjøpsfaglig støtte. Resterende midler (0,2 mill.) legges sentralt i påvente av sak om flytting for HR-bemanning og/evt. dekning av MS-avtalen Medlemskontingent Bergensalliansen overføring til Byrådsleders avdeling Finansbyråden foreslår at budsjettmidler (kr ) for medlemskontingent Bergensalliansen overføres fra BFEE til BLED, siden BLED har ansvaret for oppfølging av Bergensalliansen. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til de nødvendige balanserte budsjettjusteringer som følge av ovennevnte forhold i BFEE. Byrådsavdeling for helse og omsorg (BHO) Innlemming av Bergen Hjemmetjenester KF i bykassen (BHO) I tilleggsinnstillingen het det følgende om denne overføringen: «I byrådssak 311/13 foreslår byrådet overfor bystyret å avvikle det kommunale foretaket Bergen hjemmetjenester KF regnskapsmessig virkning Saken kommer opp på bystyremøtet Virksomheten med dets ansatte foreslås overført til BHO med regnskapsmessig virkning I forbindelse med overføringen ønsker byrådet at det følger midler med til dekning av virksomhetens løpende kostnader for å opprettholde en høy tjenestekvalitet. Budsjettrammen til tjenestene forslås i denne forbindelse styrket med 4,0 mill.» Som resultat av avviklingen pr av Bergen Hjemmetjenester KF (BGHT), får Lønns- og regnskapssenteret (LRS) mindreinntekter i I 2013 har LRS levert tjenester til foretaket for ca 0,4 millioner. De aller fleste av tjenestene som LRS i dag utfører for BGHT, vil LRS fortsatt utføre i 2014, men nå for bykassen. Det vil også komme noen nye tjenester i tillegg til eksisterende tjenesteportefølje. I 2014 vil all tjenesteyting transformeres til ikke fakturerbare tjenester og LRS vil mangle inntekter og samtidig ha like høye eller høyere kostnader knyttet til arbeidet. Fusjoneringen av BGHT inn i bykassen medfører at LRS i 2014 vil utføre tjenester beregnet til kr Ettersom LRS sin tjenesteproduksjon til BHO/ny etat for hjemmetjenester i 2014 ikke vil kunne finansieres med inntektsfakturering, er det nødvendig at LRS får overført budsjettmidler som motsvarer inntektstap og erstatning for økt belastning. Finansbyråden foreslår at LRS sin budsjettramme (BFEE) fra og med 2014 styrkes med kr , og at beløpet overføres fra BHO til BFEE/LRS. Administrasjonen får fullmakt til de nødvendige balanserte budsjettjusteringer som følge av ovennevnte forhold. Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Tjenestetilordning i KOSTRA av kostnader for felles IKT-løsning i Bergen kommune Som følge av en presisering i KOSTRA-veilederen relatert til ovennevnte kostnader, la BBS om sin bokføringspraksis for sentralt fordelt arbeidsstasjonsleie per pc. 17

18 Omleggingen medførte at de arbeidsstasjonene som ikke tilhører elevnettet, den gang om lag arbeidsstasjoner, fra og med 2013 ble belastet på tjeneste administrasjon. For å gi budsjettmessig inndekning på tjenestenivå for denne endringen ble det i detaljeringssaken for 2013 gjort en omdisponering fra tjeneste Barnehage og tjeneste Grunnskole til tjeneste Administrasjon på til sammen 12,5 mill kroner. Sammen med det som var budsjettert for arbeidsstasjonsleie på sentraladministrasjonen ble det samlede budsjettet på tjeneste for arbeidsstasjonsleie i 2013 om lag 12,9 mill. kroner. En gjennomgang av de kvartalsvise rapporteringene fra IKT Drift i 2013 viser at det utgående gjennomsnittlige antallet pålogginger utenfor elevnettet er økt til Med utgangspunkt i gjeldende arbeidsstasjonsleie per pc, kroner per år, tilsier dette et budsjettmessig inndekningsbehov på tjeneste i 2014 på ca. 14,1 mill. kroner. Inndekningsbehovet foreslås dekket ved å omdisponere 1,2 mill. kroner fra tjeneste Grunnskole til tjeneste Administrasjon. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til de nødvendige balanserte budsjettjusteringer som følge av ovennevnte forhold i BBS. Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing (BSBO) Videreføring av budsjett-justeringer fra 2. Tertial 2013 for økte satser for økonomisk sosialhjelp Rammen for økonomisk sosialhjelp på tjenesteområde 04B sosialhjelp og andre sosiale tjenester, tjeneste økonomisk sosialhjelp ble ved behandling av Tertialrapport 2 i 2013 økt med 2,236 mill. som følge av økte statlige satser fra 2012 til Finansbyråden foreslår at BSBO får videreført kompensasjonen på kr. 2,236 mill. i rammen for Innlemming av Bergen Bolig og Byfornyelse KF i bykassen Bystyret har vedtatt at budsjett for BBB KF overføres til Bykassen/sentrale budsjettposter og BSBO ved at etat for boligforvaltning er etablert under BSBO. I denne prosessen kan det påregnes at BSBO i 2014 må foreta budsjett-justeringer mellom tjenesteområder. I det alt vesentlige forventes det at justeringene er tekniske omfordelinger, men det forventes også justeringer for å tilpasse budsjettet bedre til det erfarte aktivitetsnivå. Endringene vil bli behandlet i forbindelse med tertialrapportene for BSBO ved Boligetaten har større utgifter til bostøtte (art ) enn det BBB KF har hatt i inntekter i form av bostøtte. Årsaken er at BSBO ved Boligetaten også har også utgifter i form av bostøtte til boligbyggelag som BOB og Vestbo. I detaljeringen av budsjettet vil bostøtten (hos Boligetaten) søkes fordelt på Etat for boligforvaltning og de øvrige boligbyggelagene ved bruk av ulike arter. I detaljeringen av budsjettet vil Etat for boligforvaltning vurdere løsning hvor andel av husleieinntekter fra bostøtte føres på egen art og andel egenbetaling fra beboere på en annen art. Øremerket tilskudd til rusomsorg oppretting av art Feilretting: I detaljert budsjett er nedtrekk på rustiltak (-20,048 mill.) flyttet fra utgiftsart (lønn) til inntektsart (øremerket tilskudd) Øremerket tilskudd til rusomsorg: Håndtering av eventuelle merinntekter I statsbudsjettet for 2014 ble det vedtatt at midlene til kommunalt rusarbeid skal gis som øremerket tilskudd fra og med I den forbindelse ble BSBO i tilleggsinnstillingen trukket i rammen med kr. 20,048 mill. Dette tilsvarer samme beløp som BK ble trukket i rammetilskuddet. 18

19 Det ligger en forventning om at Bergen kommune vil få tilsvarende eller høyere beløp i øremerket tilskudd i I statsbudsjettet for 2013 gikk denne prosessen «motsatt vei», og Bergen kommune tapte da ca 9 mill kroner på overgangen fra øremerket tilskudd til rammetilskudd. For at BSBO og BHO skulle kunne opprettholde sin aktivitet på området (med unntak av Auroraprosjektet), ble BSBO tilført kr 24,05 mill og BHO kr 2,2 mill. i rammeøkning. Dette innebar at man måtte finne saldering for ca. 6,8 mill utover det som ble tilført i rammetilskuddet til formålet. Det anbefales at samme beløp som ble gitt som rammeøkning i 2013, nå blir trukket inn for 2014, dvs. et ytterligere trekk på kr. 4 mill for BSBO og et trekk på 2,2 mill for BHO. Det foreslås at disse midlene avsettes sentralt i påvente av resultatet av søknad(er) om øremerket tilskudd. Det er BSBO og BHO (evt i samarbeid) som har ansvar for å søke om øremerkede midler til sine tiltak. Dersom øremerket tilskudd overstiger trekket i rammetilskudd for 2014 (kr 20,048 mill), vil en foreslå at tilsvarende del av den sentrale avsetningen på 4+2,2 mill. kan gå til sentral saldering, som en slags «tilbakebetaling» av rammeøkningen som ble gitt til rusarbeid i budsjettet for Dersom det øremerkede tilskuddet ikke kommer opp på 2013-nivå (til sammen 26,25 mill), vil en foreslå at hele eller deler av den sentrale avsetningen tilbakeføres til byrådsavdelingene, f.eks. i tertialrapport 2/14. Finansbyråden foreslår at det i hhv BSBO og BHO gjøres en oppbudsjettering av de øremerkede statstilskuddene til rusomsorg med 4,0 mill. og 2,2 mill., og at dette balanseres av en avsetning på 6,2 mill. på sentrale budsjettposter. Det gjøres en tilsvarende justering av rammene til BSBO, BHO og sentrale poster (Firma 90). LAR-midler I tilleggsinnstillingen foreslo byrådet at bidraget til saldering/omprioritering i BSBO skulle håndteres innenfor lavterskeltilbudet for stoffmisbrukere ved at det gjøres et trekk på 4,438 mill.i rammen til Legemiddelassistert rehabilitering (LAR). Trekket er knyttet til senere tids tydeliggjøring av Helseforetakets ansvar for håndtering av medikamentutdeling i LAR og tilhørende statlig finansiering. Det pågår dialog med Helse Bergen for å avklare de praktiske og økonomiske konsekvensene av at helseforetaket skal ha ansvar for den delen av LAR som gjelder medikamenthåndtering. Det foreligger foreløpig ikke grunnlag for å kunne foreta ytterligere nedtrekk av rammen. Byrådet blir orientert uten ugrunnet opphold etter sentrale avklaringer under dialogen med Helse Bergen. Finansbyråden foreslår at en kommer tilbake til denne problemstillingen i forbindelse med tertialrapporteringen i Andre kjente behov for budsjettjusteringer i BSBO Som resultat av vedtatt avvikling pr av Bergen Bolig og Byfornyelse KF (BBB), får Lønns- og regnskapssenteret (LRS) mindreinntekter i I 2013 leverte LRS tjenester til foretaket for mellom 0,3 og 0,4 millioner. Til BBB KF har LRS levert tjenester knyttet til drift av Agresso økonomisystem, rådgivning ved utviklingsaktiviteter i Agresso, samt skanning og kvalitetskontroll av inngående faktura. Tjenestene som LRS i dag utfører for foretaket, vil LRS fortsatt utføre i 2014, men nå for bykassen. Det vil også komme noen nye tjenester i tillegg til eksisterende tjenesteportefølje. I 2014 vil all tjenesteyting transformeres til ikke fakturerbare tjenester og LRS vil mangle inntekter og samtidig ha like høye eller høyere kostnader knyttet til arbeidet. For Etat for boligforvaltning vil LRS i 2014 utføre tjenester beregnet til ca kr ,-. Finansbyråden vil tilrå at LRS budsjettramme fra og med 2014 (i vedtatt budsjett) styrkes med kr ved en tilsvarende nedtrekk i rammene i BSBO/Etat for boligforvaltning. Ovennevnte 19