Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2013 pr

Transkript

1 Byrådssak 1060 /13 Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2013 pr EJR ESARK Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak i møte I denne saken tas følgende opp: I. Spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2013 for hhv drifts- og Investeringsbudsjettet. II. Andre justeringer i budsjett 2013 og øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift). Vedtakskompetanse: Bystyrets budsjettvedtak i bystyresak (møte ) Byråden for finans, eiendom og eierskap innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Byrådet vedtar de tilpasninger av drifts- og investeringsbudsjettet for 2013 som fremgår av sakspremissenes punkt IA. 2. Byrådet godkjenner øvrige budsjettjusteringer for 2013 slik de fremgår av sakspremissene under punkt II A. 3. Byrådet legger omtalen av økonomiplanen for årene slik det fremgår av sakspremissenes punkt II B - til grunn for kommende rullering av Budsjett 2014/økonomiplan Administrasjonen gis fullmakt til nødvendig detaljering av budsjettet på tjenester og arter i tråd med vedtakspunktene 1. 3 over. 5. Byrådet vedtar å gi kommunaldirektør for finans, eiendom og eierskap fullmakt til evt øvrige tekniske justeringer uten salderingseffekt av tallbudsjettet. 6. Byrådet tar til orientering informasjonen gitt i punktene 6. og 7. i premissene. Dato: 5. februar 2013 Dette dokumentet er godkjent elektronisk. Liv Røssland byråd for finans, eiendom og eierskap Vedlegg: 1. Investeringsprogram etter bystyrets vedtak Rammeoversikt drift 1

2 Saksutredning: Den videre saksfremstilling har følgende struktur: I A Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak II A Andre justeringer i budsjett Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i Justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for Endrede rammer til byrådsavdelingene som følge av endrede pensjonspremiesatser 4. Konsekvenser av avstemmingsarbeid 5. Diverse tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger, innen byrådsavdelinger og på sentrale poster Informasjon: 6. Om anslaget på frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 7. Bosetting av flyktninger II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) I denne saken benyttes stedvis følgende forkortelser for de enkelte byrådsavdelinger og bystyrets organer: BLED: Byrådsleders avdeling BFEE: Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap BHO: Byrådsavdeling for helse og omsorg BBS: Byrådsavdeling for barnehage og skole BBKM: Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø BSBO: Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdeforvaltning BKNI: Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke BORG: Bystyrets organer SENT: Sentrale budsjettposter I A Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Driftsdelen Bystyrets budsjettvedtak innledes med følgende: Byrådets innstilling punkt 1-11 og byrådets tilleggsinnstilling byrådssak punkt 1-9 med tilhørende vedlegg samt endringer som fremgår av byrådssak og notater datert og fra Finansbyråden og fra Byråd Filip Rygg, vedtas med følgende merknader: De tre omtalte notater omhandler følgende: Notat av : Diverse tilleggsinformasjon og korrigeringer (Justerte anslag frie inntekter/eiendomsskatt, ettersending av vedlegg, justert tjenesteområdeinndeling bystyrets organer, korreksjon økonomireglement, oppdatert hovedtabell drift, korrigeringer i investeringsbudsjettet) Notat av : Oppdatert liste over diverse tilskudd til lag og organisasjoner Notat av : Tilleggsopplysninger gebyrregulativet for graving i offentlig vei Bystyrets budsjettvedtak medførte ingen tallmessige endringer i drifts- og investeringsbudsjettet i forhold til byrådets samlede innstilling, som ifølge protokollen ble vedtatt med følgende tekstlige endringer og merknader: 2

3 Merknad 1: Bystyret finner grunn til å fremheve den positive satsingen på skolehelsetjenesten. Styrking av skolehelsetjenesten er et langsiktig helsefremmende tiltak som har vært etterspurt og som allerede nå er godt mottatt i målgruppen. Bystyret ønsker at det utarbeides materiell som informerer om tilbud, innhold og målgruppe for de ulike satsningene. I første omgang tenker en at informasjonen må være lett tilgjengelig på nett, men også som korte brosyrer og tema i f.eks en utgave av Bergenseren. Bystyret ser at slik informasjon kan være nyttig for barn og ungdom, men også for foresatte. Merknad 2: Bystyret beklager at regjeringen igangsetter prosjekter innen rusområdet og trekker seg ut av prosjekter etter få år. Dette skaper ressursutfordringene for kommunen og manglende forutsigbarhet. Merknad 3: Forebyggende arbeid må starte tidlig. Det må settes inn lavterskeltiltak fra ung alder. Her gjør Bergen kommune mye, gjennom for eksempel Utekontakten, DUE og Tidlig Ute. Man må fortløpende vurdere om de forebyggende tiltakene som er iverksatt virker tilstrekkelig, og påfølgende, om det er andre tiltak som bør vurderes. Merknad 4: Bystyret ber om at byrådet under arbeidet med boligmeldingen retter spesielt fokus på å kartlegge og dokumentere behovet for boliger til utviklingshemmede. Merknad 5: På alle nye skoler som bygges skal dusjene bygges med adskilte dusjer/skillevegger i fellesdusjer. Merknad 6: Komite for oppvekst ber om at friskolene i Bergen kommune blir invitert til å delta i kommunens fagseminar. Investeringsdelen Bystyrets samlede budsjettvedtak medfører at bystyret har vedtatt et investeringsprogram på prosjektnivå, slik det fremgår av Vedlegg 1 - Investeringsprogram etter bystyrets vedtak Finansbyråden vil gjøre oppmerksom på følgende: 1. Finansieringsdelen i oversikten endres - i forhold tidligere års oversikter slik at en ikke lenger skiller mellom EFE/EFU (tidligere BKB) og bykassen for øvrig. Behovet for dette skillet skriver seg opprinnelig fra tiden da BKB var eget kommunalt foretak (BBE KF), det er ingen praktisk grunn for å opprettholde dette skillet. 2. I bystyresak 308/12 Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2012 ble prosjektmidler på alt 703,7 mill. inndratt og flyttet frem til økonomiplanperioden Disse postene ble i tilleggsinnstillingen lagt inn i økonomiplanen, med unntak av 10,15 mill., som ved en inkurie ikke ble registrert. Disse fordeler seg med 8,025 mill. i 2013 og 2,125 mill. i 2014 og berører i alt 9 IKTprosjekter på tjenesteområde 16. Beløpene er nå registrert og fremkommer i vedlegg 1 til denne saken, investeringsprogrammet side I samme bystyresak, 308/12, ble tidligere budsjetterte prosjektmidler på 60 mill. kr inndradd på prosjektet Valheim skole ombygging til barnehage på grunn av en dobbeltbudsjettering. Denne korrigeringen kom ikke til uttrykk i de tidligere utgaver av prosjektoversikten til investeringsprogrammet. Vedlegg 1 - side 1, tjeneste viser nå korrekt prosjektkostnad (74,6 mill.) og Tidligere budsjettert (0). 3

4 II A Andre justeringer i budsjett Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i 2012 I byrådsavdelingenes driftsrammer er det til nå gitt en sjablongmessig kompensasjon for helårsvirkningen i 2013 av lønnsoppgjøret i Det er nå ferdigstilt et arbeid med detaljerte beregninger som medfører justeringer av rammene til byrådsavdelingene. Dette omfatter også justeringer som følge av endrede pensjonssatser. Justeringene fremgår av rammeoversikten i Vedlegg 2. Finansbyråden foreslår at netto påslag/nedtrekk som følge av disse detaljberegningene balanseres mot føringer på den sentrale tjenesten Administrasjonen gis fullmakt til å foreta mindre korreksjoner i det avsluttende arbeidet. 2. Justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for 2011 I tråd med økonomireglementet har byrådsavdelingene meldt inn til BFEE/Økonomiseksjonen innspill med forslag til rammepåslag/rammenedtrekk for resultatenhetene i de enkelte byrådsavdelinger. I økonomireglementet framgår det at byrådet i detaljeringssaken kan gjøre vedtak om fordeling av budsjettmidler til byrådsavdelingenes resultatenheter som skal gjenspeile effekten av fjorårets regnskapsmessig netto mer- og mindreforbruk. Eventuelle salderingsbehov føres i den enkelte byrådsavdeling budsjett-teknisk opp på sentralt ansvarssted i byrådsavdelingen. Det presiseres at en eventuell overføring av midler fra fjorårets resultat avgrenses både av størrelsen på det samlede regnskapsmessige overskudd i bykassen siste regnskapsår, samt størrelsen på overskuddet i den aktuelle byrådsavdeling. En byrådsavdeling kan med andre ord ikke forutsette en omfordeling (på neste års budsjett) dersom byrådsavdelingen som helhet har hatt et regnskapsmessig underskudd i det aktuelle regnskapsåret. Ved årsavslutningen fører regnskapssjefen et eventuelt samlet positivt budsjettavvik (for bykassen som helhet) som årets regnskapsmessige overskudd (eller i motsatt fall - et samlet negativt budsjettavvik som årets regnskapsmessige underskudd). I bystyresaken om årsregnskapet (som fremmes til bystyrets juni-møte) foreslås det at et eventuelt regnskapsmessig overskudd avsettes til disposisjonsfond, og at bystyret i saken om justeringer etter 1. tertial (i samme møte) kan gjøre vedtak om evt bruk av disposisjonsfond for å dekke salderingsbehov i byrådsavdelingene som følge av ordningen. Hvorvidt de enkelte byrådsavdelinger - i tertialrapport får rammepåslag for ovennevnte forhold er altså formelt avhengig av at bystyret vedtar dette i sitt juni-møte. Det er kommet følgende innspill fra byrådsavdelingene: Byrådsleders avdeling (BLED) Seksjon informasjon Videreføring av Prosjekt nytt intranett Prosjekt nytt intranett, som skal erstatte dagens intranettløsning for alle ansatte i Bergen kommune, skal sikre en ny, fleksibel nettløsning for intern kommunikasjon og samhandling. Prosjektet er igangsatt, og Seksjon informasjon er sammen med IKT-Konsern eier av prosjektet. Med bakgrunn i Seksjon informasjon sitt overskudd i 2012 foreslås det at driftsrammen til prosjektet tilføres kr 1 mill. i 2013 for å kunne videreføre prosjektet. Etter dette er neste fase i prosjektet planlagt gjennomført i 2014 ved at IKT Konsern melder inn behov for engangs driftsmidler i revidert Business case intranett for 2014 i IKThandlingsplan. Seksjon for samfunnssikkerhet og beredskap Nytt nødstrømsbatteri i Rådhuset Dagens kapasitet for nødstrøm i Rådhuset er for liten, og det er et stort behov for å oppgradere kapasiteten. Seksjon for samfunnssikkerhet og beredskap som har ansvar for dette området, har bestilt nye UPS nødstrømsbatteri som først blir levert i Med bakgrunn i Seksjon for samfunnssikkerhet og beredskaps sitt overskudd i 2012, foreslås det at kr tilføres seksjonen til anskaffelse av nytt nødstrømsbatteri i Rådhuset. 4

5 Det samlede salderingsbehovet ( ) føres opp på sentralt ansvarssted i BLED med sikte på budsjettmessig inndekning i forbindelse med tertialrapport Byrådsavdeling for helse og omsorg (BHO) Siden budsjettåret 2010 har det med hjemmel i budsjettfullmaktene vært en ordning der de kommunale aldersinstitusjonene i Bergen får overført merutgifter / mindreutgifter på inntil 1 % av netto budsjettramme til påfølgende budsjettår. Byrådsavdeling for helse og omsorg har foretatt en konkret vurdering av det foreløpige regnskapsresultatet for 2012 til den enkelte institusjon med hensyn på overføring av mer - / og mindreutgifter. Det er i denne forbindelse lagt vekt på at det skal være mulig for institusjoner med merforbruk i 2012 å tilpasse driften til en situasjon med budsjettmessig balanse i Samlet viser denne vurderingen følgende: Antall institusjoner Beløp Overføring av overskudd Overføring av underskudd Ingen overføring 3 - Sum Tilsvarende salderingsbehov vil bli ført opp på sentralt ansvarssted i BHO, med sikte på å styrke rammen til BHO til dette formålet i forbindelse med tertialrapport 1/2013. Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Byrådsavdelingen utarbeider hvert år budsjettrundskriv til resultatenhetene. Her omtales budsjetttildeling, justering og rapportering og avregningsregler. I budsjettrundskrivet for 2012 er det anført: Avregning og overføring av mer-/mindreutgifter til 2013 Retningslinjene for avregning og overføring av mer-/mindreutgifter videreføres. For 2012 vil følgende regler gjelde: Avsetning av ubrukte statlige prosjektmidler og elevpenger Ubrukte statlige midler og elevpenger til bruk for 2013 skal settes av til bundne driftsfond. Med henblikk på fremtidig rapportering og dokumentasjon i forbindelse med avsetning, må resultatenhetene ha en metode for å kunne identifisere bruken av henholdsvis kommunale og statlige midler. Avregning Med basis i eventuelle netto mer-/mindreutgifter som klarlegges etter årsavslutningen av regnskapet vil påfølgende års budsjett på de enkelte resultatenhetene bli styrket eller avkortet med inntil 1,5 % av den justerte budsjettrammen. En gjennomgang av særregnskapene til resultatenhetene viser så langt følgende beløp: Barnehager + 5,078 mill. Skoler + 2,951 mill. PPT + 0,877 mill. Pedagogiske fagsentre + 1,341 mill. Sum +10,246 mill Ovennevnte sum fremkommer etter en "teknisk" gjennomgang og vår kjennskap til den enkelte resultatenhet, og kan bli påvirket av innspill fra den enkelte resultatenhetsleder i forbindelse med forestående saksbehandling. 5

6 Byrådsavdeling for barnehage og skole foreslår i henhold til egne avregningsregler å legge ut netto 10,25 mill. i avregningsmidler 2012 i forbindelse med budsjett-tildelingen for Tilsvarende salderingsbehov vil bli ført opp på sentralt ansvarssted med sikte på budsjettmessig inndekking i forbindelse med tertialrapport Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke (BKNI) I tråd med økonomireglementets punkt ble resultatenhetene på nivå 2 varslet om at mer-/ mindreforbruk 2012 vil søkes videreført i justert budsjett Tabellen nedenfor viser regnskap per 21. januar. Resultatenhet Resultat Vedtatt budsjett Overføringsbeløp Bergen kulturskole Bergenhus og Årstad kulturkontor Arna og Åsane kulturkontor Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkon Fana og Ytrebygda kulturkontor Bergen byarkiv Bergen Offentlige Bibliotek Idrettsservice Sum Salderingsbehovet på kr foreslås ført opp på sentralt ansvarssted i BKNI, med sikte på inndekking i forbindelse med tertialrapport Finansbyråden vurdering Finansbyråden tilrår interne justeringer av resultatenhetene i hhv BLED, BHO, BBS og BKNI i tråd med ovennevnte, og at salderingsbehov foreløpig beregnet til totalt 17,868 mill. frem til tertialrapport blir ført opp på sentrale ansvarssteder i byrådsavdelingene slik det går frem av følgende oversikt: 6

7 Justeringer som følge av indreforbruk/merforbruk mellom resultatenheter 2012 Byrådsleders avdeling (BLED) Seksjon informasjon Videreføring av Prosjekt nytt intranett Seksj. for samf.sikkehter/beredskap Nytt nødstrømsbatteri i Rådhuset Sentralt ansvarssted i BLED Byrådsavdeling for helse og omsorg (BHO) 16 institusjoner med overskudd i institusjoner med underskudd i Sentralt ansvarssted i BHO Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Barnehager Skoler PPT Pedagogiske fagsentre Sentralt ansvarssted i BBS Byrådsavdeling for kultur, næring, idrett og kirke (BKNI) Bergen kulturskole Bergenhus og Årstad kulturkontor Arna og Åsane kulturkontor Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkon Fana og Ytrebygda kulturkontor Bergen byarkiv Bergen Offentlige Bibliotek Idrettsservice Sentralt ansvarssted i BKNI Totalt ført på sentrale ansvarssteder i byrådsavdelingene Beløpene kan endres noe som følge av kommende detaljeringsarbeid, og finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til eventuelle mindre justeringer av ovennevnte beløp. 3. Endrede rammer til byrådsavdelingene som følge av endrede pensjonspremiesatser I byrådets tilleggsinnstilling heter det følgende (sakspremissenes side 22-23) i avsnittet om Endring av pensjonspremiesatser fra 2012 til 2013 : Det er nå mottatt nye pensjonspremiesatser for samtlige tre pensjonskasser: Bergen kommunale pensjonskasse (BKP), Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK). De nye premiesatsene er sammenlignet med satsene for Premiene består i hovedsak av ordinær pensjonspremie og reguleringspremie: BKP BKP Statens KLP - KLP - Generell Folkevalgte Pensjonsk. Felles Sykepl. Pensjonssatser (ekskl. arb.giv. avg.) ,31 % 17,31 % 11,24 % 22,55 % 20,00 % Pensjonssatser (ekskl. arb.giv. avg.) ,30 % 17,30 % 11,31 % 19,98 % 19,17 % Endring i % : -0,04 % -0,04 % 0,62 % -11,40 % -4,15 % Endring i %-poeng : -0,01 % -0,01 % 0,07 % -2,57 % -0,83 % Med unntak av KLP- sin felles kommunale pensjonsordning er endringene små. 7

8 Siden byrådsavdelingene i innstilling 1 er tildelt budsjettrammer for 2013 i tråd med pensjonssatsene i 2012, betyr dette at rammene til de respektive byrådsavdelinger (et netto inntrekk) må justeres i tråd med disse endringene. Netto endringsbeløp er foreløpig beregnet til 12,4 mill, og denne effekten er inntil videre ført opp på sentrale budsjettposter til senere fordeling. Den endelige beregningen av effekten vil måtte utstå til etter at siste lønnskjøring er gjort i regnskapet for 2012 (medio desember 2012). Reduksjonen i premiesatser til KLP vil trolig også kunne medføre reduksjon i pensjonspremier til private institusjoner i helse - og omsorgsektoren. Mange av disse har avtale om at kommunen dekker premiebeløpene. Det legges opp til at evt. avvik mellom det beløp som skal gis som rammepåslag til byrådsavdelingene og det endelige justeringsbeløpet på de sentrale postene blir regulert ved evt. avsetning til eller bruk av det såkalte disposisjonsfondet for pensjon ( bufferfond ) som ble etablert i forbindelse med regnskapsavslutningen for Inntil videre justeres det for det ovennevnte kun på sentrale budsjettposter. Det foreslås at byrådet får fullmakt til de endelige budsjett-tilpasninger (for hele økonomiplanperioden) etter årsavslutningen for 2012-regnskapet ( Detaljeringssaken til budsjett 2013), og at bystyret får melding om dette i forbindelse med tertialrapport " Det er nå gjort oppdaterte beregninger av effekten av de nye pensjonspremiene fra 2012, og disse kan oppsummeres som følger: Rammeendring Byrådsavdeling Byrådsleders avdeling Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap Byrådsavd. for helse og omsorg Byrådsavd. for barnehage og skole Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke Bystyrets organer Sum Den samlede effekten er 0,8 mill. mer (økt rammenedtrekk) enn beregnet i tilleggsinnstillingen, og differansen avsettes til bufferfond pensjon, i tråd med premissene i tilleggsinnstillingen. Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til detaljerte justeringer av budsjett 2013 og økonomiplan Konsekvenser av avstemmingsarbeid I tråd med vanlig praksis foreslås det balanserte budsjettjusteringer som følge av avstemmingsarbeid knyttet til: internhusleie (for bygg) kalkulatoriske kostnader (vedrørende investeringer utenom bygg) renter og avskrivninger på avgiftsfinansiert område øvrige poster Internhusleie (BKB) Formålet med denne avstemmingen er å etablere samsvar mellom de beløp som nå ligger som inntekt i BKBs inntektsbudsjett for internhusleie og de tilsvarende beløp som ligger som internhusleieutgifter i byrådsavdelingene for hvert av årene i økonomiplanperioden Kalkulatoriske kostnader (investeringer utenom bygg) 8

9 Disse budsjettpostene gjelder i byrådsavdelingene driftskonsekvenser (kalkulatoriske kapitalkostnader) knyttet til investeringer utenom bygg. Motkontoen (inntekten) til disse kalkulatoriske utgiftene er på sentrale poster, og avstemmingen består i en justering som fører til at denne motkontoen stemmer overens med tilsvarende utgift i byrådsavdelingene. Kalkulatoriske renter og avskrivninger på avgiftsfinansierte tjenester i BLED (feiing) og BBKM (Vann, avløp og renovasjon) Avstemmingen i denne forbindelse går ut på at de kalkulatoriske renteutgiftene på avgiftsfinansiert område avstemmes mot tilsvarende «inntekt» på den sentrale rentetjenesten Avstemmingsbeløpene blir ikke endelige klargjort før alle avdelinger har gjort sine detaljregistreringer i økonomisystemet av vedtatt budsjett Basert på de foreløpige registreringer (primo 2012) ser avstemmingsbehovet foreløpig ut som følger for de aktuelle postene: (Beløp i mill kr) Internhusleie Utgift registrert på tjenesteområdene (ekskl. kode 17) 1 031, , , ,062 Inntekt registrert i BKB , , , ,189 Foreløpig avstemmingsbeløp - justering i EFE/firma 90-0,972-1,672-2,872-2,872 Kalkulatoriske kostnader (ikke-bygg) Utgift registrert på tjenesteområdene (ekskl. kode 17) 144, , , ,527 Inntekt registrert på sentrale poster -149, , , ,808 Foreløpig avstemmingsbeløp - justering sentrale poster 4,699-6,189-10,048-13,719 Foreløpig balansering mot sentral tjeneste 18090: 3,726-7,861-12,920-16,591 Oppdaterte selvkostavskrivinger Vann og avløp I forbindelse med regnskapsavslutningen for 2012 er avskrivningsgrunnlaget for VAs selvkostavskrivninger i 2013 oppdatert, og oppdateringen viser følgende i forhold til bystyrets vedtatte budsjett for 2013: Tjeneste Budsjetterte avskrivninger 2013 Beregnede avskrivninger 2013 Avvik Sum Det viser seg at avskrivningene vil bli kr lavere enn tidligere budsjettert. BBKM ber om få justert driftsrammen sin med tilsvarende beløp for ikke å få et utilsiktet rammenedtrekk, og finansbyråden foreslår at dette blir foreløpig saldert mot sentral tjeneste på sentrale budsjettposter. Feiing og tilsyn Endringer i avskrivningskostnader innen et selvkostområde reguleres mot bruk av eller avsetning til bundet fond innen det enkelte selvkostområde. Endring av motpost avskrivninger vil ha sitt motstykke i reduserte avdrag på avgiftsfinansiert gjeld på sentrale budsjettposter. For 2012 ble motpost avskrivninger 9

10 for selvkostavskrivninger ved BLED kr ,- høyere enn budsjettert, og rammen ble justert etter 2. tertialrapport Beløpet som opprinnelig ble oppgitt i tertialrapport i pkt var dessverre feil (kr ,-) og korrekt beløp er kr ,-. BLED ber om at differansen kr ,- også justeres i 2013 (i tillegg til opprinnelig beløp kr ,- fra tertialrapport 2). Dette betyr en nedjustering av nettorammen til BLED med Finansbyråden foreslår at dette blir foreløpig balansert mot sentral tjeneste på sentrale budsjettposter. Finansbyråden foreslår at balanserte kontomessige konsekvenser av endelig sluttavstemmingen delegeres til administrasjonen, både for budsjettåret 2013 og de øvrige årene i økonomiplanperioden, slik at disse balanseres mot føringer mot den sentrale tjenesten Diverse tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger, innen byrådsavdelinger og på sentrale poster Det er behov for følgende budsjett-tekniske omfordelinger mellom (og innen) byrådsavdelingene av sentralt avsatte midler (i byrådsavdelingene), bl.a som følge av organisasjonsendringer, samt tekniske justeringer på sentrale poster. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til detaljering av alle balanserte justeringer innen og mellom byrådsavdelingene i denne forbindelse. Felles Føring IKT-utgifter i samsvar med KOSTRA-veilederen I KOSTRA veilederen beskrives føring av IKT-utgifter som følger: Felles IKT løsninger for hele kommunen skal føres på funksjon 120 Administrasjon.. Dette inkluderer anskaffelse, drift og vedlikehold inkludert brukerstøtte til fellessystemer. Disse utgiftene gjenspeiles i pris pr arbeidsstasjon. IKT Drift og IKT Konsern fører alle felles IKT-utgifter på funksjon 120 Administrasjon i tråd med KOSTRA veilederen. Gjennom Bergen kommunes internfaktureringspraksis har byrådsavdelingene imidlertid ført sine arbeidsstasjonsutgifter på respektive funksjoner/tjenester (eksempelvis skole, kultur osv). Forenklet sagt innebærer dette at vi ved vår internfakturering har eliminert kommunens felles IKT utgifter på administrasjon og flyttet dem til de respektive tjenestene. KRD har laget en ny KOSTRA veileder for funksjon 120. Gjennom ASSS arbeidet ble det i 2012 satt fokus på denne veilederen. I den forbindelse ble det foretatt en gjennomgang av hva den enkelte kommune fører på funksjon 120, for å sikre en felles forståelse og enhetlig føringspraksis. I den nevnte gjennomgangen kom det frem ulik praksis i forhold til føring av IKT utgifter. Det ble derfor enighet om at den enkelte kommune måtte rydde i egne regnskap for å få samsvar med KOSTRA-veilederen, slik at vi får sammenlignbare tall kommunene i mellom. Dermed ble det i 2012 gitt en påminning til byrådsavdelingene om at man etter veilederen skal føre disse utgiftene på funksjon 120, i tråd med følgende oversikt: Endring i regnskap for funksjon 120 knyttet til IKT utgifter 10

11 Antall arbeidsstasjoner Tidligere ført på funksjon 120 (adm) Endres til f. 120 BBKM BBS BKNIK BFEE BHO BSBO BLED BORG andre* TOTALT Pris pr arbeidsstasjon Total utgift (pris*enhet) I Bergen har en vurdert det slik at pris pr PC i elvenett holdes utenfor denne funksjonen, da det må defineres som undervisningsmateriell og ikke administrasjon, og derav fortsatt føres på fagtjenesten Skole. Dette betyr at IKT drift fakturerer byrådsavdelingene for arbeidsstasjoner. Dette utgjør 28,3 millioner i kommunens regnskap. Av dette har 2,1 million også tidligere vært ført på Funksjon 120, slik at endringen på funksjon vil være 26,2 millioner. Finansbyråden foreslår at det gjøres balanserte justeringer i Budsjett 2013/Økonomiplan i tråd med det skisserte opplegget ovenfor, og at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjettmessige tilpasninger ved registrering i økonomisystemet. Endring mellom funksjoner for føring av utgifter til byråd (fra funksjon 120 til funksjon 100) og utgifter til økonomirådgivere (fra funksjon 120 til tjenestefunksjoner) I ny KOSTRA veileder ble det gjort en presisering om at utgifter til byråd skal føres på funksjon 100 Politisk styring. I Bergen har utgifter til byråd så langt vært henført til funksjon 120 Administrasjon. Dette innebærer at utgiftene for Byrådet overføres fra funksjon 120 til 100. Likeledes presiserer veilederen at økonomirådgivere i stab/støttefunksjoner skal fordeles på de tjenester de er rådgiver for. Dette medfører at lønn til ca. 7 økonomirådgivere flyttes fra funksjon 120 til de respektive tjenestefunksjoner. For funksjon 120 (med et regnskap i 2011 på 570 millioner) vil disse endringene i sum utgjøre i størrelsesorden: Merutgift IKT ca Mindreutgift Byråd ca Mindreutgift økonomirådgivere Netto økning administrasjon + 26,2 mill - 15,0 mill - 4,8 mill + 6,4 mill Finansbyråden foreslår at det gjøres balanserte justeringer i Budsjett 2013/Økonomiplan i tråd med det skisserte opplegget ovenfor, og at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjettmessige tilpasninger ved registrering i økonomisystemet. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap (BFEE) 11

12 Husleie HR-seksjonen Blink, Yrkesopplæringen og Vikarservice flyttet i 2012 til lokaler i Vincent Lungesgt 2 (Bystasjonen). I denne forbindelse var det i 2. tertial 2012 sak oppe vedr. økt husleie som ble lagt til HR-seksjonen. Dette gjelder omfordeling av tildelte husleiemidler fra HR-seksjonen til enhetene. BLINK Vikarservice Yrkesopplæringen HR-seksjonen Sum 0 Ungdommer år: Sommerjobb sykehjem Fra tilleggsinnstillingen til 2013-budsjettet: «Sommerjobb på sykehjem Byrådet ønsker å fortsette det vellykkede tiltaket med å tilby 50 ungdommer i alderen år sommerjobb på sykehjem. Utgiftene på til sammen 0,9 mill. deles mellom Byrådsavdeling for helse og omsorg og Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap.» Finansieringen har tidligere vært delt med på BHO, på yrkesopplæringen og på HR seksjonen (Mangfoldsmidler). For 2012 var ikke Yrkesopplæringen med på finansieringen, grunnet økonomisk situasjon, og denne delen ble dekket av sentrale avsetninger («Strukturmidlene») samt at HRseksjonen finansierte For 2013 finansieres «16-18 sommerjobb» med fra HR-seksjonen (Mangfoldsmidlene). Under forutsetning av at BHO opprettholder sitt bidrag på 0,5 mill, betyr det at det i løpet av våren må finnes dekning for de resterende 0,5 mill., dersom tiltaket skal opprettholdes på samme nivå som i Biler Innkjøp Tjeneste er opprettet for å håndtere biladministrasjon ved Innkjøpsavdelingen. Bilene belastes pr i dag den utførende tjeneste de representerer. Kostnaden blir i dag ført på rette tjenester i utførende avdelinger og det er da hensiktsmessig å samle Innkjøpsavdelingens administrasjon av biler på funksjon 190, grunnet fakturering av enheter. Dette er en teknisk overføring mellom flere tjenester til funksjon 190 uten økonomisk konsekvens Biler, kalkulatoriske kostnader og (nto) (nto) renter ført diverse tjenester Overført til tjeneste biladministrasjon Sum Hovedverneombud Hovedverneombudet lønnes i 2013 med 60 % fra BHO, henholdsvis med 40 % som hovedverneombud og 20 % som ledende hovedverneombud. Budsjettmidlene ligger på Arbeidsgiver/Forhandling og foreslås flyttet. BHO Fra Arbeidsgiver/Forhandling Sum 0 12

13 Utregnet overføring er inkl. sosiale kostnader Diverse mindre, tekniske korreksjoner av budsjettet i BFEE Kalkulatoriske kostnader: I oppbudsjetteringssaken i 2012, lagt frem sammen med tilleggsinnstillingen, ble noen investeringsprosjekter forskjøvet til 2013/2014. Dette medfører økte kalkulatoriske kostnader i årene 2014 (1,8 mill.) og 2015 (2,3 mill.) som dekkes innenfor rammene til IKT-handlingsplan i BFEE. Avskrivninger: Det gjøres justeringer av artsbruken i tråd med ny artskontoplan for INFO-Bank: Budsjetterte utgifter (i HR-seksjonen) vedrørende Infobank vil i praksis bli belastet IKT Konsern, og det foreslås følgelig at et beløp på overføres fra HR-seksjonen til IKT Konsern til dekning av utgiftene (samme tjenesteområde). Gevinstrealisering Telefoni, Ekspedientstøtte og Kontaktsenter (TEK): I forbindelse med fordeling av TEK-gevinster i 2012 var det lagt inn en enhet med selvkost i beregningsgrunnlaget for BBKM, noe som medførte at beløpet (9.000) ble trukket i rammene til denne byrådsavdelingen. Det gjøres en balansert korreksjon i driftsrammene (BFEE-BBKM) for å hensynta dette forholdet. Nedjustering av priser fra IKT Drift økte utgifter styrt utskrift Med utgangspunkt i byrådssak «Budsjettjusteringer pr. desember 2012» foreslås en tilsvarende videreføring (i 2013) av nedjusterte priser fra IKT Drift, samt økte utgifter styrt utskrift, med rammeendringer i tråd med følgende oversikt: Redusert pris på High-end disk 13 Økt kostnad -styrt utskrift legges på drift av arbeidsstasj. Netto effekt pr byrådsavdeling Redusert diskforbruk Redusert backupforbruk BLED BFEE BSBO BKNIK BBKM BBS BHO BORG SUM Nettobeløpet på kr posteres BFEE sentralt for senere omdisponering. Drifts- og vedlikeholdsavtale for lisenser til kontorstøtteløsningen (Microsoft-avtale) Som følge av vedtatt opsjonsinnløsning med Atea/Microsoft om ett års vedlikeholdsavtale påløper kostnader på ca. 12,6 millioner i Som et styrende prinsipp for IKT-tjenester/ leveranser, legges det til grunn at brukerne selv skal betale for tjenestene de benytter. Av den samlede utgiften utgjør 0,75 mill. lisenskostnader til servere, som allerede prises over ulike tjenester hos IKT Drift. Det gjenstår da 11,85 mill, som en foreslår å legge på prisen for arbeidsstasjoner. Byrådsavdelingene kompenseres for den økte utgiften, basert på telling av arbeidsstasjoner i 4. kvartal Til fradrag går 4,3 mill som avdelingene fikk utdelt til «MS-avtalen» i budsjettrammene fom I tillegg foreslår en at selvkosttjenestene, bestiller/leverandør-tjenestene, samt KF er og andre utenfor

14 bykassen, selv må dekke de økte kostnadene. Det vil i praksis innebære effektiviseringskrav eller prisendringer for disse tjenestene. Når det gjelder resterende finansiering, kan IKT-Drift i bidra med 4 mill, basert på et forventet driftsoverskudd i 2013, forutsatt at prisnivå fra 2012 opprettholdes. Det gjenstår da finansiering av om lag 2,1 mill, som forsøkes løst innenfor BFEE. I tillegg må BFEE nå selv dekke de 4,3 mill til «MS-avtalen» nevnt ovenfor, som tidligere er fakturert til avdelingene. Dette gjelder i praksis (delvis) dekning av kalkulatoriske kostnader knyttet til kontorstøtteprosjektet, som først er ferdig avskrevet fom Reell salderingsutfordring for BFEE er da ca 6,4 mill. Mulige løsninger på denne utfordringen må sees i sammenheng med økonomisk utvikling i BFEE vil eventuelt komme tilbake med sak i 1. tertial, dersom en ser at dette ikke vil kunne løses innenfor BFEE sine rammer for Det presiseres at ovennevnte opplegg kun gjelder for 2013 (inkl.ikt Drift sitt bidrag på 4 mill.). Det legges opp til foreslå justeringer ved kommende rullering av Budsjett 2014/Økonomiplan Oppsummert gir dette følgende forslag til rammeendringer: Arbeidsstasjoner 4. kvartal 2012 Fakturabeløp Midler fordelt til MS-avtale i 2011 Fakturabeløp fordelt på arbeidsstasjoner Salderingsbidrag fra selvkost mv. Øvrig salderingsbidrag fra BFEE Rammeendring (avrundet) Byrådsavdeling Spesifisering Kommentar 1-BLED BLED for øvrig BLED Feiing Selvkost BFEE BFEE for øvrig BFEE IKT-drift BFEE EFE og EFU Bestiller/leverandør BHO BHO BBS Betaler selv gjennom skoleavtale BBKM BBKM for øvrig BBKM Byggvedlikehold Bestiller/leverandør BBKM Byggesak mv Selvkost BSBO BSBO BKNI BKNI BORG BORG Andre KF'er og andre Bestiller/leverandør Andre VA-etaten Selvkost Sum * *Utgift dekkes av BFEE Det ligger i vedtaket om videreføring av avtalen med Atea / Microsoft at Bergen kommune vil være best tjent med varig drifts- og vedlikeholdsavtale for lisenser til kontorstøtteløsningen (per i dag Microsoft Enterprise/Office). IKT Konsern vil derfor gjennomføre en konkurranse om ny avtale i 2013, og det må legges til grunn at utgiftsnivået på lisenser til kontorstøtte vil være på dette nivået. Byrådsavdeling for helse og omsorg (BHO) Rammejusteringer mellom BHO og BSBO organisatoriske endringer Det foreslås å overføre budsjettmidler fra BHO til BSBO i 2013 for følgende elementer: Bestillerramme for hjemmesykepleie og tjenesten praktisk bistand hushold for brukere i Avdeling for psykisk helse som er overført til BSBO. Beløpet som overføres er beregnet med utgangspunkt i gjennomsnittlig aktivitetsdata for perioden oktober til desember

15 Tiltak for psykisk syke barn og unge overføring av stillingsressurser fra BSBO til BHO. Dette er ikke avklart, og en må derfor komme tilbake til denne budsjettendringen. Budsjett for kommunal underdekning til BBB KF som gjelder kommunale boliger for psykisk syke overført fra BHO til BSBO. Ovennevnte summerer seg som følger: Overføring fra BHO til BSBO for tjenester innenfor psykisk helse Beløp Bestiller ramme hjemmesykepleie, prisnivå Bestillerramme praktisk bistand husholdning, prisnivå Underdekning i finansiering av boliger for psykisk syke Tiltak for psykisk syke barn - overføres fra BSBO til BHO - Sum Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Fordeling av midler til Tidlig innsats Tidlig innsats retter seg mot barn både i barnehagesektoren og i skolesektoren. I 2013 ble det innledningsvis avsatt 11,5 mill. kroner på tjeneste grunnskole til denne satsingen. Tiltakene vil imidlertid også omfatte tjeneste barnehage. For å gi budsjettmessig inndekning for de ulike tiltakene på tjenestenivå er det derfor nødvendig å henføre 2,5 mill. kroner av de avsatte budsjettmidlene fra tjeneste grunnskole til tjeneste barnehage. Budsjettmessig vil Tidlig innsats etter dette se slik ut: Tjeneste Tjeneste Barnehage Grunnskole Sum totalt "Tidlig innsats" Det forutsettes av bystyret informeres i forbindelse med tertialrapport IKT-budsjett på tjeneste barnehage Som ledd i å øke presisjonen i bokføringen er det for 2012 blitt gjennomført en gjennomgang av kostnadsfordelingen av IKT-utgifter mellom tjeneste barnehage og tjeneste grunnskole. En del kostnader som tidligere har vært ført på tjeneste grunnskole vil fra og med 2013 bli ført på tjeneste barnehage. I den forbindelse er det nødvendig å omdisponere kr fra tjeneste grunnskole til tjeneste barnehage. Dette for å gi budsjettmessig inndekning for den reviderte kostnadsfordelingen mellom tjeneste barnehage og tjeneste grunnskole. Det forutsettes av bystyret informeres i forbindelse med tertialrapport Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø (BBKM) Organisatorisk endring overføring av Byggvedlikehold fra BBKM til BFEE Etat for Byggvedlikehold ble overført fra BBKM til BFEE med virkning fra Etatens budsjett ligger i sin helhet under resultatenhet 0730, og ingen poster sentralt i BBKM berører Byggvedlikehold. Etaten kan derfor i økonomisystemet overføres «på rot» fra BBKM til BFEE. Etatens resultatkrav, som må følge etaten ved overføringen, utgjør i vedtatt budsjett 2013 kr Hvorvidt resultatkravet for 2013 er realistisk, vil avhenge av den kommende prosessen der Byggvedlikehold og Etat for eiendom skal fusjonere. En del av resultatkravet er forutsatt å være bidrag fra den løpende driften mot interne kunder i Bergen kommune, men den største delen skriver seg fra oppdragsvirksomhet (større ombygginger, 15

16 flytteoppdrag, renholdsoppdrag mv.). Hvis denne virksomheten ikke skal videreføres i en bestiller- /leverandørmodell, må resultatkravet justeres eller elimineres. Dette vurderes videre i løpet av vårhalvåret. Byrådsavdeling for sosial, bolig og områdesatsing (BSBO) Flytting av landbruk ny organisasjonsmessig plassering Fra tilleggsinnstillingen hitsettes: «Budsjett som skal overføres fra BSBO til BKNI er foreløpig beregnet til kr ,- Budsjettpostene som skal overføres til BKNI skal overføres fra følgende ansvarssteder: skog landbruk veterinærvakt» Det meldes at budsjett som skal overføres er oppjustert til kr ,- som følge av lønnsoppgjøret. Det anbefales at oppjustert budsjettpost effektueres ved rammeendring fra BSBO til BKNI. I det videre detaljeringsarbeid vil også fondsmidler på saldo for Bynært landbruk på kr ,29 på fondskonto overføres fra ansvarssted hos Grønn etat til ansvarssted hos BKNI. I løpet av vårhalvåret gjøres en ny vurdering av de overførte budsjettmidler i forhold til aktivitetsnivået i den overførte enheten. Organisasjonsendringer med flytting av ansvar og budsjett mellom BSBO og BHO Det meldes at avdelingene er omforente om at en i.fm tertialrapportene i 2013 skal kunne drøfte og (balansert) mellom avdelingene endre de budsjettmessige overføringer (for organisasjonsendringene) omtalt i tilleggsinnstilling til budsjett 2013 samt i denne sak om detaljering. I etterkant av tilleggsinnstillingen er det avklart at det skal overføres budsjettmidler fra BHO til BSBO i 2013 for følgende elementer: Bestillerramme for hjemmesykepleie og tjenesten praktisk bistand hushold: Det meldes at BHO skal overføre budsjettrammer for finansiering av vedtak om hjemmesykepleie og hjemmehjelpstjenester til personer med psykiske lidelser. Tiltak for psykisk syke barn og unge: Størrelse på budsjett som skal overføres fra BSBO til BHO, er imidlertid ikke avklart nå, og en må derfor komme tilbake til dette som en budsjettendring senere i år. Budsjett for kommunal underdekning til BBB KF (som gjelder kommunale boliger for psykisk syke) foreslås overført fra BHO til BSBO: Ovennevnte budsjettoverføringer mellom BSBO og BHO summerer seg foreløpig som følger: Det vises også til omtalen under BHO. Samlet oversikt over endringer i budsjettrammene (drift) som følge av ovennevnte fremgår av vedlegg 2. 16

17 INFORMASJON 6. Om anslaget på frie inntekter (skatt og rammetilskudd) Anslagene på de frie inntektene i vedtatt budsjett 2013 er basert på forutsetninger som lå til grunn for statsbudsjett 2013, inklusive anslag på skatteinngang for Finansbyråden vil gi utdypende kommentarer til anslagene, sett i lys av oppdatert informasjon: Skatteinngangen i Bergen i 2012 Totalt er skatteinngangen for 2012 på 7.007,3 mill. mot 6.890,5 mill. i justert budsjett 2012 etter tertialrapport , hvilket betyr en merinngang på 116,8 millioner. Kommunens skatteinngang for 2012 representerer en økning på 8,2 % i forhold til Landsinngangen for hele 2012 endte med en vekst på 6,8 % ifht Følgende tabell viser en oversikt over foreløpig regnskap for samlede frie inntekter 2012 i forhold til justert budsjett 2012: Justert budsjett Beløp i mill. kr. Regnskap Budsjettavvik Skatt på formue og inntekt 7 007, ,5 116,9 Sum inntektsutjevning -495,7-443,0-52,7 Rammetilskudd ekskl. inntektsutjevning 5 127, ,0 0,0 Sum frie inntekter , ,5 64,2 Det ser med dette ut at merinntektene blir på ca. 64,2 mill. Skatteanslaget for 2013 Bystyrets budsjettvedtak for skatteanslag og inntektsutjevning er basert på foreløpige prognoser på skatteinngangen for Tabellen under sammenligner vedtatt budsjett 2013 med foreløpige regnskapstall for 2012: Skatt og inntektsutjevning Beløp i 1000 kr. Foreløpig regnskap 2012 Vedtatt budsjett 2013 Endring Skatt ,5 % Inntektsutjevning ,4 % Sum skatt og inntektsutjevning ,17 % I forhold til regnskapstallene for 2012 ser vi at bystyrets budsjettvedtak for 2013 innebærer at skatt og inntektsutjevning (i sum) er 5,17 % høyere enn regnskap I regjeringens forslag til statsbudsjett 2013 er det lagt til grunn en samlet vekst i skatt fra 2012 til 2013 på 5,4 % fra antatt inngang i Med samme skatteproveny for landet i 2013 som forutsatt i statsbudsjettet, vil imidlertid landsveksten i forhold til realisert skatteinngang for landet i 2012 være på 5,13 %, hvilket betyr en skattevekst som er svært nær den vekst for skatt (inklusive inntektsutjevning) som ligger til grunn for bystyrets budsjettvedtak (5,17 %). Det vil bli gjort en ny vurdering av skatt og inntektsutjevning i forbindelse med tertialrapport (bystyrets juni-møte). 17

18 7. Bosetting av flyktninger I b.sak «Bosetting av flyktninger i 2012 og 2013» (møte ) har bystyret gjort følgende vedtak: 1. Bergen kommune vil bosette 265 flyktninger i 2012 en økning på 40 i forhold til bystyrevedtaket av disse plassene er for enslige mindreårige. I tillegg forventes det å komme 100 familiegjenforente 50 flere enn forutsatt i det opprinnelige bystyrevedtaket. 2. Bergen kommune vil bosette 265 flyktninger i 2013, inkludert 25 enslige mindreårige. Det forventes å komme 100 familiegjenforente i tillegg. 3. Byrådet får fullmakt til å gjøre de nødvendige budsjettmessige endringer i henhold til sakens premisser, og dette innarbeides i Vedtatt budsjett 2013/økonomiplan Bystyret ber Byrådet levere en statusrapport om bosettingen av flyktninger for første halvår Dersom tilgangen til boliger gir grunnlag for det skal byrådet fremme en ny sak om å øke vedtak om bosetting av flyktninger i tråd med statens anmodning. Med basis i ovennevnte vedtak er det i det vedtatte budsjettet sentralt budsjettert med følgende beløp på de aktuelle tjenestene: Vedtatt budsjett 2013 Foreløpig regnskap 2012 Tjeneste Statlig integreringsstilskudd Tjeneste Statlig integreringsstilskudd mindreårige flyktninger Sum Det gjøres nye vurderinger av anslagene i forbindelse med tertialrapport II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) I tilleggsinnstillingens punkt 6 (som også ble vedtatt av bystyret) heter det følgende: 6. Bystyret vedtar justering av driftsopplegget for perioden slik det fremgår av sakspremissenes punkt IV. Byrådet får fullmakt til å gjøre nødvendige tallmessige tilpasninger. I tilleggsinnstillingens premisser punkt IV heter det: Alle endringer som byrådet foreslår for budsjettåret 2013 og som ikke er av engangskarakter forutsettes videreført i økonomiplanperioden. Som følge av: byrådets ovennevnte forslag til endringer i driftsbudsjettet for 2013 byrådets ovennevnte forslag til endringer av investeringsprogrammet Bystyrets sluttbehandling kan det bli behov for å gjøre tallmessige tilpasninger og avstemminger på en del sentrale budsjettposter videre i økonomiplanperioden ( ). Dette vil hovedsakelig gjelde anslag på renter og avdrag, 18

19 pensjonsrelaterte poster, avsetning/bruk av disposisjonsfond, mva-refusjon fra investeringer, driftsfinansiering av investeringer og frie inntekter. I den grad det oppstår salderingsmessige konsekvenser, vil dette i første omgang bli ført som endring av posten "Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden" (kode 17) i de respektive år. I hovedsak skal disse forholdene ikke påvirke endringer i tjenesteområdenes nettorammer for årene , sammenlignet med innstilling 1. Det foreslås at byrådet får fullmakt til å gjøre de nødvendige tallmessige tilpasninger, og at det gis informasjon om dette til bystyret i forbindelse med tertialrapport En bredere redegjørelse av problemstillinger videre i økonomiplanperioden kommer byrådet tilbake til i forbindelse med Byproposisjonen Oppdatert oversikt over «Kode 17 - Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden» Foreløpig udekkede driftsutgifter (primært driftskonsekvenser av investeringer) i økonomiplanperioden kan nå settes opp som følger (fordeling på hhv byrådsavdelinger og tjenesteområder) slik disse nå er registrert i økonomisystemet, med fordelinger på byrådsavdelinger og tjenesteområder Fordeling på byrådsavdelinger: Byrådsavdelinger Vedtatt budsjett 2013 Økonomiplan 2014 Økonomiplan 2015 Økonomiplan 2016 Byrådsavd. for barnehage og skole Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø Byrådsavd. for helse og omsorg Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing Byrådsleders avdeling Bystyrets organer Fellesposter - bykassen Totalsum

20 Tjenesteområder Vedtatt budsjett 2013 Økonomiplan 2014 Økonomiplan 2015 Økonomiplan 2016 Administrasjon og fellesfunksjoner Barnehage Behandling og rehabilitering Bergen offentlige bibliotek Boligtiltak Brannvesen Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester Interne tjenester / fordelte kostnader Kommunale idrettsbygg og anlegg Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne Kulturbygg og anlegg Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) Naturforvaltning og parkdrift Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern Overføring til/fra bedrifter Private planer og byggesak Samferdsel Sentrale budsjettposter Skole Totalsum Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til å sluttføre de omtalte tallmessige tilpasninger på omtalte sentrale budsjettposter (Eventuelle uløste salderingskonsekvenser korrigeres mot posten Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden (kode 17). Finansbyråden vil for øvrig peke på følgende momenter som vil være viktige i forbindelse med kommende rullering av økonomiplanen: I. Forutsatt årlig realvekst i frie inntekter II. Nivå på driftsfinansiering av investeringer III Signaler i Kommuneproposisjonen for