Ad byrådets tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan tilleggsinformasjon og korrigeringer

Transkript

1 BERGEN KOMMUNE Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap Notat Saksnr.: Saksbehandler: EJR Emnekode: SARK-1212 Til: Fra: Byrådet Finansbyråden Dato: 30. november 2012 Ad byrådets tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan tilleggsinformasjon og korrigeringer Det vises til fremsendt tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan (Byrådssak ). 1. Balansert justering av anslag på eiendomsskatt og frie inntekter Byrådet har nylig mottatt oppdatert informasjon fra Kemneren om mindreinntekter på eiendomsskatt i 2012, i hovedsak som følge av godkjente fritak for eiendomsskatt i forhold til loven om fritaksbestemmelser, og prognosen for 2012 er nå nedjustert med 6,1 mill. til ca. 126 mill. Kemneren opplyser at forholdet skyldes fritak gitt av bystyret og endringer som er kommet etter korrigeringer og klagebehandling. Den mest omfattende er Universitetet i Bergen, hvor alle lokaler knyttet opp mot undervisning og forskning nå er korrigert og gitt fritak etter 5 i eiendomsskatteloven. En konsekvens av dette er at anslaget for 2013 følgelig må nedjusteres fra 223,4 mill. til 210,0 mill., altså med 13,4 mill. Den akkumulerte skatteveksten fra 2011 til 2012 viser - etter oktobertallene - en økende tendens, der veksten i Bergen er på 8,5 % (6,4 % i justert budsjett) og for landet som helhet 7,1 % (6,5 % forutsatt for 2012 i statsbudsjettet for 2013). Byrådet vil derfor foreslå for bystyret å øke anslaget på frie inntekter tilsvarende mindreinntekten på eiendomsskatt. Dersom det forutsettes en skattevekst fra 2011 til 2012 på 8,4 % for Bergen (og uendret + 6,5 % for landet), og samme forutsetning om skattevekst fra 2012 til 2013 som forutsatt i regjeringens forslag til statsbudsjett for 2013, vil dette gi følgende oppdaterte anslag på frie inntekter og eiendomsskatt:

2 Beløp i mill. kr. Tilleggsinnstillingen Forslag til justering Nytt anslag Eiendomsskatt -223,427 13, ,000 Skatt på formue og inntekt ,710-33, ,278 Rammetilskudd - fast del ,023 0, ,023 Rammetilskudd - skjønn -17,000 0,000-17,000 Rammetilskudd - innt.utjevning 522,083 20, ,223 Sum rammetilskudd ,940 20, ,799 Sum skatt og rammetilskudd ,650-13, ,077 Sum frie inntekter og eiendomsskatt ,077 0, , Ettersending av tilleggsinnstillingens vedlegg 2 og 5 I tilleggsinnstillingen fremgår det at vedlegg 2 «Oppdatert investeringsprogram » og vedlegg 5 «Oppdatert oversikt (drift) over budsjettmidler fordelt på tjenesteområder» skulle ettersendes. Vedlegg 5 omfatter også resultatet av endel rent tekniske omkonteringer mellom tjenesteområder. Disse følger vedlagt (vedlegg 1 og vedlegg 2). 3. Justering av tjenesteområdeinndeling for bystyrets organer og administrasjon I notat av fra Bystyrets kontor til Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap kommet innspill om: a. Å flytte de deler av budsjettet for bystyrets organer som fortsatt føres under tjenesteområde 16 Administrasjon, til tjenesteområde 15, og b. Endre betegnelsen på tjenesteområde 15 fra «Bystyrets organer» til «Bystyrets organer og administrasjon» Denne endringen var det også enighet om i den tverrpolitiske arbeidsgruppen «Fullmakter og reglement» nedsatt av Forretningsutvalget, der det i et møtereferat fra het følgende: «Når det gjelder tjenesteområdeinndeling var arbeidsgruppen enig om at alle tjenester knyttet til drift og administrasjon av bystyrets organer inkl. valg skal være samordnet i tjenesteområde 15 med betegnelsen "Bystyrets organer og administrasjon» En slik samordning vurderes av bystyrets kontor å ville gi en mer oversiktlig og systematisk oversikt over de ulike tjenestene i budsjettet som brukes for drift og administrasjon av bystyrets organer, enn dagens fordeling av tjenester under både tjenesteområde 15 og 16. I vedlegg 2 «Oppdatert oversikt (drift) over budsjettmidler fordelt på tjenesteområder» er denne endringen innarbeidet ved at 22,6 mill. er flyttet fra tjenesteområde 16 til 15. Byrådet tilrår at denne justeringen blir utført. 4. Korreksjon i vedlegg 4 «Justeringer av økonomireglement og budsjettfullmakter for bykassen» I dette vedlegget er det på side 5 listet opp en del punkter som viser bystyrets enekompetanse. Under punkt A Driftsbudsjettet er det ved en inkurie feilaktig ført opp et underpunkt III «Konkurranseutsetting av drift av kommunale institusjoner». 2 av 5

3 Bystyret har (sak ) vedtatt under 6 Konkurranseutsetting følgende: «Byrådet selv kan innføre ulike former for konkurranse, herunder konkurranseutsetting, og fritt brukervalg. Dette gjelder på alle områder av kommunens virksomhet som er underlagt byrådet.» Ovennevnte underpunkt III må derfor strykes fra opplistingen. 5. Oppdatering av «Hovedtabell drift» (del 2, side 208) Denne tabellen (se vedlegg 3) gir en oppdatering av hovedtallene i driftsdelen, der også netto driftsresultat og anvendelsen av dette fremgår. En konsekvens av budsjett-justeringene i tilleggsinnstillingen er at prosentandelen av «korrigert netto driftsresultat» i forhold til sum driftsinntekt er redusert med fra 0,6 pstpoeng til 0,8 pst-poeng de enkelte årene i økonomiplanen. Dette skyldes i hovedsak at avsetningene til bufferfond pensjon og avsetninger til disposisjonsfond fra BKK-utbyttet er redusert i forhold til forutsetningene i innstilling 1. Likevel viser utviklingen en økende tendens i perioden, og i 2016 ligger forholdstallet fremdeles over det anbefalte nivået (1,5 %). 6. Korrigeringer vedrørende investeringsbudsjettet Innstiling 1 del 2 kapittel 2 side 106: I prosjektomtalen av Søråshøgda skole, ny kapasitetsutvidelse inkl. gangvei (Ytrebygda bydel) står det «Prosjektkostnaden er på 225,5 mill. kroner, og samsvarer med avsatt sum til prosjektet» (siste setning i avsnittet). Denne setningen er satt inn på feil plass, og hører inn under omtalen av Ulsmåg skole, ny skole, ballbane m.m. (Fana bydel), i avsnittet under omtalen av Søråshøgda. Innstilling 1 prosjekttabell del 2 kapittel 2 side : I tabell over investeringsprogram forekommer det feil i kolonnene for Tidligere budsjettert og Prosjektkostnad for fire av prosjektene på tjenesteområde 01B Skole. Dette gjelder prosjektene Hålandsdalen leirskole, Nattland oppveksttun, skoledel (inkl. StatPed Vest) og Initielle kostnader (tomtekostnader) på side 192 samt Alvøen skole, bygg, parkering og tilkomst på side 193. Feile tall i tabell Innst. 1 side 192/193 Prosjektkostnad Tidligere budsjettert BUD064 Hålandsdalen leirskole 23,1 20,5 BUD303 Nattland oppveksttun, skoledel (inkl StatPed Vest) 264,0 18,0 BUD326 Initielle kostnader (tomtekostnader) 50,0 25,0 BUD352 Alvøen skole, bygg, parkering og tilkomst 14,3 0,5 Rette tall - vil bli korrigert i ettersendt vedlegg 2 til tilleggsinnstillingen Prosjektkostnad Tidligere budsjettert BUD064 Hålandsdalen leirskole 24,1 21,5 BUD303 Nattland oppveksttun, skoledel (inkl StatPed Vest) 306,0 60,0 BUD326 Initielle kostnader (tomtekostnader) 75,0 50,0 BUD352 Alvøen skole, bygg, parkering og tilkomst 20,3 6,5 3 av 5

4 Prosjekttabellen vedlegg 2 til tilleggsinnstillingen - vil dessuten også inneholde de endringer som følger av rebudsjettering (temporiseringsendringer). Tilleggsinnstillingen - Retting av feil samt tilføyelser i oppsummeringstabell (se oppdatert tabell siste side i notatet) Følgende feil er rettet: Temporiseringsendinger Bergen Brannvesen: På side 29 omtales tre prosjekter hvor til sammen 10,45 mill. foreslås flyttet fra 2012 til 2013 i tråd med sak om oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for Endringene ble foretatt i Innstilling 1, men beløpene ble likevel tatt med i oppsummeringstabellen for endringer i tilleggsinnstillingen. Dette er korrigert. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap - : Dette prosjektet var falt ut: Økt investering i nytt lønns- og personalsystem grunnet forsinket innføring, 7,0 mill. i Tjeneste for tilgang til offentlige registre har en reduksjon på 0,7 mill. i 2013 ikke 7,0 mill. Feil fordeling av temporiseringsendringer mellom skole og barnehage: Temporiseringsendringer for årene 2013 og 2014 var feil fordelt mellom tjenesteområdene skole og barnehage. Feilen har ingen nettovirkning. Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø - : Prosjektene Norgeskart.no ny teknologiløsning og Utbedring av Nyhavnsveien var ikke kommet med i oppsummeringstabellen. Andre endringer: Endring av budsjett for bundet driftsfinansiering og tilsvarende endret lånefinansiering Merverdiavgift fra investeringene i BBB KF overføres til bykassen, og 80 % av dette tilbakeføres til bykassens investeringsbudsjett som bunden driftsfinansiering i I Innstilling 1 var bare nettovirkningen av disse transaksjonene budsjettert i driftsbudsjettet som en netto inntekt (20 %). Det er nå foretatt en omkontering til bruttobeløp, og det fremkommer dermed en bundet driftsfinansiering på 10,84 mill. Det blir derfor budsjettert med en tilsvarende inntekt i investeringsbudsjettet med en like stor reduksjon av budsjetterte låneopptak i bykassen. Liv Røssland Finansbyråd 4 av 5

5 ENDRINGER I INVESTERINGSPROGRAMMET - OPPSUMMERT (korrigert tabell ) BELØP I MILL. KR Prosjekt Sum Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap (BFEE) Nytt lønns- og personalsystem - økt investering 7,00 7,00 Tjeneste for tilgang til off. registre, redusert investering -0,70-0,70 Investering EL-biler 13,75 13,75 13,75 13,75 55,00 Sum endringer BFEE: 20,05 13,75 13,75 13,75 61,30 Byrådsavdeling for helse og omsorg (BHO) Økt investeringstilskudd: BUD198 Gartnermarken (BBB) - økt statstilskudd -8,50-8,50 Sum endringer BHO: 0,00-8,50 0,00 0,00-8,50 Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) Barnehage Trollskogen barnehage, rehabilitering og utvidelse 14,00 14,00 Vadmyra barnehage, rehabilitering og utvidelse 22,80 22,80 Årstad brannstasjon barnehage - permanent godkj. 6,00 6,00 Sum nye prosjekter, økninger / reduksjoner 42,80 0,00 0,00 0,00 42,80 Sum temp.endringer barnehage- jfr. tabell under BBS 55,00 33,00 12,00 22,90 122,90 Skole Sum temp.endringer skole - jfr. tabell under BBS 143,90 7,50 10,80 10,00 172,20 Sum endringer BBS: 241,70 40,50 22,80 32,90 337,90 Byrådsavdeling for byutvikling, klima og miljø (BBKM) Bergenskart.no - ny teknologiløsning 1,00 0,50 1,50 Utbedring av Nyhavnsveien 7,00 7,00 Sum nye prosjekter, økninger / reduksjoner 8,00 0,50 0,00 0,00 8,50 Lokal finansiering Nyhavnsveien, refusjon fra private -7,00-7,00 Dam Svartevatnet 46,00 46,00 Oppgradering renseanlegg 326,00 326,00 Biogassanlegg 16,00 16,00 Sum temporiseringsendringer Vann og avløp (avg.fin. 388,00 0,00 0,00 0,00 388,00 Sum endringer BBKM: 389,00 0,50 0,00 0,00 389,50 SUM ENDRINGER I INVESTERINGSPROGRAMMET 657,75 54,75 36,55 46,65 795,70 Herav: - nye prosjekter, økninger / reduksjoner - ikke-avg.fin. 70,85 14,25 13,75 13,75 112,60 - temporiseringsendringer - ikke-avg.fin. 198,90 40,50 22,80 32,90 295,10 - temporiseringsendringer - avg.fin. 388,00 0,00 0,00 0,00 388,00 Finansiering: Endring Bunden driftsfinansiering (MVA) bykassen -10,84-10,84 Endring Refusjon fra private - bykassen 0,00 Endring Lånefinansiering bykassen - ikke avg.fin. Invest. -251,91-54,75-36,55-46,65-389,86 Endring Lånefinansiering bykassen - avg.fin. Invest. -388,00 0,00 0,00 0,00-388,00 Endring Lånefinansiering Bergen Bolig og Byfornyelse KF 0,00 8,50 0,00 0,00 8,50 Sum endring i sentral finansiering -650,75-46,25-36,55-46,65-780,20 Sum endring i lokal finansiering -7,00-8,50 0,00 0,00-15,50 NETTO ENDRING 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 av 5