Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2010 pr

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2010 pr"

Transkript

1 Dato: 30. januar 2010 Byrådssak 1063/10 Byrådet Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2010 pr EJR SARK Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak i møte I denne saken tas følgende opp: I. Spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2010 for hhv drifts- og investeringsbudsjettet II. Andre justeringer i budsjett 2010 og øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) Vedtakskompetanse: Bystyrets budsjettvedtak i bystyresak (møte ) Byråden for finans, konkurranse og eierskap innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Byrådet vedtar de tilpasninger av drifts- og investeringsbudsjettet for 2010 som fremgår av sakspremissenes punkt IA og IB. 2. Byrådet godkjenner øvrige budsjettjusteringer for 2010 slik de fremgår av sakspremissene under punkt II A. 3. Byrådet legger omtalen av økonomiplanen for årene slik det fremgår av sakspremissenes punkt II B - til grunn for kommende rullering av Budsjett 2011/økonomiplan

2 4. Administrasjonen gis fullmakt til nødvendig detaljering av budsjettet på tjenester og arter i tråd med vedtakspunktene 1. 3 over. 5. Byrådet vedtar å gi kommunaldirektør for finans, konkurranse og eierskap fullmakt til evt øvrige tekniske justeringer uten salderingseffekt av tallbudsjettet. Harald Victor Hove byråd for finans, konkurranse og eierskap Vedlegg: 1. Rammepåslag i bystyret - oversikt over enkelttiltak 2. Investeringsprogram etter bystyrets vedtak Justerte driftsrammer

3 Saksutredning: Den videre saksfremstilling har følgende struktur: I A Drift Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak I B Investeringsprogrammet Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak II A Andre justeringer i budsjett 2010 Forhold som gir salderingsbidrag: 1. Reduserte rammer til byrådsavdelingene som følge av reduserte pensjonspremiesatser 2. Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i 2009 Kostnadsøkninger som krever saldering: 3. Effekt av pensjonsregulering på inntektskrav om statstilskudd til toppfinansiering av særlig ressurskrevende tjenester 4. Økt internleie fra BKB på diverse utbedrings- og rehabiliteringsprosjekter i investeringsbudsjettet Innspill fra byrådsavdelingene vedr. justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for Finansbyrådens vurdering Andre utfordringer: 6. Endret regelverk for statlig bostøtte fra fordeling av nedtrekk i rammetilskudd 7. Fordeling av effektiviseringskrav og mål for "restriktiv politikk" på overtid, ansettelser etc. Balanserte justeringer (krever ikke saldering): 8. Internhusleie BKB 9. Diverse tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger og innen byrådsavdelinger Informasjon: 10. Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 11. Bosetting av flyktninger i 2010/ntegreringstilskudd Skjønnsmidler barnehager - vurdering Oppsummering/sluttsaldering vedtatt budsjett 2010 II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) 3

4 I denne saken benyttes stedvis følgende forkortelser for de enkelte byrådsavdelinger og bystyrets organer: BLED: Byrådsleders avdeling BFKE: Byrådsavdeling for finans, konkurranse og eierskap BHI: Byrådsavdeling for helse og inkludering BBS: Byrådsavdeling for barnehage og skole BBNK: Byrådsavdeling for byutvikling, næring og klima BKKI: Byrådsavdeling for kultur, kirke og idrett BORG: Bystyrets organer SENT: Sentrale budsjettposter I A Drift Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak innledes med følgende: Byrådets innstilling til budsjett 2010/ økonomiplan , pkt. 1-12, byrådets tilleggsinnstilling pkt og byrådsak samt endringer som går frem av byrådets notat av (Saknr ) vedtas med følgende endringer: Bystyrets budsjettvedtak medførte netto endringer i driftsbudsjettet på i alt 31,5 mill, fordelt på byrådsavdelinger og tjenesteområder slik det fremgår av følgende tabell: Driftsbudsjetskoltrengendtjeneste 01 - Barnehage Tiltak for eldre og særlig omsorgs Sosial Helse 06 - Overføringer til tros Brann Fysisk byplanlegging, byggesak, oppmåling, 20 - Interne tjenester / fordelte tjeneste samfunn vesen landbruk 12 - Kultur 13 - Idrett kostnader Sum 01-BLED BFKE 0 03-BHI BBS BBNK BKKI BORG 0 Sum Oversikt over de detaljerte enkelttiltak fremgår av Vedlegg 1 Salderingen av rammendringene er forutsatt som følger (alle på sentrale budsjettposter): Ytterligere effektivisering Økt utbytte fra Fløibanen AS Restriktiv politikk på overtid, ansettelser, konsulentbruk og reise- og møtevirksomhet Trolleybussen - tilskudd Totalt

5 I B Investeringsprogrammet Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak innholder følgende punkt: Fra byrådets innstilling 1, vedtakspunkt 1 c: Bystyret vedtar investeringsbudsjettet for 2010 for bykassen og kommunale foretak slik det framgår av budsjettdokumentasjonen og byrådets tilleggsinnstillinger og med basis i det prosjektvise investeringsprogram som er presentert, samt de endringene som er foretatt i budsjettbehandlingen i bystyret. Fra byrådets tilleggsinnstilling, punkt 5: Bystyret vedtar justering av investeringsprogram med tilhørende finansiering, slik det fremgår av sakspremissenes punkt III. Fra bystyrets budsjettvedtak: Byrådets innstilling til budsjett 2010/ økonomiplan , pkt. 1-12, byrådets tilleggsinnstilling pkt og byrådsak samt endringer som går frem av byrådets notat av (Saknr ) vedtas med følgende endringer (i investeringsdelen): Tjenesteområde Byrådsavdeling Gjelder år/ periode i økonomiplan år/ periode i økonomiplan Verbal beskrivelse av tiltak/ prosjekt eller budsjettpost Endringer i budsjettpost/ny budsjettpost 7 01-BLED 2010 Bilredningsbiler til brannvesenet BHI 2010 Prosjektering for ytterligere Omsorg b 04-BBS 2010 Bønes skole flerbrukshall Blackbox BKKI 2010 Vedlikehold/rehabilitering Schøttstuene SENT 2010 Bruk av lån I vedtatt tekstforslag 11 heter det for øvrig: "Bystyret ber byrådet utsette kjøp av Vadheim skole i påvente av bystyresak. Skansemyren Barnehage bygges ikke" Ovennevnte punkter gir i sum et investeringsprogram på prosjektnivå, slik det fremgår av Vedlegg 2 - Investeringsprogram etter bystyrets vedtak Finansieringsoversikten (ref. vedlegg 2) viser at det vil det være et behov for kapitalfrigjøring på 480 mill i økonomiplanperioden. Ovennevnte målsetting for midler fra kapitalfrigjøring vil etter finansbyrådens vurdering utgjøre en vesentlig utfordring. I prinsippet kan størrelsen på kapitalfrigjørings-behovet reduseres på følgende måter: Forutsette økt ordinært låneopptak (innenfor rammen av hva de framtidige tilgjengelige driftsrammer kan bære av økte rente- og avdragsutgifter) Forutsette økt bruk av eventuelle ubundne investeringsfond 5

6 Forutsette økt overføring fra driftsbudsjettet senere i økonomiplanperioden Temporisering (utsetting) av deler av investeringsprogrammet En kombinasjon av ovennevnte punkter Ovennevnte punkter vil bli hensyntatt i forbindelse med kommende rullering av økonomiplan IKT-handlingsplan I bystyrets budsjettvedtak heter det følgende: Bystyret gir byrådet fullmakt til å fullføre spesifikasjonen av IKT-Handlingsplan i forbindelse med detaljeringen av budsjett Det forutsettes at dette gjøres slik at driftskonsekvensene håndteres innenfor nåværende driftsrammer. De siste elementene i spesifikasjonen av IKT-handlingsplan er ikke klargjort i tide før fremleggelsen av detaljeringssaken. Finansbyråden foreslår derfor at konklusjonene fremmes for byrådet i egen sak så snart som mulig. II A Andre justeringer i budsjett 2010 FORHOLD SOM GIR SALDERINGSBIDRAG: 1. Reduserte rammer til byrådsavdelingene som følge av reduserte pensjonspremiesatser I byrådets tilleggsinnstilling heter det følgende (sakspremissenes side 23-24) i avsnittet om Pensjon : "Det er nå gjort foreløpige beregninger av effektene av de justerte pensjonspremiesatsene (for samtlige pensjonskasser) på den sentralt førte (inntekts-) posten "Premieavvik" (differensen mellom pensjonspremie og pensjonskostnad) og utgiftsposten "Amortisering av tidligere års premieavvik" (nedbetaling av tidligere års balanseførte premieavvik). Den vesentlige reduksjonen av BKP-premiene gir seg utslag i en markert reduksjon av inntektsposten premieavvik, og den vil ha sitt budsjettmessige motstykke (og hovedsakelige inndekning) i den reduserte pensjonspremien som belastes tjenestestedene i byrådsavdelingene. Det totale beløpet er foreløpig beregnet til 288 mill. Den endelige beregningen av effekten vil måtte utstå til etter at siste lønnskjøring er gjort i regnskapet for 2009 (medio desember 2009), Det legges opp til at avvik mellom det beløp som kan trekkes inn fra byrådsavdelingen og justeringsbeløpet på de sentrale postene blir regulert ved evt avsetning til eller bruk av det såkalte disposisjonsfondet for pensjon ( bufferfond ) som ble etablert i forbindelse med regnskapsavslutningen for Inntil videre justeres det for det ovennevnte kun på sentrale budsjettposter. Det foreslås at byrådet får fullmakt til de endelige budsjett-tilpasninger (for hele økonomiplanperioden) etter årsavslutningen for 2009-regnskapet, og at bystyret får melding om dette i forbindelse med tertialrapport " De nye satsene som er lagt inn i lønnssystemet fremgår av følgende oversikt: 6

7 Generell Folkevalgte Pensjonsk. Felles Sykepl. Arbeidstakers andel 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % (nb: budsjetteres ikke) Arbeidsgivers andel 8,26 % 22,00 % 12,41 % 7,48 % 8,45 % Reguleringspremie 5,60 % 5,60 % 0,00 % 10,45 % 6,80 % Tillegg for AFP 65 Sentral avs. inkludert 0,85 % 0,65 % Tillegg for AFP år Sentral avs. inkludert 0,00 % 0,00 % Amort (bkp)/tilb.bet premie (klp) 0,00 % 0,00 % 0,00 % -0,84 % -1,00 % Grunnlag for arbeidsgiveravgift 13,86 % 27,60 % 12,41 % 17,94 % 14,90 % Arbeidsgiveravgift av premie 1,95 % 3,89 % 1,75 % 2,53 % 2,10 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14,10 % Sum 29,91 % 45,59 % 28,26 % 34,57 % 31,10 % De nye pensjonspremiesatsene medfører behov for justeringer av de sentrale pensjonspostene på tjeneste (Pensjonspremieavvik) og tjeneste (Amortisering av tidl. Års pensjonspremieavvik) slik det fremgår av følgende tabellariske oversikt for budsjettåret 2010: Beløp - før Beløp - etter justering justering Justering Tjeneste Årets premieavvik Pensjonspremieavvik -404,6-92,8 311,8 Avvik arbeidsgiveravgift -57,1-13,1 44,0 Avsetning til bufferfond pensjon 45,2 0,0-45,2 Sum driftsutgifter -416,5-105,9 310,6 Bruk av disposisjonsfond ("bufferfond") -2,6-2,6 0,0 Sum driftsinntekter -2,6-2,6 0,0 Tjeneste netto -419,1-108,5 310,6 Tjeneste Amortisering premieavvik Avdrag pensjonspremieavvik 133,5 113,9-19,6 Avdrag avgift pensjonspremie 18,8 16,1-2,8 Tjeneste netto 152,3 130,0-22,3 Netto og ,8 21,5 288,3 Disse justeringene medfører altså et salderingsbehov på 288,3 mill, som finansbyråden foreslår inndekket på følgende måte: Saldering justering av sentrale pensjonsposter: Inntrekk rammer byrådsavdelingene -270,7 Inntrekk premier BKF (i ramme BKKI) -8,2 Bortfall premie tidligere sporveisansatte -5,2 Sum rammenedtrekk -284,1 Bruk av avsetning bufferfond -4,2 Sum -288,3 Rammejusteringen på byrådsavdelingene foreslås fordelt som følger: 7

8 Fordeling av inntrekk rammer byrådsavdelingene: BLED -12,1 BFKE -16,9 BHI -149,6 BBS -65,7 BBNK -9,2 BKKI -14,3 BORG -2,9 Sum -270,7 Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjettjusteringer. 2. Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i 2009 I byrådsavdelingenes driftsrammer er det til nå gitt en sjablongmessig kompensasjon for helårsvirkningen av lønnsoppgjøret i Det er nå foretatt detaljerte beregninger som medfører nedjusteringer av rammene til byrådsavdelingene som følger: BLED -0,8 BFKE -0,1 BHI -9,2 BBS -3,6 BBNK -0,1 BKKI -0,1 BORG -0,3 Sum -14,2 I sum foreslås det i denne forbindelse å trekke inn til sammen 14,2 mill. Beløpet foreslås inntil videre avsatt på sentrale budsjettposter (tjeneste 18090). KOSTNADSØKNINGER SOM KREVER SALDERING: 3. BHI: Effekt av pensjonsregulering på inntektskrav om statstilskudd til toppfinansiering av særlig ressurskrevende tjenester Arbeidsgivers andel av pensjonspremie til Bergen kommunale pensjonskasse (BKP) som belastes i driftsregnskapet i 2010 utgjør 13,86 % mot 21,9 % i Denne reduksjonen fører til at samlede lønnsutgifter til ressurskrevende tjenester reduseres tilsvarende. Samtidig står innslagspunktet for statlig toppfinansiering samt tilskudd for hver psykisk utviklingshemmede bruker (i rammetilskuddet) beløpsmessig fast. Dette innebærer at grunnlaget for statlig refusjon (80 % av lønnsutgifter inklusiv pensjon og arbeidsgiveravgift) reduseres betydelig. Inntektskravet til Byrådsavdeling for helse og inkludering må reduseres som følge av denne effekten. Dette er motsatt av den økningen i tilskudd kommunen fikk i tilskuddet for De ressurskrevende tjenestene utføres i hovedsak i bofellesskap for psykisk utviklingshemmede der de ansatte er medlemmer av BKP. Endringen i pensjonspremie til Kommunal landspensjonskasse (KLP) har dermed minimal betydning i denne forbindelse. 8

9 Endringen i BKP - satsen utgjør 8,04 prosentpoeng, som er en reduksjon på 36,7 %. Regner vi denne effekten pr lønnskrone inkludert sosiale utgifter utgjør reduksjonen 6,6 %. For å anslå konsekvensen i forventet redusert statlig toppfinansiering av de ressurskrevende tjenestene kan vi ta utgangspunkt i gjennomsnittlige lønnsutgifter pr kategori bruker. Gjennomsnittlige lønnsutgifter (med pensjon og arbeidsgiveravgift) forventes, alt annet like, å endre seg som følger: Reduserte gjennomsnittlige lønnsutgifter pr bruker Redusert pensjon og arbeidsgiveravgift Redusert tilskudd (80 %) Antall 2009 Effekt (mill kr.) PU 0-15 år ,30 PU ,50 Andre ,79 Sum ,59 Regnestykket over er å betrakte som en metode for å anslå effekten av redusert pensjonspremie i BKP. Det forutsetter et antall brukere som var omfattet av refusjonsordningen i 2008 med tillegg av forventet økning i Finansbyrådens vurdering: Finansbyråden vil foreslå å dekke inn reduksjonen i budsjettert statstilskudd for 2010 ved bruk av "Bufferfond pensjon". Det gjøres nye vurderinger mht inndekking videre i økonomiplanperioden ved neste rullering av årsbudsjett og økonomiplan. 4. Økt internleie fra BKB på diverse utbedringsprosjekter/rehabiliteringsprosjekter i investeringsbudsjettet Lyngbøtunet sykehjem (BHI) Byrådsavdeling for helse og inkludering har meldt at Lyngbøtunet i løpet av høsten 2009 fått krav om økt internleie tilsvarende pr år for etableringen av sansehage der. Byrådsavdelingen ble ikke gitt rammestyrking til internleie for dette forholdet. Prosjekt "Vedlikehold/rehabilitering av Schøtstuene" (BKKI) I bystyrets budsjettbehandling ble det bevilget kr 5 mill på investering til "Vedlikehold/rehabilitering Schøtstuene". Investeringen vil utløse økt internleie. Finansbyråden tilrår at begge forholdene avklares i den sluttavstemmingen av internhusleiebudsjettet som er foreslått delegert til administrasjonen (se punkt 8 under). VEDR. JUSTERING AV BUDSJETTRAMMER TIL RESULTATENHETER I FORHOLD TIL REGNSKAPSRESULTAT FOR I tråd med økonomireglementet har byrådsavdelingene meldt inn til BFKE/Økonomiseksjonen innspill med forslag til rammepåslag/rammenedtrekk for resultatenhetene i de enkelte byrådsavdelinger. Det er innmeldt følgende: Byrådsavdeling for barnehage og skole Ut i fra det foreløpige regnskapsresultatet for 2009, ser det ut til at som trekkes inn fra resultatenheter med merforbruk, veies budsjettmessig opp av det som må legges ut til enheter med mindreforbruk - altså en balansert budsjettjustering. 9

10 Byrådsavdeling for kultur, kirke og idrett I tråd med retningslinjene for håndtering av regnskapsmessig mer-/mindreforbruk på resultatenhetene ønsker BKKI å gjennomføre en balansert budsjettjustering innenfor tjenesteområde 12 kultur. Tallene fremgår av tabellen nedenfor og er en videreføring av de senere års praksis: Resultatenhet Justering 0955 Bergen Offentlige Bibliotek Bergenhus og Årstad kulturkontor Arna og Åsane kulturkontor Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor Fana og Ytrebygda kulturkontor Sum 0 5. Finansbyråden vurdering Finansbyråden tilrår interne justeringer av resultatenhetene i BBS og BKKI slik det fremgår av det ovenstående. ANDRE UTFORDRINGER 6. Endret regelverk for statlig bostøtte fra (Statsbudsjett 2010) 1. juli 2009 ble det innført nytt regelverk for den statlige bostøtten, som forutsetter innsparinger på kommunenes sosialhjelpsbudsjett og kommunale bostøtteordninger. 150 millioner kroner trekkes fra rammetilskuddet i 2010, og for Bergens vedkommende var dette nedtrekket på ca 7,9 mill. BBNK har tidligere beregnet en reduksjon i bostøttebudsjettet på 1,9 mill. som i forbindelse med bystyrets budsjettvedtak ble trukket ut av rammene til BBNK. Restbeløpet (i underkant av 6 mill) ble inntil videre plassert på sentrale budsjettposter, i påvente av en grundigere konsekvensberegning i forhold til sosialhjelp og bostøtte. Byrådet har i bystyrets budsjettvedtak fått fullmakt til en fordeling av dette nedtrekket. Byrådsavdeling for helse og inkludering har meldt følgende: "Som følge av endret regelverk for den statlige bostøtteordningen ble Bergen kommune gitt et trekk i rammetilskuddet for 2010 på i alt 7,9 mill. Endringen trådte i kraft og innebærer at målgruppen for statlig bostøtte utvides i forhold til tidligere ved at inntektstaket er hevet. BBNK har så langt beregnet en reduksjon i bostøttebudsjettet på 1,9 mill. som byrådet foreslo trukket ut av rammene til BBNK i tilleggsinnstillingen. Restbeløpet på 6,0 mill er inntil videre plassert på sentrale budsjettposter inntil det er foretatt en grundigere konsekvensberegning i forhold til sosialhjelp og bostøtte. Spørsmålet er i hvilken grad kommunens utgifter til kommunal bostøtte reduseres, alternativt økonomisk sosialhjelp reduseres, og om Boligetatens eller sosialtjenestens inntekter fra refusjon i statlig bostøtte øker som følge av endringen. Byrådsavdeling for byutvikling, næring og klima ved Boligetaten har analysert utviklingen av bostøtte og finner at refusjon til sosialkontorene som utgjorde i siste termin før endringen har økt beskjedent til ca i november Antall personer med trekk i bostøtte har gått ned, mens utbetalt bostøtte har økt noe. Dersom vi forutsetter at dette er uttrykk for et varig høyere nivå vil effekten så langt vurdert utgjøre om lag 2,1 mill." 10

11 Finansbyråden foreslår på denne bakgrunn at restbeløpet på antatt effekt av ny bostøtteordning (totalt ) fordeles like mellom BHI og BBNK, med på hver avdeling. 7. Fordeling av effektiviseringskrav og forventet effekt av restriktiv politikk på overtid, ansettelser, konsulentbruk og reise- og møtevirksomhet På sentrale budsjettposter er det inntil videre lagt et ufordelt effektiviseringskrav på 62,9 mill. Gjennom bystyrets budsjettvedtak har byrådet fått fullmakt til å fordele dette effektiviseringskravet på byrådsavdelinger og tjenesteområder i forbindelse med detaljeringen av årsbudsjett. Byrådet har i sak 1012 om Nærværsprosjektets arbeid og resultatoppnåelse økt ressursbehov for videreutvikling av prosjektet gjort følgende vedtak: Det igangsettes en opptrapping av Nærværsprosjektets innsats mot de resultatenheter som har et høyt sykefravær. Kostnadene knyttet til denne opptrappingen - inntil 3,0 mill - dekkes budsjettmessig inn ved en tilsvarende økning av det generelle effektiviseringskravet som ligger til grunn for bystyrets budsjettvedtak. Fordelingen av det samlede effektiviseringskravet vil bli behandlet av byrådet i forbindelse med egen sak om detaljering av bystyrets budsjettvedtak. I følgende tabell oppsummeres fordelingsbeløpene: Ufordelte effektiviseringskrav Effektiviseringskrav byrådet (oppgavegjennomgang/utgiftsreduksjon) 25,0 Påslag effektiviseringskrav bystyret VB ,7 Budsjettavtalen 2010: Ytterligere effektivisering 12,0 Budsjettavtalen 2010 : Restriktiv politikk overtid, ansettelser, konsulentbruk, reiser, møter 14,2 Nærværsprosjektet - økt ressursbehov (byrådssak 1012/10) 3,0 65,9 Finansbyråden foreslår følgende fordeling av beløpene: Ufordelt effektiviserings- Avdeling(T) krav fordeling Byrådsleders avdeling 5,0 Byrådsavd. for finans, konkurranse og eierskap 7,8 Byrådsavd. for helse og inkludering 22,2 Byrådsavd. for barnehage og skole 15,5 Byrådsavd. for byutvikling, næring og klima 8,2 Byrådsavd. for kultur, kirke og idrett 5,8 Bystyrets organer 1,4 Totalt 65,9 Tiltak knyttet til effektivisering, ansettelser, konsulentbruk, reiser og møter vil spesifiseres i retningslinjer. BALANSERTE JUSTERINGER (KREVER IKKE SALDERING) 8. Internhusleie (BKB) På side 180 i byrådets innstilling 1 (hoveddokumentet) gis det informasjon om sentrale avsetninger til internhusleie til BKB. Oppdateringer fra BKB tilsier en balansert nedjustering 11

12 (utgiftsbudsjettet på sentrale budsjettposter og inntektsbudsjettet i BKB) med 14,6 mill fra nivået som lå til grunn for innstilling 1. Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til de detaljerte budsjettjusteringer. Gjennom bystyrets budsjettvedtak har byrådet også fått fullmakt til sluttavstemming av husleiebudsjettet (mellom byrådsavdelingene og BKB) i forbindelse med den sedvanlige "Detaljeringssaken" i februar Finansbyråden foreslår at balanserte budsjettmessige konsekvenser av sluttavstemmingen delegeres til administrasjonen. 9. Diverse tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger og innen byrådsavdelinger Det er behov for følgende budsjett-tekniske omfordelinger mellom (og innen) byrådsavdelingene av sentralt avsatte midler (i byrådsavdelingene), bl.a som følge av organisasjonsendringer. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til balanserte justeringer innen og mellom byrådsavdelingene SLA avtalen Det skal faktureres for drift av alle arbeidsstasjoner i henhold til inngått Driftsavtale for IKTtjenester i Bergen kommune. Budsjettmidler til dekning av utgiftene er tidligere fordelt til de ulike byrådsavdelingene. Kulturskolen og Byarkivet overføres til BKKI fra hhv BBO og BFKE. Budsjettmidler til dekning av SLA avtalen må i denne sammenheng også overføres i økonomiplanrammene. Sivilforsvaret/Bergen Brannvesen: Teknisk justering fra BBNK til BLED Innenfor rammene til BBNK: Fordeling av SLA (disk og tape) og renovasjon til byfjellshyttene til korrekte tjenester/funksjoner Byggelånsrenter - omkontering sentrale motkonto til ny art Som følge av KOSTRA-retningslinjene er det behov for å flytte den sentrale motkontoen til byggelånsrenter på artsnivå. Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til detaljerte justeringer. Overføring av overføringsposter til Bergen hjemmetjenester KF fra BFKE til sentrale budsjettposter I vedtatt budsjett 2010 er det nå følgende budsjettposter som gjelder overføringer til Bergen hjemmetjenester KF som ligger i budsjettrammene til BFKE: Evaluering av seniorprosjekt Bergen hjemmetjenester (bystyresak 97-09) Omstillingsmidler Bergen hjemmetjenester (bystyresak 97-09) Finansbyråden foreslår at disse budsjettpostene overføres til sentrale budsjettposter i stedet. Sentrale budsjettposter: Omfordeling av kalkulatorisk motkonto kalkulatoriske renter avdrag Finansbyråden foreslår at motkontoen vedrørende kalkulatoriske renter og avdrag (på tjeneste 18090) omkonteres (med motsatt fortegn) til de samme tjenester som det er utgiftsført på i 12

13 byrådsavdelingene (samme art beholdes). Fra og med 2010 vil det også bli regnskapsføring på slike budsjettposter. Sentrale avsetninger overføring til BKKI "Underdekning presteboliger" (overføringer til BBB KF) Byrådsavdeling for kultur, kirke og idrett har overtatt ansvaret for kirkefeltet. Sentrale avsetninger ( ) til underdekning presteboliger (overføringsposter til BBB KF) foreslås overført til BKKI (driftsbudsjett). Prosjekteringsmidler til ny nærkirke i Sædal Også sentral avsetning på vedrørende prosjekteringsmidler (overføringspost til Bergen kirkelige fellesråd) overføres i rammene til BKKI (driftsbudsjett). INFORMASJON 10. Om anslaget på frie inntekter (skatt og rammetilskudd) Anslagene på de frie inntektene i vedtatt budsjett 2010 er basert på de forutsetninger som lå til grunn for statsbudsjett 2010, inklusive anslag på skatteinngang for Finansbyråden vil angi følgende kommentarer til anslagene: Skatteinngangen i Bergen i 2009 Skatteinngangen de tre siste månedene i 2009 var langt svakere enn antatt. Dette går klart frem av diagrammet under Månedlig skatteinngang Bergen kommune (tall i hele mill) ,2 1141,1 1071,5 1024, ,3 709, ,2 19,1 55,3 51,0 49,7 Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober -52,7 November Desember Samlet skatteinngang for Bergen var ca 97 mill lavere enn justert budsjett 2009 (etter tertialrapport ), og totalbeløpet for 2009 endte på en vekst på 6,3 % ifht Landstallene for hele 2009 viser en totalinngang på ca 108,5 mill, en vekst på 5,9 % - mot antatt 6,4 % ved fremleggelsen av statsbudsjett For landet som helhet var inngangen i mill lavere enn forutsatt da statsbudsjettet ble fremlagt. Etter at SSB har lagt fram skattedata for landet som helhet, er det imidlertid klargjort at Bergens bidrag for å finansiere inntektsutjevningen mellom kommunene (et trekk som blir ført under rammetilskuddet) sammen med noe merinntekter på rammetilskuddet - vil 13

14 dempe mindreinntektene på skatt med knapt 64 mill, slik at det negative avviket i regnskap 2009 for frie inntekter samlet blir på rundt 33 mill. Dette beløpet står i rimelig forhold til den ovenfor nevnte mindreinngangen for landet som helhet Vurdering av skatteanslaget for 2010 I notat av (tilleggsinformasjon til bystyrebehandlingen) ble bystyret orientert om skattesvikten, og det heter her: "Fredag 4. desember har Kemneren gitt melding om skatteinngangen i Bergen for november måned Denne viser en reduksjon fra tilsvarende måned i 2008 på 2,1 %, noe som også betyr et fall i veksten i den akkumulerte inngangen fra 8,6 % (etter oktober måned) til 6,6 % etter november måned. I tilleggsinnstillingen (side 20) fremgår det at skatteanslaget for 2010 er basert på den "prognostiserte inngangen for Bergen i 2009" samt den gjennomsnittlige vekst for sum primærkommuner fra 2009 til 2010 som ligger til grunn regjeringens budsjettforslag (5,9 %). Novemberinngangen for landet som helhet blir først offentliggjort fredag 18. desember. Det er lite sannsynlig at desemberinngangen (desember er en "liten" skattemåned) fullt ut vil kunne kompensere for reduksjonen i november, og det er derfor mulig at skatteanslaget for ifølge forutsetningene i tilleggsinnstillingen - kan vurderes som noe optimistisk. Byrådet vil gjøre en ny vurdering av skatteanslaget tidlig i 2010 når skatteinngangen for helår 2009 er kjent, både for Bergen og for landet som helhet." Det er mottatt oppdaterte prognosemodeller for frie inntekter fra KS, og finansbyrådens kommentarer gis med basis i disse modellene og til vurderinger som er innhentet fra Kemneren. I den oppdaterte prognosemodellen er de enkelte kommuners skatteanslag for 2010 basert på gjennomsnittlig skatteandel de tre siste år, modellen gir i utgangspunktet en vekst for Bergen fra 2009 på 7,5 %. For Bergens vedkommende var skatteandelene (definert som Bergens skatteinntekter pr. innbygger i forhold til skatteinntekter pr. innbygger for landet som helhet) hhv 107,6 % (2007), 106,1 % (2008) og 106,1 % (2009). Dette gir et snitt på 106,5 % for Bergens vedkommende som basis for 2010-anslaget. Andelen i 2007 var imidlertid historisk høy, og den vil dermed - etter finansbyrådens vurdering - generere et for høyt anslag på skatteandel for Bergen for Hvis vi derimot bruker samme skatteandel som de to siste årene (dvs. 106,1 %), vil skatteveksten reduseres til 7,0 % - og modellen gir følgende resultat i forhold til de budsjettbeløp som ligger til grunn for bystyrets vedtak: Skatt: Inntektsutjevning: Netto - 59,4 mill +69,5 mill +10,1 mill Dersom en trekker ned skatteveksten ytterligere til den samme som for landsmakro (dvs 6,4 %), får vi følgende: Skatt: Inntektsutjevning: Netto - 97,2 mill +91,8 mill - 5,4 mill Finansbyrådens anbefaling vil derfor være å ikke endre det samlede anslag for frie inntekter, men forslå i en egen sak til bystyret en balansert justering av anslaget på frie inntekter ved å 14

15 nedjustere skatteanslaget med 84 mill og en nedjustering av anslaget på inntektsutjevning med 84 mill, slik det går fram av følgende oversikt: Vedtatt budsjett 2010 Justert budsjett 2010 Forslag til justering Skatt på formue og inntekt 6 528,2-84, ,3 Rammetilskudd 2 257,2 0, ,2 Inntektsutjevning -367,0 84,0-283,1 Sum frie inntekter 8 418,4 0, ,4 Denne nedjusteringen av skatteanslaget vil forutsette en skattevekst fra 2009 på ca 6,6 %. 11. Bosetting av flyktninger 2010/Integreringstilskudd 2010 Byrådet har fremmet egen sak til bystyret (byrådssak 56-10) om "Bosetting av flyktninger 2010". Her ber byrådet om "fullmakt til å gjøre nødvendige budsjettmessige endringer i henhold til sakens premisser". Nødvendige justeringer av budsjett 2010 vil derfor måtte utstå til etter bystyrets behandling av denne saken. 12. Skjønnsmidler barnehager i vurdering I 2009 mottar Bergen kommune kr. 312,9 mill. kr. i statlige skjønnsmidler. Ser vi bort fra prisjustering fra 2009 til 2010, men inkluderer helårsvirkningen på 14,9 mill. kr. av tredje runde 2009, vil skjønnsmidlene som tildeles i første og andre runde 2010 utgjøre 321,6 mill. kr. Det var anslått at tildelingen i tredje runde 2009 ville utgjøre 13 mill. kr. Helårsvirkningen av 13 mill. kr. er 31,2 mill. kr. Beregnet skjønnsmiddeltildeling i første og andre runde ville da utgjort 337,9 mill. kr., og gitt en utfordring på 16,2 mill. kr. Rapportering per pågår nå med rapporteringsfrist til fylkesmannen. Rapport tatt ut fra Bergen kommunes barnehagefaglige system Extens per viser at det kan være rundt 60 flere barn i barnehagene enn antatt per , se tabell under. Det understrekes at dette er foreløpige tall, men det antas at de viser trenden. Type barnehage Barn under tre år Barn over tre år I alt Kommunale barnehager Private barnehager Sum Tallene viser at den største økningen har kommet i de kommunale barnehagene, og at en del barn over tre år har sluttet i de private barnehagene og begynt i kommunale barnehager. Dette er en gunstig utvikling siden de statlige satsene for skjønnstilskuddet er høyere for barn i kommunale barnehager enn i de private. Et anslag basert på disse tallene viser at dette ville ha gitt en delårsvirkning på rundt 9 mill. kr. i Staten utbetaler mer / trekker i skjønnstilskuddet for kommuner som per rapporterer for få / mange barn i barnehage ved årets slutt. Det er derfor grunn til å anta at Bergen kommune i 2010 vil få kompensert for at det er rapportert for få barn i 2009 og at de fordeles ulikt både på alder og type barnehage. Helårsvirkningen av 9 mill. kr. blir 21,6 mill. kr. Det innebærer 15

16 at utfordringen på inntektssiden i 2010 kan bli redusert fra 16,2 mill. kr. til rundt 9,6 mill. kr. Når rapporteringsfristen er over, vil en se nærmere på hva årsmeldingene har å si for utgiftene på barnehagesektoren. En ser for seg følgende usikkerhetsmoment: 1. Nivået på kostnadene i de kommunale barnehagene i I henhold til Forskrift om likeverdig behandling av barnehager i forhold til offentlige tilskudd, skal tilskuddet til de private barnehagene ta utgangspunkt i kostnadene i kommunens egne barnehager og justeres for forventet prisvekst. 2. Omfanget av merinntak i løpet av året, særlig i vårhalvåret. Mange barnehager foretar merinntak av barn fra januar og utover. I 2009 økte omfanget av dette, og det er all grunn til å tro at denne utviklingen vil fortsette. Hvorvidt den enkelte barnehage foretar merinntak vil avhenge av at den har ledig kapasitet og ligger i et område med etterspørsel. 3. Omfanget av barnehageplasser i de åpne barnehagene. De siste årene er det etablert flere nye åpne barnehager, også i løpet av Det gis ikke skjønnstilskudd til denne typen barnehage. OPPSUMMERING/SLUTTSALDERING AV VEDTATT BUDSJETT 2010 I punktene ovenfor er det angitt effekter av oppdateringer av en del sentrale budsjettposter, samt angitt behov og forslag til dekning av forhold i byrådsavdelingene. I tillegg til punktene ovenfor, foreslås det en mindre oppjustering (48.000) av det rammepåslag som ble gitt i bystyret (på 2,4 mill) for å opprettholde internatet på Alrekstad skole. Dette kan oppsummeres slik: Anmeldte behov: Justering sentrale pensjonsposter 288,301 Redusert statstilskudd ressurskrevende brukere pga reduserte premier 32,586 Dekning av ufordelt effekt av endret regelverk for statlig bostøtte 5,983 Alrekstad skole - ikke nedlegging - justering 2010 og helårsvirkning ,048 Sum merutgifter/mindreinntekter 326,918 Salderingsbidrag: Salderingsbidrag - inntrekk pensjonsmidler m.m. 284,149 Salderingsbidrag - reduserte rammer bhi/bbnk til inndekking ufordelt effekt ny bost.ordn. 5,983 Bruk av "bufferfond pensjon" 36,786 Sum salderingsbidrag (sum merinnt./mindreutg) 326,918 II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) I tilleggsinnstillingens punkt 6 (som også ble vedtatt av bystyret) heter det følgende: Bystyret vedtar justering av driftsopplegget for årene slik det fremgår av sakspremissenes punkt IV. Byrådet får fullmakt til å gjøre nødvendige tallmessige tilpasninger. I tilleggsinnstillingens premisser punkt IV heter det: Driftsopplegget 16

17 Alle endringer som byrådet foreslår for budsjettåret 2010 og som ikke er av engangskarakter forutsettes videreført i økonomiplanperioden. Byrådet har i Byrådssak om "Arealprogram for Søreide nye skole" gått inn for at skolen dimensjoneres for 600 elever. Begrunnelser og prioriteringer er nærmere omtalt i byrådssaken. Driftsskonsekvensene for økningen på 12 elever - som gir en arealøkning på 111 kvm - vil gi kr i årlige økte driftsutgifter. Internatet på Alrekstad skole: Bystyrevedtaket omfatter også passusen "Ingen nedleggelse av internat på Alrekstad skole", og rammene for 2010 ble økt med 2,4 mill. - som var en delårsvirkning. Helårsvirkningen f.o.m blir en ytterligere rammeøkning til BBS på ca 3,5 mill. Som følge av: byrådets ovennevnte forslag til endringer i driftsbudsjettet for 2010 byrådets ovennevnte forslag til endringer av investeringsprogrammet Bystyrets sluttbehandling vil det bli behov for å gjøre tallmessige tilpasninger på en del sentrale budsjettposter videre i økonomiplanperioden ( ). Dette vil hovedsakelig gjelde anslag på renter og avdrag, pensjonsrelaterte poster, bruk av disposisjonsfond, mva-refusjon fra investeringer, driftsfinansiering av investeringer og frie inntekter. I den grad det oppstår salderingsmessige konsekvenser, vil dette i første omgang bli ført som endring av posten "Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden" (kode 17) i de respektive år. Det foreslås at byrådet får fullmakt til å gjøre de nødvendige tallmessige tilpasninger, og at det gis informasjon om dette til bystyret i forbindelse med tertialrapport " Foreløpig udekkede driftskonsekvenser i økonomiplanperioden er i nå registrert som følger (fordeling på hhv byrådsavdelinger og tjenesteområder): BYRÅDSAVDELING Sum av 2011 Sum av 2012 Sum av Byrådsleders avdeling -0,5-1,5-2,0 02 Byrådsavd. for finans, konkurranse og eierskap -10,1-20,9-30,2 03 Byrådsavd. for helse og inkludering -16,0-43,2-67,5 04 Byrådsavd. for barnehage og skole -65,8-143,8-190,1 05 Byrådsavd. for byutvikling, næring og klima -4,4-7,1-8,3 07 Byrådsavd. for kultur, kirke og idrett -5,2-22,2-40,5 90 Fellesposter - bykassen 0,0 23,2 67,1 Totalt -102,1-215,5-271,5 TJENESTEOMRÅDE Sum av 2011 Sum av 2012 Sum av Barnehage og skole -65,8-143,8-190,1 03 Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende -14,6-40,4-63,6 05 Helsetjeneste -1,4-2,8-4,0 07 Brannvesen -0,4-1,5-2,0 08 Samferdsel -1,1-2,3-3,5 10 Fysisk byplanlegging, byggesak, oppmåling, landbru -3,3-4,8-4,8 11 Arbeidsmarkedstiltak 0,0 0,0 0,0 12 Kultur -3,9-4,2-4,9 13 Idrett -1,3-17,3-34,9 14 Næring 0,0 0,0 0,0 16 Administrasjon og fellesfunksjoner -10,3-21,7-30,9 21 Sentrale budsjettposter 0,0 23,2 67,1 Totalt -102,1-215,5-271,5 17

18 Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til å sluttføre de omtalte tallmessige tilpasninger på en del sentrale budsjettposter (renter og avdrag, pensjonsrelaterte poster, bruk av disposisjonsfond, mva-refusjon fra investeringer, driftsfinansiering av investeringer og frie inntekter) videre i økonomiplanperioden ( ). Eventuelle uløste salderingskonsekvenser korrigeres mot posten Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden (kode 17). Finansbyråden vil for øvrig peke på følgende momenter som vil være viktige i forbindelse med kommende rullering av økonomiplanen: I. Forutsatt årlig realvekst i frie inntekter II. Nivå på driftsfinansiering av investeringer III Signaler i Kommuneproposisjonen for 2011 endringer i inntektssystemet IV. Videreutviklingen av internhusleiesystemet 18

Byrådssak 1426/10. Dato: 24. september Byrådet. Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 SARK Hva saken gjelder:

Byrådssak 1426/10. Dato: 24. september Byrådet. Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 SARK Hva saken gjelder: Dato: 24. september 2010 Byrådssak 1426/10 Byrådet Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 TOOP SARK-12-200906549-11 Hva saken gjelder: I saken gis det en orientering om oppbudsjettering

Detaljer

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom

Detaljer

Byrådssak /18 Saksframstilling

Byrådssak /18 Saksframstilling BYRÅDET Byrådssak /18 Saksframstilling Vår referanse: /00627-6 1. Tertialrapport Hva saken gjelder: Tertialrapport 1/ gir en beskrivelse av kommunens økonomiske status basert på driftsog investeringsregnskapet

Detaljer

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som

Detaljer

Presentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen

Presentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen Presentasjon av regnskapsresultatet for 2008 Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen 1 Driftsresultat 2008 (alle tall i hele millioner) Tall i hele mill Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Byrådssak /10. Dato: 18. januar Byrådet. Oppgaver og ressursbruk: Utviklingstrekk SARK

Byrådssak /10. Dato: 18. januar Byrådet. Oppgaver og ressursbruk: Utviklingstrekk SARK Dato: 18. januar 2011 Byrådssak /10 Byrådet Oppgaver og ressursbruk: Utviklingstrekk 2000-2009 RUHN SARK-121-201000253-70 Hva saken gjelder: Byrådet legger i tråd med vedtakspunkt 2 i B-sak 205/09 "Oppgaver

Detaljer

Budsjettjusteringer pr. november Byrådets kompetanse

Budsjettjusteringer pr. november Byrådets kompetanse Dato: 30. november 2010 Byrådssak 1466/10 Byrådet Budsjettjusteringer pr. november 2010 - Byrådets kompetanse RUHN SARK-121-201000253-61 Hva saken gjelder: I saken er bl.a. foreslått justeringer av drifts-

Detaljer

Veiledning for utfylling av felt i skjem

Veiledning for utfylling av felt i skjem Veiledning for utfylling av felt i skjem Felt BKSAK nr Saksbehandler : Dato : Avdeling : Prosjektnavn : Prosjektnr. i årsbudsjettet : Prosjektleder : Dersom prosjektet har hatt flere prosjektnummer oppgis

Detaljer

Bystyrets budsjettvedtak

Bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak 3.1 Talloversikter ifølge gjeldende budsjettforeskrifter Budsjettskjema 1A Budsjettforslag 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -5 543 914 000-5 240 719

Detaljer

Vedtakskompetanse: Gjeldende budsjettfullmakter Sist endret i bystyresak 304/12 den

Vedtakskompetanse: Gjeldende budsjettfullmakter Sist endret i bystyresak 304/12 den Byrådssak 1213 /13 Budsjettjusteringer mai 2013 - Byrådets kompetanse RUHN ESARK-121-201220762-7 Hva saken gjelder: Saken omfatter justeringer av drifts og investeringsbudsjettet som er innenfor byrådets

Detaljer

Bystyrets budsjettvedtak

Bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak 3.1 Talloversikter ifølge gjeldende budsjettforeskrifter Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 083 985 700-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

Dato: 4. juni Byråden for finans, konkurranse og omstilling innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak:

Dato: 4. juni Byråden for finans, konkurranse og omstilling innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: Dato: 4. juni 2011 Byrådssak 1270/11 Byrådet Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 TOOP SARK-1212-201001926-154 Hva saken gjelder: I denne saken gis det en orientering om oppbudsjettering

Detaljer

Veiledning for utfylling av felt i skjem

Veiledning for utfylling av felt i skjem Veiledning for utfylling av felt i skjem Felt BKSAK nr Saksbehandler : Dato : Avdeling : Prosjektnavn : Prosjektnr. i årsbudsjettet : Prosjektleder : Dersom prosjektet har hatt flere prosjektnummer oppgis

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL

REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL PRESENTASJON KFKN 7. MARS 2018 KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT De vanligste resultatbegrepene Budsjettavvik Måler regnskap mot budsjett det vil si avviket mellom

Detaljer

Ad byrådets tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan tilleggsinformasjon og korrigeringer

Ad byrådets tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan tilleggsinformasjon og korrigeringer BERGEN KOMMUNE Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap Notat Saksnr.: 201203574-52 Saksbehandler: EJR Emnekode: SARK-1212 Til: Fra: Byrådet Finansbyråden Dato: 30. november 2012 Ad byrådets tilleggsinnstilling

Detaljer

GRUNNLAG FOR FORSLAG TIL GJENNOMFØRINGSVEDTAK FOR INVESTERINGSPROSJEKT VEDLEGG TIL BYRÅDSAK / ADMINISTRATIV SAK

GRUNNLAG FOR FORSLAG TIL GJENNOMFØRINGSVEDTAK FOR INVESTERINGSPROSJEKT VEDLEGG TIL BYRÅDSAK / ADMINISTRATIV SAK Skjemamalens BKSAK nr 2009xxxxx-xx GRUNNLAG FOR FORSLAG TIL GJENNOMFØRINGSVEDTAK FOR INVESTERINGSPROSJEKT VEDLEGG TIL BYRÅDSAK / ADMINISTRATIV SAK Saksbehandler : Dato : 3.10.2014 Avdeling : 5 Byrådsavd.

Detaljer

FOTO: ENDRE HOVLAND. Diverse sentrale budsjettposter

FOTO: ENDRE HOVLAND. Diverse sentrale budsjettposter FOTO: ENDRE HOVLAND Diverse sentrale budsjettposter DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Henning Warloe (H)) Kommunaldirektør: Elin Sjødin Drange Dette budsjettområdet har tjenester som henføres til

Detaljer

Byrådssak /11. Dato: 31. august Byrådet. Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 SARK

Byrådssak /11. Dato: 31. august Byrådet. Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 SARK Dato: 31. august 2011 Byrådssak /11 Byrådet Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 TOOP SARK-1212-201001926-195 Hva saken gjelder: I denne saken gis det en orientering om oppbudsjettering

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Konsekvenser av fylkesmannens vedtak i krav om lovlighetskontroller for budsjettårene 2010 og 2011

Konsekvenser av fylkesmannens vedtak i krav om lovlighetskontroller for budsjettårene 2010 og 2011 Dato: 08. september 2011 Byrådssak /11 Byrådet Konsekvenser av fylkesmannens vedtak i krav om lovlighetskontroller for budsjettårene 2010 og 2011 EJR SARK-121-201018967-59 Hva saken gjelder: Fylkesmannen

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN STYRINGSDOKUMENT 2018 RÅDMANNENS REVIDERTE FORSLAG ÅRSBUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN 2018-2021 Rådmannen 1. november 2017 Innholdsfortegnelse... 1 Forord... 3 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet... 4 Budsjettskjema

Detaljer

Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett. Formannskapet

Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett. Formannskapet Økonomiplan etter vedtatt statsbudsjett Formannskapet 12.12.2017 Rapportering 2017 Rapport for oktober lagt ut på nettsiden den 1.12. Ingen store avvik siden 2.tertialrapport. Korrigert befolkningsutvikling

Detaljer

Byrådets forslag til Budsjett 2014/Økonomiplan

Byrådets forslag til Budsjett 2014/Økonomiplan Byrådets forslag til Budsjett 2014/Økonomiplan 2014-2017 Komite for finans behandlet saken i møtet 111213 sak 156-13 og avga følgende innstilling: Byrådets innstilling p. 1-10 og tilleggsinnstilling p.

Detaljer

DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER

DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Per Christian og Vibeke i vekstbedriften Nordnes Verksteder gjør skolefrukt klart til utkjøring til barneskolene og kombinert skolene i Bergen. Foto: Bjarne Merok Olsen, Nordnes Verksteder DIVERSE SENTRALE

Detaljer

REGNSKAP 2016 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

REGNSKAP 2016 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT REGNSKAP 2016 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Netto driftsresultat 2014-2016 Tall i mill Regnskap Regnskap Regnskap 2014 2015 2016 Sum driftsinntekter 17 905 19 249 20 550 Sum

Detaljer

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2018

Handlings- og økonomiplan og budsjett 2018 Handlings- og økonomiplan 2018-2021 og budsjett 2018 Formannskap 18. oktober 2017 Agenda 1. Prosess og involvering hittil 2. Forslag til statsbudsjett 2018 3. Finansutgifter - investeringsnivået 2018-2021

Detaljer

Saksframlegg. Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 89/ Halsa kommunestyre

Saksframlegg. Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 89/ Halsa kommunestyre Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2016/297-12 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 89/16 29.11.2016 Halsa kommunestyre 15.12.2016 Halsa kommunes

Detaljer

Saksframlegg. Trondheim kommune. BUDSJETTET FOR 2009: EFFEKTIVISERINGSKRAV PÅ 65,8 MILL KR Arkivsaksnr.: 08/ Forslag til vedtak/innstilling:

Saksframlegg. Trondheim kommune. BUDSJETTET FOR 2009: EFFEKTIVISERINGSKRAV PÅ 65,8 MILL KR Arkivsaksnr.: 08/ Forslag til vedtak/innstilling: Saksframlegg BUDSJETTET FOR 2009: EFFEKTIVISERINGSKRAV PÅ 65,8 MILL KR Arkivsaksnr.: 08/36511 Forslag til vedtak/innstilling: 1. Tjenesteområdene får ikke kompensasjon for prisvekst i 2009. Dette medfører

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2018

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Mai 2018 Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Mai 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut mai. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk. Det

Detaljer

Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans

Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Finans Sør-Odal kommune Politisk sak Handlingsprogram med økonomiplan 2016-2019 og årsbudsjett 2016 Saksdokumenter: SAKSGANG Vedtatt av Møtedato Saksnr Saksbeh. Kommunestyret RHA Formannskapet 01.12.2015 094/15

Detaljer

Budsjettjusteringer 1. tertal 2014

Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Arkivsaksnr.: 14/878-1 Arkivnr.: Saksbehandler: økonomikonsulent, Mona Sørlie Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Hjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2014 vedtas i tråd

Detaljer

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2016 / økonomiplan 2016-2019 i bystyrekomiteene: fordeling av tjenesteområder

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2016 / økonomiplan 2016-2019 i bystyrekomiteene: fordeling av tjenesteområder /15 Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2016 / økonomiplan 2016-2019 i bystyrekomiteene: fordeling av tjenesteområder FRWE ESARK-1212-201516130-37 Hva saken gjelder: I denne saken fremmer bystyredirektøren

Detaljer

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan

Halsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre

Detaljer

Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2013 pr

Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2013 pr Byrådssak 1060 /13 Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2013 pr. 17.12.2012 EJR ESARK-1212-201203574-68 Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak 304-12 i

Detaljer

3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer

3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer 3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Regnskap Vedtatt Justert Forslag Forslag til økonomiplan 2007 2008

Detaljer

Årsbudsjett for Økonomiplan for , fordeling av tjenesteområder mellom komiteene

Årsbudsjett for Økonomiplan for , fordeling av tjenesteområder mellom komiteene Dato: 20. september 2010 /10 Forretningsutvalget Årsbudsjett for 2011 - Økonomiplan for 2011-2014, fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE BYST-000-201011724-5 Hva saken gjelder: Byrådets forslag

Detaljer

22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor

22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Drammen bykasses regnskap for 2011: 22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor Drammen bykassess

Detaljer

Byrådsleder Harald Schjelderup FINANSIELLE OG STRUKTURELLE UTFORDRINGER

Byrådsleder Harald Schjelderup FINANSIELLE OG STRUKTURELLE UTFORDRINGER Byrådsleder Harald Schjelderup FINANSIELLE OG STRUKTURELLE UTFORDRINGER 1 Hovedoversikt 2. Hovedoversikt drift VB2015 2016 2017 2018 2019 Inntekter sentralt 14 164 14 771 14 973 15 174 15 283 Inntekter

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. April 2018

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. April 2018 Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE April 2018 Det er stor usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut april. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.

Detaljer

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt Justert økonomiplan 2010 2011 2011 2013 2014 2015

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

Byrådssak 1425/10. Dato: 19. oktober Byrådet. Tiltakspakken - oppbudsjettering / budsjettjusteringer 2010 SARK

Byrådssak 1425/10. Dato: 19. oktober Byrådet. Tiltakspakken - oppbudsjettering / budsjettjusteringer 2010 SARK Dato: 19. oktober 2010 Byrådssak 1425/10 Byrådet Tiltakspakken - oppbudsjettering / budsjettjusteringer 2010 TOOP SARK-1212-200818231-129 Hva saken gjelder: I denne saken blir det redegjort for oppbudsjettering

Detaljer

Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2016 pr

Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2016 pr Byrådssak 1034 /16 Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2016 pr. 16.12. EJR ESARK-1212-201433470-52 Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak 335-15 i møte

Detaljer

Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47

Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013. Hjemmel: Kommuneloven 47 Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per

Detaljer

Regnskapsinformasjon fra mottakere av tilskudd fra Bergen kommune

Regnskapsinformasjon fra mottakere av tilskudd fra Bergen kommune Dato: 22. oktober 2010 Byrådssak 570/10 Byrådet Regnskapsinformasjon fra mottakere av tilskudd fra Bergen kommune - 2010 TOOP SARK-12-200815131-27 Hva saken gjelder: Saken er en presentasjon av regnskapsinformasjon

Detaljer

Regnskap 2014. Foreløpige tall

Regnskap 2014. Foreløpige tall Regnskap 2014 Foreløpige tall Utgiftsøkning og inntektssvikt Befolkning 2,32 % vekst i innbyggertall Forutsatt gjennomsnittsinnbyggere, 17 mill Ett års «etterslep» på skatt (01.11.2013) og rammetilskudd

Detaljer

Gjelder avsetninger av spesiell karakter og/eller avsetninger som det er spesielt viktig er tilgjengelig tidlig i budsjettåret 2014.

Gjelder avsetninger av spesiell karakter og/eller avsetninger som det er spesielt viktig er tilgjengelig tidlig i budsjettåret 2014. Byrådssak 1589 /13 Særskilte fondsavsetninger i forbindelse med årsregnskapet 2013 EJR ESARK-121-201220762-84 Hva saken gjelder: Spesielle fondsavsetninger i forbindelse med årsregnskapet for 2013. Gjelder

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT

SAKSFRAMLEGG. Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/ Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT SAKSFRAMLEGG Arkivsaksnummer.: Arkivnummer: Saksbehandler: 08/2163 150 Aud Norunn Strand BUDSJETTRAMMER 2009 ETTER FORSLAG TIL STATSBUDSJETT RÅDMANNENS FORSLAG: Vedlegg: Statsbudsjett 2009 hovedpunkter

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2018 Prognose for årsresultat. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2018 Det er fortsatt noe usikkerhet i en prognose for årsresultat basert på tall pr ut juli. Flere virksomheter rapporterer om overforbruk.

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Februar 2017

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Februar 2017 Tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Februar 2017 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2016 2016 forbr% Ny prognose Endring forrige mnd 10 Grunnskole 50 216 49

Detaljer

Frosta kommune Arkivsak: 2009/1599-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen

Frosta kommune Arkivsak: 2009/1599-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen Frosta kommune Arkivsak: 2009/1599-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen Dato: 19.11.2009 Saksfremlegg SAKSGANG Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet 26.11.2009 95/09 Kommunestyret 15.12.2009

Detaljer

Byrådets forslag til Bergen kommunes budsjett for 2015 og økonomiplan : fordeling av tjenesteområder mellom komiteene

Byrådets forslag til Bergen kommunes budsjett for 2015 og økonomiplan : fordeling av tjenesteområder mellom komiteene /14 Byrådets forslag til Bergen kommunes budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE ESARK-1212-201417117-15 Hva saken gjelder: Byrådets forslag til årsbudsjett

Detaljer

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2016 Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Driftsoverskudd i 2016 på 186 millioner kroner o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2016 viser et netto

Detaljer

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering:

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Saksframlegg STAVANGER KOMMUNE REFERANSE JOURNALNR. DATO BCO-14/1033-4 30016/14 11.04.2014 Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Stavanger formannskap (AU) / 06.05.2014 Stavanger

Detaljer

Selbu kommune. Saksframlegg. Budsjettrammer Utvalg Utvalgssak Møtedato

Selbu kommune. Saksframlegg. Budsjettrammer Utvalg Utvalgssak Møtedato Selbu kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: 2014/774-1 Saksbehandler: Kolbjørn Ballo Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 24.06.2014 Budsjettrammer 2015-2017 Rådmannens innstilling Formannskapet

Detaljer

Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell:

Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell: Arkivsaksnr.: 15/137-1 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 2015-BUDSJETTET: INNARBEIDELSE AV STORTINGETS ENDELIGE BUDSJETTVEDTAK Hjemmel: Budsjettforskriften Rådmannens

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

BYRÅDETS FORSLAG TIL HANDLINGS- OG ØKONOMIPLAN /BUDSJETT Bergen kommune

BYRÅDETS FORSLAG TIL HANDLINGS- OG ØKONOMIPLAN /BUDSJETT Bergen kommune BYRÅDETS FORSLAG TIL HANDLINGS- OG ØKONOMIPLAN 2017-2020/BUDSJETT 2017 2017-2020 Bergen kommune Innledning Budsjettavtale Som kjent ble Høyre, Fremskrittspartiet, KrF og Venstre enige om en budsjettavtale

Detaljer

TERTIALRAPPORT KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

TERTIALRAPPORT KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT TERTIALRAPPORT 1-2019 KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Driftsbudsjettet - budsjettavvik Skatt og rammetilskudd (frie inntekter) I revidert nasjonalbudsjett 2019 har regjeringen oppjustert det

Detaljer

Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 08/ Dato:

Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 08/ Dato: SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Roar Paulsen Arkiv: Arkivsaksnr.: 08/3922-1 Dato: 05.02.08 HØRINGSUTTALELSE: FORSLAG OM MIDLERTIDIG ENDRING I BALANSEKRAVET - ENDRET REGNSKAPSFØRING AV MERVERDIAVGIFTSKOMPENSASJON

Detaljer

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre

Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2012/6788-1 Saksbehandler: Per G. Holthe Saksframlegg Budsjettsaldering 1. halvår 2012 Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap Fosnes kommunestyre Rådmannens

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Oktober 2014 Tall i 1000 kr. MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Oktober 2014 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 2013 forbr% 10 Grunnskole 211 575 208 184 3 391 261 426 80,9 % 3 584

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Byrådssak 1371 /15. Endring av finansieringsform for EL-personbiler i kommunal tjeneste ESARK-1701-201302363-17 OLRA/ INKV

Byrådssak 1371 /15. Endring av finansieringsform for EL-personbiler i kommunal tjeneste ESARK-1701-201302363-17 OLRA/ INKV Byrådssak 1371 /15 Endring av finansieringsform for EL-personbiler i kommunal tjeneste OLRA/ INKV ESARK-1701-201302363-17 Hva saken gjelder: I Bergen kommunes Bilpolicy fra 2007, er det lagt til grunn

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2017 /økonomiplan i bystyrets organer: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2017 /økonomiplan i bystyrets organer: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene /16 Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2017 /økonomiplan 2017-2020 i bystyrets organer: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE ESARK-1212-201612918-16 Hva saken gjelder: I denne saken

Detaljer

BUDSJETTRAMMER 2006 - ØKONOMIPLAN

BUDSJETTRAMMER 2006 - ØKONOMIPLAN Gáivuona suohkan Kåfjord kommune Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 27.06.05 Tid: 10.30 HOVEDUTSKRIFT Eventuelt forfall meldes til servicekontoret tlf.: 77 71 90 00 Varamedlemmer

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2014 pr

Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2014 pr Byrådssak 1074 /14 Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2014 pr. 18.12.2013 EJR ESARK-1212-201302925-58 Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak 282-13 i

Detaljer

Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: *

Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: 18.10.2012 Sak: 12/1925 Arkivnr : 151 2. TERTIALRAPPORT 2012 OPPFØLGING FRA MØTET I FORMANNSKAPET Innledning Ved behandling av 2. tertial

Detaljer

Vedlegg 5: BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE

Vedlegg 5: BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE Bergen kommunes økonomihåndbok Side 1 av 5 Vedlegg 5: BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE Budsjettfullmaktene for kommunale foretak ble sist endret den 27.01.11 i Byrådssak 1025-11.

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9

Detaljer

Oppr. prognose 2010 (Bsak 139/09) Skatt 1 616 401 1 822 600 1 761 000 1 720 000 41 000 6,4 %

Oppr. prognose 2010 (Bsak 139/09) Skatt 1 616 401 1 822 600 1 761 000 1 720 000 41 000 6,4 % SANDNES KOMMUNE - RÅDMANNEN Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 01152 : : Hilde Vikan Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Bystyret 22.06. 93/10 INNDEKNING AV SKATTESVIKT OG ØKONOMISKE UTSIKTER FOR 2011-2014

Detaljer

Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016

Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016 Arkiv: 210 Arkivsaksnr: 2016/1835-3 Saksbehandler: Randi Grøndal Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 2. tertial 2016 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret

Detaljer

Justeringer til vedtatt økonomiplan

Justeringer til vedtatt økonomiplan Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

Strategidokument

Strategidokument SLIPERIET ONSDAG 8. NOVEMBER 2017 Strategidokument 2018-2021 Økonomisjef Paul Hellenes Utgangspunkt for 2018-2021 Et stramt opplegg fordi: Relativt stramt kommuneopplegg for 2018 (anslag på regnskap 2017

Detaljer

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre Hadsel kommune Styringsdokument 2011-2014/Budsjett 2011 Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap 02.12.2010 102/10 Hadsel kommunestyre Saksbehandler: Ivar Ellingsen Arkivkode: 151

Detaljer

BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE

BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE Bergen kommunes økonomihåndbok Side 1 av 6 BUDSJETTFULLMAKTER FOR KOMMUNALE FORETAK I BERGEN KOMMUNE Justeringer: Innledningen: oppdatert sitering fra "konsernbudsjettfullmaktene" Nytt punkt II 2. e.:

Detaljer

Gjelder avsetninger av spesiell karakter og/eller avsetninger som det er spesielt viktig er tilgjengelig tidlig i budsjettåret 2015.

Gjelder avsetninger av spesiell karakter og/eller avsetninger som det er spesielt viktig er tilgjengelig tidlig i budsjettåret 2015. Byrådssak 1471 /14 Særskilte fondsavsetninger i forbindelse med årsregnskapet 2014 EJR ESARK-121-201400180-75 Hva saken gjelder: Spesielle fondsavsetninger i forbindelse med årsregnskapet for 2014. Gjelder

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Planlegging- og kartlegging Investeringer i kommunale bygg Meløy Eiendom KF

SAKSFRAMLEGG. Planlegging- og kartlegging Investeringer i kommunale bygg Meløy Eiendom KF SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Torunn Olufsen Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 14/1107 HANDLINGSPROGRAM/ØKONOMIPLAN 2015-2018 - BUDSJETT 2015 s innstilling: 1. Kommunestyret viser til Strategidokument 2015-2018,

Detaljer

Forslag til vedtak: Forretningsutvalget slutter seg til forslag til fordeling av tjenesteområder mellom komiteene slik det går fram av vedlegg 1.

Forslag til vedtak: Forretningsutvalget slutter seg til forslag til fordeling av tjenesteområder mellom komiteene slik det går fram av vedlegg 1. /13 Bergen kommunens årsbudsjett for 2014/ Økonomiplan for 2014-2017: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE ESARK-1212-201327435-3 Hva saken gjelder: Byrådets forslag til årsbudsjett for 2014

Detaljer

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 18/ Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 18/ Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING SAKSFREMLEGG Saksnummer: 18/2041-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 1-2018 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Hovedutvalg for helse- og sosial Hovedutvalg

Detaljer

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt budsjett Justert budsjett Forslag økonomiplan 2011

Detaljer

GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE

GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE Arkivsaknr: 2013/3763-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Håkon Jørgensen Dato: 19.05.2014 Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato 36/14 Kåfjord Formannskap 26.05.2014 41/14

Detaljer

Budsjett 2011 - tildeling, justering og rapportering - avregning 2010 - regler for avregning 2011

Budsjett 2011 - tildeling, justering og rapportering - avregning 2010 - regler for avregning 2011 BERGEN KOMMUNE Byrådsavdeling for barnehage og skole Rundskriv Rundskriv nr.: Dato: 8. mars 2011 Saksnr.: 201100004-16 Saksbehandler: KJHO Emnekode: SARK-20 Til kommunale barnehager Kopi: Områdeleder Økonomirådgiver

Detaljer

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling Namsos kommune Økonomisjefen Saksmappe: 2007/4749-1 Saksbehandler: Ronald Gåsvær Saksframlegg Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Rådmannens

Detaljer

Namsos kommune - Budsjettendring Årsbudsjett 2015 med økonomiplan Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre

Namsos kommune - Budsjettendring Årsbudsjett 2015 med økonomiplan Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre Namsos kommune Økonomisjef i Namsos Saksmappe: 2015/200-2 Saksbehandler: Kjellrun Gjeset Moan Saksframlegg Namsos kommune - Budsjettendring Årsbudsjett 2015 med økonomiplan 2015-2018 Utvalg Utvalgssak

Detaljer

Saksframlegg. TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr.

Saksframlegg. TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr. Saksframlegg TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2004. GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr.: 05/15169 Forslag til innstilling: 1. Bystyret godkjenner årsoppgjørsdisposisjonen

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -752 571 446-748 703 000-795 255 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -919 307 146-948 538 000-958 463 000 3 Skatt på eiendom -105 913

Detaljer

Handlings- og økonomiplan

Handlings- og økonomiplan Handlings- og økonomiplan 2018-2021 Presentasjon for utvidet formannskap 23.08.2017 Agenda 1. Vedtatt handlingsplan 2018-2021 2. Investeringsnivå 2018-2021 3. Prognoser i drift for 2017 4. Fremskrevet

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon)

SAKSFRAMLEGG. (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Frank Pedersen Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Formannskapet Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter

Detaljer