ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER

Transkript

1 ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt budsjett Justert budsjett Forslag økonomiplan Skatt på formue og inntekt 6 475, , , , , , ,4 Eiendomsskatt 159,1 159,1 134,3 223,4 223,4 223,4 223,4 Rammetilskudd 4 249, , , , , , ,2 Generelt statstilskudd 277,5 275,0 277,4 287,9 293,2 292,7 298,4 Evt andre sentrale inntekter 1,3 1,3 1,2 1,1 1,0 1,0 1,0 Sum inntekter tjenesteområdene - ekskl. finansposter 3 888, , , , , , ,8 Sum driftsinntekter , , , , , , ,2 Driftsutgifter - ekskl. finansposter , , , , , , ,2 Brutto driftsresultat 15,9-31,7-31,7 141,5-68,0 49,6 138,0 208 Eksterne netto finansposter og motpost avskrivninger: Avdragsutgifter sentralt 309,7 305,2 302,7 304,7 370,9 412,2 438,5 Sosialutlån (tj.områdene) 4,9 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 4,6 Avdragsinntekter (tj.områdene) 3,6 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 3,4 Avdrag netto -311,0-306,4-303,8-305,8-372,1-413,3-439,7 Renteutgifter sentralt 420,9 514,0 517,4 503,7 531,6 561,5 577,7 Renteutgifter tj.områdene 0,1 0,0 31,8 2,4-2,2-7,5-12,4 Renteinntekter (ekskl utbytte) sentralt 154,6 183,1 203,9 161,9 172,7 176,6 177,5 Utbytte sentralt 280,4 322,0 148,7 325,0 325,0 325,0 325,0 Renteinntekter tj.områdene 3,0 3,0 3,0 3,6 3,9 3,5 3,0 Renter netto 17,0-5,9-193,5-15,6-27,8-48,9-59,9 Motpost avskrivninger (tj.områdene) 492,5 524,4 512,8 613,3 668,3 703,3 724,8 Sum eksterne netto finansposter - motpost avskrivninger 198,6 212,1 15,5 291,9 268,4 241,0 225,2 Netto driftsresultat 214,5 180,4-16,3 433,4 200,4 290,6 363,2 Brukes til: Inndekking av tidligere års underskudd 0,0 0,0 0,0 3,9 0,0 0,0 0,0 Bruk av tidligere års overskudd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av tidligere års overskudd (tj.omr.) 4,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsetninger tj.områdene 114,2 46,3 90,1 87,8 90,8 97,7 155,1 Avsetninger sentralt 35,3 9,5 9,5 135,6 107,0 121,3 136,5 Bruk av avsetninger tj.områdene 71,5 50,9 72,6 60,6 46,9 53,0 53,0 Bruk av avsetninger sentralt 78,6 9,7 179,3 23,1 12,9 0,0 0,0 Netto avsetninger -5,3-4,9-152,3 143,5 138,1 166,0 238,6 Overf. til investeringsbudsj. - tjenesteområdene 127,7 185,3 136,1 289,8 0,4 0,4 0,4 Overf. til investeringsbudsj. - ubalanse formidlingslån (tj.omr.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf. til investeringsbudsj. - generell (sentralt) 0,0 0,0 0,0 0,0 61,9 124,2 124,2 Overf. til investeringsbudsj. - bundet (sentralt) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum overføringer til investeringsbudsjettet 127,7 185,3 136,1 289,8 62,3 124,6 124,6 Årets underskudd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets udisponerte overskudd 92,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum bruk 214,5 180,4-16,3 433,4 200,4 290,6 363,2 Korrigert netto driftsresultat: Netto driftsresultat 214,5 180,4-16,3 433,4 200,4 290,6 363,2 Netto fondsbruk avgiftsfinansiert område -10,9 13,6-26,4-16,5-8,6-16,3-43,7 Korrigert netto driftsresultat 225,3 166,8 10,1 449,9 209,0 306,9 406,9 Prosentandel av sum driftsinntekt 1,5 % 1,1 % 0,1 % 2,8 % 1,3 % 1,9 % 2,4 % I tabellen over fremgår utviklingen av bykassens totale inntekter og utgifter i økonomiplanperioden. Det ventes en økning i de totale inntektene nominelt på 6,5 % fra justert budsjett 2012 til forslag som tilsvarer en realøkning på ca 3,5 % (deflator: 3,0 %). Videre i perioden viser tabellen en realendring på henholdsvis - 0,4 %, 1,9 % og 1,7 % de 3 neste årene. Den negative veksten fra 2013 til

2 2014 skyldes at inntektene fra mva-refusjon fra investeringer f.o.m 2014 i sin helhet skal føres i investeringsbudsjettet. Korrigert for mva-refusjon er det en realvekst på 1,9 % fra 2013 til Bykassens samlede driftsutgifter (eksklusive finansposter) øker med 5,3 % nominelt fra justert budsjett 2012 til forslag 2013, som tilsvarer en realøkning på 2,3 %. Videre i perioden legges det opp til en realøkning av samlede utgifter på hhv 0,9 %, 1,2 % og 1,2 %. Brutto driftsresultat fremkommer som differansen mellom driftsinntekter og driftsutgifter (ekskl. finansposter). Det fremgår av tabellen at dette snur fra positivt i 2013 til negativt i 2014 (i hovedsak pga. at mva-refusjonen overføres til investeringsbudsjettet), og snur så til et positivt beløp resten av økonomiplanperioden. Brutto driftsresultat korrigert for eksterne finansposter og motpost avskrivninger resulterer i netto driftsresultat. Netto driftsresultat kan brukes til finansiering av investeringsutgifter (overføringer til investeringsbudsjettet), inndekking av tidligere års underskudd og til netto avsetninger. Av tabellen fremgår også at netto driftsresultat i økonomiplanperioden endres fra 433,4 mill. i 2013 til et nivå på ca. 200 mill. i 2014, så øker det til 290 mill. i 2015 og 363 mill. i Denne utviklingen er også avspeilet av omposteringen av mva-refusjon til investeringsbudsjettet. I 2013 forutsettes netto avsetning av fondsmidler på 143,5 mill., slik at det til sammen kan overføres 289,8 mill. (433,4 143,5) mill. til finansiering av investeringsbudsjettet. Overføringen til investeringsbudsjettet svarer i sin helhet til den forksriftspålagte overføring av mva-refusjon på investeringer. Fra 2014 er det funnet rom for generell driftsfinansiering av investeringer (61,9 mill.) og videre opp til et nivå på 124,2 mill. f.o.m Fondsbruken i økonomiplanperioden på sentrale poster er i hovedsak knyttet til forberedelser og avvikling av Tall Ships Race i 2014 samt dekning av endrede selvkostavskrivninger på VA-sektoren. Fondsbruken på tjenesteområdene gjelder i all hovedsak bruk av bundne driftsfond. Av avsetning til fond sentralt (til disposisjonsfond) gjelder 107 mill. midler fra forutsatt utbytte fra BKK AS på i alt 300 mill. Av avsetningene på tjenesteområdene er vel 45 mill. bundne avsetninger, mens vel 7 mill. er avsetning til disposisjonsfond (boligsonefond) og 35 mill. avsetning til bufferfond pensjon. For å vurdere nivået på netto driftsresultat i pst av sum driftsinntekter, er det vanlig å ekskludere virkningen av evt fondsbruk fra avgiftsfinansiert område. I et langsiktig perspektiv har dette forholdstallet vært anbefalt å ligge på ca 3 %. Etter at mva-refusjon fra investeringer (f.o.m. 2014) i sin helhet skal føres i investeringsbudsjettet, antas dette forholdstallet å burde ligge rundt 1,5 %. I det foreslåtte hovedopplegget framgår det at dette forholdstallet er på 2,8 % i 2013, mens det utgjør 1,3 % i 2014 og stigende til 2,4 % i Ovennevnte forutsatte fondsavsetninger bidrar til dette. 209 Disponible inntekter Inntekter som budsjetteres sentralt: skatt på formue og inntekt, eiendomsskatt, rammetilskudd, generelle statstilskudd, mva-refusjon fra investeringer og overføringer fra kommunale foretak. Inntekter som budsjetteres på tjenesteområdene: øremerkede statstilskudd, avgifter og egne inntekter og som i stor grad er avhengig av aktivitetsnivået. Nedenfor følger en kommentar til de ulike inntektspostene: Beløp i mill kr. Vedtatt Justert Regnskap budsjett budsjett Forslag økonomiplan Disponible inntekter - ekskl. finansposter Kommunens Skatt på formue og inntekter består av 2 hovedgrupper: 6 475, , , , , , ,4 Eiendomsskatt 159,1 159,1 134,3 223,4 223,4 223,4 223,4 Rammetilskudd 4 249, , , , , , ,2 Generelt statstilskudd 277,5 275,0 277,4 287,9 293,2 292,7 298,4 Evt andre sentrale inntekter 1,3 1,3 1,2 1,1 1,0 1,0 1,0 Sum sentrale inntekter fra tj.omr 23 - ekskl. finansposter , , , , , , ,4 Øremerkede statstilskudd 790,7 704,5 738,8 721,3 725,0 727,6 729,2 Momsrefusjon fra investeringer 231,1 312,2 217,9 366,3 0,0 0,0 0,0 Avgifter 877,5 899,4 899,4 960, , , ,5 Egenbetalinger 690,6 703,1 705,4 739,5 739,5 748,4 748,4 Øvrige inntekter fra tjenesteomr ,9 814,3 816,4 833,9 852,5 861,7 861,7 Sum inntekter fra tj.omr ekskl. finansposter 3 888, , , , , , ,8 Sum driftsinntekter - ekskl. finansposter , , , , , , ,2

3 Gjennomgang av inntektspostene Skatt på formue og inntekt: Budsjett 2013: 7.192,5 mill. Anslagene er basert på Kommunenes Sentralforbund sine prognosemodeller. Disse er tilpasset effekten av stortingets vedtak mht Kommuneproposisjonen for 2013 (vekst i frie inntekter på 4,2 mrd. til primærkommunene), en kompensasjon for pris- og lønnsvekst på 2,95 % ( deflator ) og en antatt økning i skatteinntektene fra 2011 til 2012 på 4,55 %. I økonomiplanperioden er det videre regnet med en årlig realvekst i frie inntekter (skatt og rammetilskudd samlet til primærkommunene) på i underkant av 2 %. Eiendomsskatt: Budsjett 2013: 223,4 mill. Det føres opp et årlig inntektsbeløp på 223,4 mill. på eiendomsskatt, og som da er et anslag basert på antatt inngang i 2012 og en økning av promillesatsen fra 3 til Rammetilskudd: Budsjett 2013: 4.926,7 mill. Rammetilskuddet er en statlig overføring til kommunene som sammen med skatt på inntekt og formue utgjør det som kalles kommunens frie inntekter. Anslaget på rammetilskuddet for 2013 er basert på framskrivingsmodeller fra Kommunenes Sentralforbund. Det er lagt til grunn en forutsetning om generell prisvekst på 1,3 % og årslønnsvekst på 3,9 %. Dette gir en deflator på 2,95 % for 2013, basert på statens oppsett med 63,5 % vekt på lønn og 36,5 % vekt på kjøp av varer og tjenester. Den valgte deflatoren er et foreløpig anslag i påvente av mer informasjon i statsbudsjettet. Se også kommentarene vedrørende frie inntekter under Skatt på formue og inntekt over. Generelle statstilskudd og integreringstilskudd: Budsjett 2013: 287,9 mill. Disse tilskuddene omfatter kompensasjonstilskudd for lån opptatt til skoleformål, sykehjem, private omsorgsboliger og kirker (til sammen 66 mill.) og integreringstilskudd (221 mill.). Andre sentrale inntekter: Budsjett 2013: 1,1 mill. Disse inntektene omfatter provisjonsinntekter på garantistillelser (0,1 mill.) samt forventet avkastning fra den konkurranseutsatte delen av Bergen Vann KF (1,0 mill). Øremerkede statstilskudd: Budsjett 2013: 721,3 mill. Denne posten inneholder øremerkede statstilskudd som budsjetteres på det enkelte tjenesteområde. Beløpet kommer i tillegg til de generelle statstilskudd som er omtalt tidligere. Det kan være tilskudd til enkeltområder eller til prosjekter. Momsr efusjon fr a invester inger: Budsjett 2013: 366,3 mill. Budsjettbeløpet er fastsatt med basis i investeringsbudsjettet for Fra og med 2014 vil disse inntektene i sin helhet føres i investeringsbudsjettet. Avgifter: Budsjett 2013: 960,9 mill. Dette er avgiftsinntekter knyttet til Vann-/avløp, feiing og renovasjon. Inntektene skal dekke de utgifter kommunen har til disse formålene. Totale avgiftsinntekter er budsjettert 6,8 % over tilsvarende nivå i 2012-budsjettet. Avgiftsinntektene fra feiing holdes noenlunde uforandret ifht vedtatt budsjett Det vises for øvrig til omtalen i byrådsavdelingene.

4 Egenbetalinger: Budsjett 2013: 739,5 mill. Denne posten gjelder brukerbetalinger vedrørende kommunale tjenester (for eksempel egenbetalinger i institusjon og barnehager/sfo). Øvrige inntekter fra tjenesteområdene: Budsjett 2013: 833,9 mill. Posten gjelder en rekke forskjellige inntektsarter, bl.a. salgs- og leieinntekter, mva-refusjon fra drift, refusjoner fra trygdeforvaltningen, overføringer fra fylket, andre kommuner, kommunale foretak og andre. Driftsutgifter - driftsforutsetninger Lønnsoppgjør: Det er i budsjettallene for 2013 lagt til grunn en årslønnsvekst på 3,9 % fra 2012 til Antatt virkning av lønnsoppgjøret i 2013 er satt av sentralt i bykassen (110,7 mill.). Pensjonskostnader: Avdelingenes rammer er foreløpig basert på samme pensjonspremiesatser som i Det gjøres i tillegg sentrale føringer mht pensjon (pensjonspremieavvik og amortisering av disse). Budsjettmessige effekter av nye aktuarberegninger vil byrådet komme tilbake til i tilleggsinnstillingen. Generell prisvekst: Det er i opplegget lagt til grunn en generell prisvekst fra 2012 til 2013 på 1,3 %, og i byrådsavdelingenes rammer er det tilsvarende lagt inn en priskompensasjon på 1,3 %. 211

5 212 Netto budsjettrammer til tjenesteområdene Regnskap Vedtatt budsjett Justert budsjett Beløp i mill. Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan DRIFT (netto utg.) 01A Barnehage 1 899, , , , , , ,0 01B Skole 2 527, , , , , , ,8 02 Barnevern 424,2 420,2 420,9 441,6 441,6 441,6 443,1 03A Aktivisering av eldre og funksjonshemmede 262,5 278,3 278,0 292,3 293,0 293,5 294,4 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester 1 594, , , , , , ,6 03C Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester 1 666, , , , , , ,8 03D Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende 169,4 220,5 219,1 216,4 204,5 209,7 212,3 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 115,6 127,5 138,2 145,8 152,8 159,8 160,3 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 676,0 698,4 676,3 694,5 694,5 694,5 696,8 05A Forebyggende helsearbeid 120,3 129,0 128,7 139,5 139,5 139,5 140,0 05B Behandling og rehabilitering 288,6 537,4 537,7 537,9 568,1 569,6 573,2 06 Overføringer til trossamfunn 126,5 139,4 134,4 146,3 148,1 148,1 148,6 07 Brannvesen 171,4 173,3 174,7 183,5 183,1 183,6 184,3 08 Samferdsel 112,8 89,8 94,1 98,6 91,6 91,0 91,5 09 Boligtiltak -45,3-46,1 59,0 61,7 61,8 61,9 73,9 10A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 42,9 41,5 44,2 44,4 46,8 42,4 42,5 10B Private planer og byggesak 12,4 2,3 3,4 2,9 2,6 2,6 2,8 10C Naturforvaltning og parkdrift 73,5 68,4 73,1 72,0 71,9 68,6 70,7 10D Klima og miljø 5,4 4,3 4,0 4,5 4,5 4,5 4,5 11A Lærlinger -14,3 22,9 22,9 24,8 24,8 24,8 24,9 11B Arbeidsmarkedstiltak 3,7 5,8 5,3 5,6 5,6 5,6 5,6 12A Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne 16,6 22,1 22,3 26,9 27,4 26,9 27,9 12B Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge 31,3 26,7 27,0 28,9 29,0 29,1 29,3 12C Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) 94,5 96,7 97,5 99,4 99,3 99,1 99,4 12D Bergen offentlige bibliotek 50,7 50,1 51,5 55,5 55,5 55,5 55,7 12E Museer 45,1 72,5 72,5 74,5 74,5 74,5 74,8 12F Bergen kulturskole og Barnas kulturhus 50,9 47,2 47,1 50,3 50,3 50,3 50,5 12G Kulturbygg og anlegg 32,7 9,4 9,5 9,7 20,1 30,3 30,6 13A Idrett: Tilskudd til lag og organisasjoner 21,4 22,2 22,3 22,8 22,8 22,8 22,9 13B Kommunale idrettstilbud 30,6 24,2 30,2 24,1 20,0 20,0 20,1 13C Kommunale idrettsbygg og anlegg 109,7 101,0 108,0 120,6 155,1 141,9 145,1 14 Næring 8,4 4,5 9,4 8,9 8,9 9,0 9,0 15 Bystyrets organer 65,4 54,4 54,3 63,4 49,9 61,4 50,1 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 618,8 628,9 659,8 678,1 688,4 693,5 715,0 17A Fellestjenester 12,1 29,3 29,7 27,9 24,5 24,5 24,5 17B Sivilforsvar og beredskap 4,6 3,5 3,5 1,1 1,1 1,1 1,1 18A Vann og avløp -60,0-78,3-49,5-67,6-91,1-116,8-131,4 18B Renovasjon -1,9-2,9-2,9-2,9-2,9-2,9-2,9 19 Overføring til/fra bedrifter 77,8 49,2-46,0-41,9-39,2-39,2-39,2 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 0,0-8,2-8,2-8,2-8,5-8,5-8,5 21 Sentrale budsjettposter -624,6-363,0-386,7-537,7-554,5-572,8-498,0 Sum netto utgifter , , , , , , ,2 Av ovenstående tabell fremgår det at tjenesteområdene som omfatter skole, barnehage, barnevern, eldreomsorg, helse- og sosialtjenester står for vel 89 % av totale netto budsjettrammer. I tillegg brukes 5,5 % til kultur, næring, idrett og kirkeformål og ca. 4 % til byutviklingstjenester, bolig og brannvesen. 6,4 % av totale nettorammer benyttes til administrasjon, fellestjenester, arbeidsmarkedstiltak og bystyrets organer. Avgiftsinntektene på Vann-avløp-renovasjon fører til negative nettobeløp på tjenesteområdene 18A, 18B og 19 (disse skal også dekke utgifter som føres på andre tjenesteområder, i hovedsak på tjenesteområde 16). Overføringer fra BBB KF føres på tjenesteområde 19. På tjenesteområde 21 føres det netto store negative beløp, og dette har i hovedsak sammenheng med at den tekniske motposten til avskrivingene - som utgiftsføres på de øvrige tjenesteområdene (613 mill. i 2013 stigende til 725 mill. i 2016), samt til føring av netto premieavvik (differanse mellom premie og beregnet pensjonskostnad).

6 Endring driftsbudsjett- brutto/netto driftsutgifter Beløp i mill. kr. Endring i brutto utg. fra VB 2012 til 2013 Endring i netto utg. fra VB 2012 til 2013 Tjenesteområde Brutto utgift 2013 Inntekt 2013 Netto utgift 2013 mill.kr prosent mill kr. prosent 01A - Barnehage 2 282,3-161, ,1 124,9 5,8 % 123,5 6,2 % 01B - Skole 3 553,6-448, ,1 196,4 5,8 % 183,2 6,3 % 02 - Barnevern 540,1-93,3 446,8 29,0 5,7 % 21,4 5,0 % 03A - Aktivisering av eldre og funksjonshemmede 341,3-40,9 300,4 16,2 5,0 % 15,0 5,3 % 03B - Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester 2 101,2-399, ,4 121,6 6,1 % 109,3 6,9 % 03C - Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester 2 084,3-287, ,3 128,9 6,6 % 99,1 5,8 % 03D - Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende 330,6-1,1 329,6 16,6 5,3 % 16,6 5,3 % 04A - Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 180,7-31,7 149,0 27,4 17,9 % 19,0 14,6 % 04B - Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 766,8-69,2 697,6 1,1 0,1 % -3,5-0,5 % 05A - Forebyggende helsearbeid 169,4-24,5 145,0 12,5 8,0 % 11,1 8,3 % 05B - Behandling og rehabilitering 710,9-140,7 570,2 26,2 3,8 % 24,4 4,5 % 06 - Overføringer til trossamfunn 148,6-0,6 148,1 5,2 3,6 % 5,2 3,7 % 07 - Brannvesen 264,7-58,9 205,8 12,1 4,8 % 11,9 6,1 % 08 - Samferdsel 265,4-105,9 159,5 10,8 4,2 % 7,6 5,0 % 09 - Boligtiltak 193,5-132,7 60,8 102,2 111,9 % 107,3-231,0 % 10A - Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 66,3-15,7 50,6 4,8 7,8 % 4,0 8,6 % 10B - Private planer og byggesak 128,3-115,9 12,4 10,3 8,8 % 0,7 6,2 % 10C - Naturforvaltning og parkdrift 90,3-5,3 85,0 6,4 7,6 % 6,2 7,9 % 10D - Klima og miljø 4,7 0,0 4,7 0,2 3,8 % 0,2 3,8 % 11A - Lærlinger 49,1-24,3 24,8 2,6 5,5 % 1,9 8,4 % 11B - Arbeidsmarkedstiltak 9,1-3,5 5,6-0,1-0,9 % -0,2-2,9 % 12A - Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne 29,0-1,9 27,1 4,5 18,4 % 4,5 19,8 % 12B - Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge 30,4-2,9 27,5 1,7 5,8 % 1,6 6,1 % 12C - Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) 102,2-1,0 101,1 2,9 3,0 % 2,9 3,0 % 12D - Bergen offentlige bibliotek 61,1-5,2 55,9 5,4 9,7 % 5,3 10,5 % 12E - Museer 74,8 0,0 74,8 2,0 2,7 % 2,0 2,7 % 12F - Bergen kulturskole og Barnas kulturhus 66,6-16,3 50,3 1,1 1,6 % -0,4-0,8 % 12G - Kulturbygg og anlegg 57,4-2,0 55,4 6,2 12,0 % 6,0 12,0 % 13A - Idrett: Tilskudd til lag og organisasjoner 22,8 0,0 22,8 0,6 2,6 % 0,6 2,6 % 13B - Kommunale idrettstilbud 52,4-25,5 27,0 0,3 0,6 % -0,3-1,0 % 13C - Kommunale idrettsbygg og anlegg 206,4-10,1 196,3 4,0 2,0 % 4,0 2,1 % 14 - Næring 22,0-0,1 21,9-3,0-12,0 % 0,3 1,2 % 15 - Bystyrets organer 65,8-2,4 63,4 9,2 16,3 % 9,0 16,6 % 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner 879,9-203,3 676,5 63,1 7,7 % 51,2 8,2 % 17A - Fellestjenester 15,3-9,7 5,7-1,5-1,3 17B - Sivilforsvar og beredskap 1,3 0,0 1,3 0,0 0,0 18A - Vann og avløp 621,2-688,7-67,5 34,3 10,7 18B - Renovasjon 261,3-264,2-2,9 22,0 0, Overføring til/fra bedrifter 3,9 0,0 3,9-103,7-103, Interne tjenester / fordelte kostnader 198,4-204,0-5,7 7,6 0, Sentrale budsjettposter 66,3-260,0-193,6-11,2-15,0 Etat for eiendom og Etat for utbygging (tidligere BKB) 267,9-125,7 142,2 55,4 53,2 Sentrale budsjettposter (over streken) -439,7-772, ,4 51,4-91,3 Totalsum , , , ,3 6,3 % 703,2 6,1 % 213 Tabellen viser bl.a. at forslaget for 2013 representerer en samlet nominell vekst for samtlige tjenesteområder på 6,1 % sett i forhold til vedtatt nettobudsjett for 2012, og det tilsvarer en realvekst på 3,1 %. Lønnsavsetningen for oppgjøret i 2013 er i sin helhet plassert på tjenesteområde 21 Sentrale budsjettposter med ca. 110 mill. Endringsprosentene for tjenesteområdene er fjernet fordi disse tjenesteområdene har nettorammer svært nær null, og små endringer mellom årene gir uforholdsmessige store prosentvise utslag. Veksten i nettorammer for de største tjenesteområdene (01A-05B) varierer fra 14,6 % (Tjenester til rusavhengige og bostedsløse) til 0,5 % (Sosialhjelp og andre sosiale tjenester). Den høye veksten på tjenesteområde 04A- Tjenester til rusavhengige og bostedsløse gjelder i hovedsak styrking av LAR- og MO-sentre, mens reduksjonen på 04B Sosialhjelp og andre sosiale

7 tjenester skyldes lavere sosialhjelpsutbetalinger. Ellers merker man seg en større vekst enn snittet på de store tjenesteområdene 01A Barnehage (Barnehageplanen), 01B Skole (Valgfag i ungdomsskolen, ny arbeidsavtale for lærere, driftskonsekvenser av skoleinvesteringer, tidlig innsats) og 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester (drift av Fyllingsdalen sykehjem). Øvrige tjenesteområder med stor prosentvis vekst er 12A Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne (forberedelser til Tall Ships Race og Grunnlovsjubileet i 2014), 12 D Bergen offentlige bibliotek (videreført rammeøkning fra tertialrapport ) og 15 Bystyrets organer (Stortingsvalget i 2013). Store prosentvise utslag på tjenesteområdene 09 Boligtiltak, 12B Kulturbygg og anlegg og 19 Overføring til/fra bedrifter skyldes KOSTRA-relaterte tekniske endringer. Veksten på tjenesteområde 16 Administrasjon skyldes for det meste helårsvirkning i 2013 av årets lønnsoppgjør samt generell prisstigning. I tillegg kommer KOSTRA-relatert omkontering fra andre tjenesteområder. 214 Oppsummering av rammeendringer Den samlede økningen i nettorammen fra vedtatt budsjett 2012 til forslag 2013 er altså på 6,1 %, som gir en realvekst på ca 3,1 %. Rammeendringene fra vedtatt budsjett 2012 er som følger for de enkelte årene: Beløp i mill kr. Forslag Forslag Forslag Forslag Type endring Vedtatt budsjett inneværende år (2012) Generell lønns- og prisstigning og inntektskrav Andre kostnadsendringer Helårsvirkn. av tiltak og justeringer i årets bud Organisatoriske endringer Tilpasning til aktivitetsnivået Diverse Nye tiltak - driftskonsekvenser av investeringer Nye tiltak forøvrig Engangstiltak Redusert ytelser Effektivisering Inntektsendring - utover generelt inntektskrav Gebyrendringer innenfor selvkostområdet Endring i bruk/avsetning av fondsmidler Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden Netto utgift I det følgende gis det en del utfyllende kommentarer til de største endringene i forslaget for 2013: Generell lønns- og prisstigning og inntektskrav (405 mill.): Hovedelementene er helårsvirkning av lønnsoppgjøret for 2012 i 2013 (467 mill.), avsetning til neste års lønnsoppgjør avgiftsfinansiert område (15 mill.), kompensasjon for en generell prisvekst på 1,3 % (166 mill.). Til fradrag kommer forutsetning om generell prisvekst på inntekter på 2,95 % (- 55 mill.) og reduksjon av nivå på nødvendig sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør - pga av høyt «overheng» i 2013 (- 188 mill.). Andre kostnadsendringer (61 mill.): Av dette skyldes 35 mill. økte pensjonskostnader og 13 mill. økt nivå på sentral avsetning til AFP. Helårsvirkning av tiltak og justeringer i årets budsjett (-2 mill.): Her ligger bl.a. helårsvirkning av søndagsåpent bibliotek (0,9 mill.). I tillegg representerer dette nettoen av en rekke poster som tilnærmet balanserer.

8 Organisatoriske endringer: (-2 mill.) Beløpet gjelder budsjettnedtrekk som følge av overføring av Overformynderiet til Fylkesmannen i Hordaland f.o.m Tilpasning til aktivitetsnivået (8 mill.): Største enkeltbeløp vedrører BHO for barnevernstiltak (4 mill.) og økte utgifter til fastlegeordningen (1,2 mill.). På BBS kommer effekt av ny arbeidstidsavtale for lærere (11,6 mill.) og kapitaltilskudd ikke-kommunale barnehager (4,5 mill.). I motsatt retning trekker ulike tilpasninger på øvrige byrådsavdelinger. Diverse (35 mill.): Dette er nettoen av et stort sett av budsjettilpasninger, der de største beløpene befinner seg på sentrale budsjettposter. Av poster som inngår er bl.a. avsetning på ca. 50 mill. til en buffer for mulige merutgifter på tjenesteområdene, bl.a. skoleskyss, private barnehager, bostøtte, barnevernsutgifter og merutgifter til økt bosetting av innvandrere. Nye tiltak - driftskonsekvenser av investeringer (102 mill.): Beløpene er også knyttet til internhusleie og kalkulatoriske kapitalkostnader. De største beløpene fordeler seg på BFEE (17 mill.), BHO (35 mill.), BBS (29 mill.), BSBO (15 mill.) og BKNI (5 mill.). Nye tiltak for øvrig (146 mill.): De største beløpene gjelder BFEE (bl.a. økt vedlikeholdsnivå EFE til sammen 46 mill.), BHO (bl.a hjemmesykepleie, utviklingshemmede, skolehelsetjeneste til sammen 37 mill.), BBS (bl.a. nye barnehageplasser, valgfag i ungdomsskolen til sammen 46 mill.) BSBO (bl.a. etablering av MO- og LAR-sentre til sammen 11 mill.), BKNI (bl.a. en del kulturtiltak til sammen 5 mill.) Engangstiltak (13 mill.) Dette gjelder i hovedsak avsetning til valget (11,5 mill.). Reduserte ytelser (- 12 mill.): Største beløp gjelder avvikling av 16 plasser i 2-mannsrom på sykehjem. (- 11 mill.) Effektivisering (- 14 mill.): Beløpet er fordelt på byrådsavdelingene slik: BFEE (4,4 mill.), BSBO (0,3 mill.), BKNI (2,0 mill.) og BORG/kommunerevisjonen (7,8 mill.) Inntektsendring utover generelt inntektskrav (- 17 mill.): Største beløp gjelder økte leieinntekter fra Bergen Parkering AS (4,2 mill.), økt egenbetaling SFO (2,5 mill.), økte gebyrinntekter/boligsoneparkering (4,9 mill.), Gebyrendringer innenfor selvkostområdet (- 40 mill.): Dette omfatter gebyrer under Vann/avløp (38,7 mill.), gebyrer under byggesak/private planer (8,6 mill.) og renovasjon (-6,9 mill.). Endring i bruk/avsetning av fondsmidler (21 mill.): Dette gjelder i sin helhet endringer i bruk/avsetning av fondsmidler innenfor avgiftsfinansiert område i BBKM (Vann-avløp-renovasjon). 215 Tabellen nedenfor viser fordeling av brutto- og nettobudsjett mellom byrådsavdelingene: Beløp i mill kr. Byrådsavdeling Bruttoutgift 2013 Inntekt 2013 Netto utgift 2013 Byrådsleders avdeling (BLED) 346,8-80,5 266,3 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap (BFEE) 872,6-362,1 510,4 Byrådsavd. for helse og omsorg (BHO) 6 050,5-976, ,7 Byrådsavd. for barnehage og skole (BBS) 5 885,9-635, ,4 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø (BBKM) 1 643, ,5 120,5 Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing (BSBO) 1 524,8-260, ,3 Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke (BKNI) 975,7-142,4 833,3 Bystyrets organer (BORG) 88,6-3,0 85,5 Fellesposter - bykassen (SENT) -439,7-772, ,4 Sum , , ,1