Dato: 4. juni Byråden for finans, konkurranse og omstilling innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak:

Transkript

1 Dato: 4. juni 2011 Byrådssak 1270/11 Byrådet Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 TOOP SARK Hva saken gjelder: I denne saken gis det en orientering om oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for Oppbudsjetteringen gjelder alle investeringsprosjekter innenfor bykasseområdet med unntak av de såkalte tiltakspakke-prosjektene. For disse vil det bli fremlagt en egen sak. Ved oppbudsjetteringen tillegges årets budsjett tidligere års ubrukte investeringsmidler, slik at det justerte budsjettet viser hva som totalt er til disposisjon for det enkelte prosjekt i budsjettåret. Samtidig oppbudsjetteres tidligere vedtatt, ubrukt finansiering. Totalt oppbudsjettert beløp utgjør 2,466 mrd. kr. Vedtakskompetanse: Bergen kommunes økonomireglement pkt. 3.3, hvor det heter: Ubenyttede midler fra tidligere års budsjett skal i egen sak etter at årsregnskapet er avsluttes tillegges årets budsjett i en egen budsjettjusteringssak til byrådet. Byråden for finans, konkurranse og omstilling innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Byrådet tar til orientering den administrative oppbudsjetteringen av investeringsbudsjettet for 2011 med netto kr som er den samlede ubrukte kostnadsramme pr fratrukket prosjekter tilhørende tiltakspakken. 2. Byrådet tar til orientering oppbudsjettering av tidligere vedtatt, men ubrukt finansiering med i alt kr Byrådet vedtar bruk av ubundne investeringsfond med kr til dekning av resterende finansieringsbehov i tråd med sakens premisser. 4. Byrådet vedtar de øvrige forslag til justeringer i tråd med sakens premisser. 5. Forslag til endelig finansiering legges frem for bystyret. Liv Røssland byråd for finans, konkurranse og omstilling 1

2 Saksutredning: Siden 2005 er det årlig blitt foretatt en såkalt administrativ oppbudsjettering av årets investeringsbudsjett, hvor årets vedtatte budsjett er blitt påplusset ubrukte midler fra foregående år. Hensikten er å etablere en sammenheng mellom årets investeringsbudsjett og samme års investeringsregnskap. Det justerte investeringsbudsjettet vil da vise hvilke investeringsmidler som totalt sett er til disposisjon for prosjektet i budsjettåret. Oppbudsjetteringen er rent teknisk, d.v.s. at det er foregående års "restbudsjett" - både positive og negative beløp - som overføres til årets budsjett. Også ubrukt del av fjorårets budsjetterte finansiering overføres. Når et prosjekt blir oppbudsjettert med et negativt netto budsjett, kan dette enten bety at prosjektet reelt sett hadde et merforbruk foregående år, eller det kan skyldes manglende oppfølging i form av manglende inntektsføring av refusjonsbeløp eller manglende fordeling av budsjett fra en sekkepost. Negative utgiftsbudsjetter på en art eller tjeneste kan også skyldes manglende samsvar mellom budsjett og regnskapsføring på den enkelte art eller tjeneste, selv om prosjektet i sum ikke har et merforbruk. I slike tilfelle er altså "merforbruket" av teknisk art, og dette er den vanligste årsaken til at enkelte utgiftsarter eller enkeltprosjekter fremkommer med negative beløp i oppbudsjetteringen. Alle negative utgiftsbudsjetter må i neste omgang oppheves og eventuelle reelle merforbruk dekkes inn. Slike budsjettjusteringer fremlegges enten for byrådet eller bystyret avhengig av beløpets størrelse, eller de vedtas administrativt i kurante tilfeller. Oppbudsjettering per tjenesteområde I sum er det foretatt en administrativ oppbudsjettering av investeringsbudsjettet med 2,466 mrd, som er fordelt slik mellom hhv BKB og byrådsavdelingene: Investeringene er foreslått finansiert som følger: 2

3 I forbindelse med oppbudsjetteringen er det også gjort en teknisk korrigering som rettet opp feil artsbruk. Feilen har sammenheng med forrige års oppbudsjetteringssak. Svikt i forutsetninger for statlig investeringstilskudd I vedtatt budsjett for 2007 ble det budsjettert med 16,162 mill. i statlig investertingstilskudd til barnehager. Det har vist seg at denne budsjetteringen bygde på sviktende premisser og bare ca 1,1 mill. er inntektsført. De angjeldende barnehagene er for lengst ferdigstilt og investeringene finansiert, men budsjettet er ikke blitt endret. En ikke reell finansieringspost er derfor blitt "hengende igjen" i budsjettene ved flere oppbudsjetteringer. Det foreslås derfor en midlertidig budsjettjustering hvor tilskudd fra staten erstattes med bruk av ubundne investeringsfond, og at endelig finansiering fremmes for bystyret i 1. tertialrapport. Merutgifter i tiltakspakkeprosjekter er finansiert ved bruk av lån generell finansiering I regnskapsavslutningen for 2010 ble investeringsregnskapet gjort opp i balanse. Dette var imidlertid på makro - eller sum-nivå. De konkrete enkeltprosjekter kan gå med mer- og mindreutgifter. Blant prosjekter som hadde merutgifter var tre av prosjektene i tiltakspakken. Alle tiltakspakke-prosjekter har spesifikk finansiering, dvs. at hvert prosjekt har sin egen identifiserbare finansiering, enten i form av lån eller en kombinasjon av øremerket statstilskudd og bruk av mva-refusjon. Pr hadde flere av prosjektene som var tilskuddsfinansiert overskredet utgiftsrammen. Overskridelsen ble finansiert ved bruk av lån innenfor rammen av den generelt budsjetterte lånefinansiering mao. lån som i utgangspunktet var tiltenkt andre prosjekter ikke tiltakspakken. Det betyr igjen at en ved denne oppbudsjetteringen ikke har kunnet oppbudsjettere tilstrekkelig ubrukt finansiering til å dekke de oppbudsjetterte utgiftene. Det foreslås derfor at byrådet vedtar en midlertidig dekning ved bruk av ubundne investeringsfond. Forslag om endelig dekning vil fremmes for bystyret i forbindelse med sak om oppbudsjettering og avslutning av tiltakspakke-prosjekter. Vurdering av overskytende budsjettmidler Ubenyttede bevilgninger i investeringsregnskapet kan stå avsatt i inntil 4 år. I forbindelse med oppbudsjetteringen bør det derfor vurderes hvorvidt bevilgede midler til et prosjekt skal videreføres eller inndras. I forbindelse med denne oppbudsjetteringssaken har en i byrådsavdeling for kultur, kirke og idrett foretatt en slik gjennomgang av ferdigstilte og utdaterte prosjekter som har hatt restbudsjetter. Etter den tekniske oppbudsjetteringen blir det derfor i 1.tertialrapport fremmet forslag om inntrekk av midler for en del idrettsprosjekter som enten er ferdigstilte med mindreforbruk eller ikke lenger er aktuelle, og det blir foreslått omdisponering til nye prosjekter og til inndekning av andre investeringsprosjekter på tjenesteområde idrett som i denne oppbudsjetteringen fremkommer med merforbruk. 3

4 Forslag til budsjettjusteringer: Med henvisning til ovenstående foreslås det følgende budsjettjusteringer: Svikt i forutsatt Art Tilskudd fra staten finansiering b.hager Art Bruk av ubundne investeringsfond Merutgift tiltakspakken Art Inv. Nybygg/rehab. Bygg Art Bruk av ubundne investeringsfond Nedenfor vises en oversikt over oppbudsjetterte beløp per tjenesteområde for hhv BKB og byrådsavdelingenes investeringer. 4

5 5