Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per

Transkript

1 Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per

2 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom årets løpende inntekter og utgifter. Betalte avdrag inngår i resultatbegrepet, mens effekten av avskrivningene (kapitalslitet) er eliminert. Et positivt netto driftsresultat er en forutsetning for å kunne egenfinansiere investeringer og bygge opp egenkapital. Teknisk beregningsutvalg for kommunesektoren anbefaler at driftsresultatet bør utgjøre minimum 1,75% av driftsinntektene. Høy lånegjeld, stort premieavvik og små disposisjonsfond tilsier at driftsresultatet for Bergen bør være høyere enn minimumsanbefalingen.

3 Driftsresultat Bykassen Netto driftsresultat ble på 574 millioner kroner, som utgjør 3% av driftsinntektene. Sammenlignet med 2014 er driftsresultatet forbedret med 550 millioner kroner. Brutto driftsresultat (før finansposter og motpost avskrivninger) er forbedret med 749 millioner kroner. En vesentlig forklaringsfaktor er økte inntekter fra eiendomsskatt med 528 millioner. Byrådsavdelingene hadde en resultatforbedring på 83 millioner sammenlignet med Inntektene fra utbytte ble 163 millioner lavere enn i Netto renter og avdrag økte med om lag 85 millioner.

4 Nøkkeltall fra balansen Tall i mill kroner Regnskap Regnskap Regnskap BYKASSEN Sum driftsinntekter Premieavvik Disposisjonsfond Langsiktig gjeld I prosent av driftsinntekter Premieavvik 11,6 % 11,6 % 9,7 % Disposisjonsfond 2,4 % 2,0 % 3,0 % Gjeldsgrad 78,4 % 85,5 % 88,2 % Regnskapstall for 2013 inneholder BBB Den økonomiske sårbarheten er redusert gjennom styrking av disposisjonsfond og redusert pensjonspremieavvik.

5 Hvordan fremkommer driftsresultatet? Tekst Mill. kr Byrådsleders avdeling 0,2 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 2,3 Byrådsavd. for helse og omsorg -23,7 Byrådsavd. for barnehage, skole og idrett 12,5 Byrådsavd. for byutvikling 7,2 Byrådsavd. for sosial, bolig og inkludering 0,6 Byrådsavd. for klima, kultur og næring 9,0 Bystyrets organer 4,7 A Avvik - byrådsavdelingene 12,7 Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 88,4 Eiendomsskatt -1,6 Integreringstilskudd -17,0 Finansposter 0,8 Ubenyttede sentrale avsetninger 68,7 Føring 13. mnd variabel lønn -90,4 Øvrige poster -2,9 B Avvik - sentrale budsjettposter 46,0 C= A+B Regnskapsmessig mindreforbruk 58,7 Overføring til investeringsregnskapet 235,0 Avsetning disposisjonsfond 235,7 Avsetning til bundne driftsfond (avgiftsfinansierte tjenester) 44,5 D Netto avsetninger og driftsfinansiering av investeringer 515,2 E= C+D Netto driftresultat regnskap ,9

6 Sentrale budsjettposter Skatteinntektene inklusiv inntektsutjevning ble 88,3 mill. høyere enn justert budsjett for Finanspostene (renter-avdrag-utbytte) fikk et samlet positivt budsjettavvik på ca. 1 mill. Integreringstilskudd fra staten ble 17 mill. lavere enn budsjettert (det kom færre familiegjenforente enn forutsatt) På sentrale budsjettposter står det 68 mill. i ubenyttede avsetninger (vedtatte men forsinkede nye tiltak, avsetninger til usikkerhet,mm.) I tråd med regelverket for kommunal regnskapsføring (anordningsprinsippet) er påløpt, men ikke utbetalt, variabel lønn på 90 mill. for desember 2015 utgiftsført i Dette innebærer en prinsippendring fra tidligere år, som resulterer i utgiftsføring for 13 måneder. I 2016 vil effekten igjen være på 12 måneder.

7 Regnskapsresultat byrådsavdelingene Regnskap Budsjett Budsjett- Avvik i prosent av netto Byrådsavdeling avvik driftsramme Byrådsleders avdeling 283,4 283,6 0,2 0,1 % Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 639,9 642,2 2,3 0,4 % Byrådsavd. for helse og omsorg 5 277, ,5-23,7-0,5 % Byrådsavd. for barnehage, skole og idrett 5 925, ,6 12,5 0,2 % Byrådsavd. for byutvikling 161,9 169,1 7,2 4,3 % Byrådsavd. for sosial, bolig og inkludering 1 393, ,7 0,6 0,0 % Byrådsavd. for klima, kultur og næring 667,6 676,6 9,0 1,3 % Bystyrets organer 81,2 86,0 4,7 5,5 % , ,2 12,7 0,1 %

8 Byrådsavdelingene Prognoser og endelig resultat Prognose 1. Prognose 2. Budsjett- Byrådsavdeling tertial tertial avvik Byrådsleders avdeling 0,6 0,2 0,2 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap 2,8 2,8 2,3 Byrådsavd. for helse og omsorg -29,9-42,8-23,7 Byrådsavd. for barnehage, skole og idrett -12,0-7,3 12,5 Byrådsavd. for byutvikling 0,0 0,0 7,2 Byrådsavd. for sosial, bolig og inkludering -14,6-4,2 0,6 Byrådsavd. for klima, kultur og næring 0,0 0,0 9,0 Bystyrets organer 0,6 1,0 4,7-52,5-50,3 12,7

9 Tjenesteområdene Tjområde Tjområde(T) Regnskap 2015 Budsjett 2015 Budsjettavvik Avvik i prosent 01A Barnehage 2 186, ,1-1,7-0,1 % 01B Skole 3 405, ,7-0,3 0,0 % 01C Spesialpedagogiske tjenester 214,4 222,7 8,3 3,7 % 02 Barnevern 541,3 517,3-24,1-4,7 % 03A Tjenester til eldre 2 899, ,9-10,8-0,4 % 03B Tjenester til funksjonshemmede 137,6 141,8 4,2 3,0 % 03C Tjenester til utviklingshemmede 1 059, ,5-15,5-1,5 % 03D Psykiske helsetjenester 342,6 330,0-12,6-3,8 % 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 181,8 190,0 8,2 4,3 % 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 789,0 789,5 0,5 0,1 % 05A Forebyggende helsearbeid 168,9 177,3 8,4 4,8 % 05B Behandling og rehabilitering 348,5 352,8 4,3 1,2 % 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 840,4 843,6 3,2 0,4 % 06 Overføringer til trossamfunn 162,9 164,7 1,7 1,1 % 07 Brannvesen 220,3 220,2-0,1 0,0 % 08 Samferdsel 92,7 101,0 8,3 8,2 % 09 Boligtiltak 215,9 221,6 5,7 2,6 % 10C Naturforvaltning og parkdrift 102,9 101,6-1,3-1,3 % 12A Kulturtilbud 109,3 110,0 0,7 0,6 % 12B Kultur- og aktivitetstilbud for barn og unge 107,5 111,1 3,6 3,3 % 12E Diverse kommunale kulturbygg 57,0 49,1-7,9-16,1 % 13 Idrett 333,1 340,7 7,6 2,2 % 10A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 50,9 52,0 1,1 2,2 % 10B Private planer og byggesak 17,4 17,4 0,0 0,3 % 15 Bystyrets organer og administrasjon 82,2 86,9 4,7 5,4 % Øvrige tjenesteområder -238,6-222,2 16,3-7,4 % , ,2 12,7 0,09 %

10 Skatteinntektene høyere vekst enn forutsatt i revidert nasjonalbudsjett og bybudsjett

11 Skatt og inntektsutjevning Beløp i mill. kr. Vedtatt budsjett 2015 Justert budsjett 2015 Regnskap 2015 Avvik mot justert budsjett 2015 Avvik mot Vedtatt budsjett 2015 Skatt 8 007, , ,4 63,3-37,4 Inntektsutjevning -552,1-530,9-505,9 25,0 46,2 Sum 7 455, , ,6 88,3 8,8 I vedtatt årsbudsjett for 2015 var det lagt til grunn en skattevekst på 5,6% i samsvar med premissene i regjeringens forslag til statsbudsjett. Regjeringen nedjusterte vekstanslaget for 2015 til 4,6 % i revidert nasjonalbudsjett. Anslaget ble opprettholdt i forslaget til statsbudsjett for I tertialrapport ble vekstanslaget for Bergen justert til 4,6% i samsvar med nevnte forutsetninger. I sum ble skatteinntektene 37,4 millioner lavere enn opprinnelig vedtatt budsjett, men 63,3 millioner høyere enn det nedjusterte anslaget i tertialrapport 2. Når en tar hensyn til inntektsutjevningen (som korrigeres i rammetilskuddet) ble de samlede inntektene 8,8 mill. høyere enn vedtatt budsjett 2015 og hele 88,3 mill. høyere justert budsjett 2015.

12 Skatteinntekter historikk

13 Utbytte Regnskap 2015 Justert budsjett 2015 Regnskap 2014 Endring regnskap 2014 BKK AS -151,12-151,12-301,97-150,84 Bergen Tomteselskap AS -20,00-20,00-10,00 10,00 Bergen kino AS -4,08-4,08-5,10-1,02 Fløibanen AS -3,07-3,07-1,92 1,15 BIR AS -10,15-10,15-10,27-0,11 Bergen Bydrift 0,00 0,00-20,44-20,44 Bergen Parkering AS -2,00-2,00-4,00-2,00 Gjensidige -0,08-0,08-0,12-0,04 Sum -190,50-190,50-353,81-163,31

14 Investeringer 2015

15 Investeringsutgifter og budsjettavvik - utvikling Investeringsvolumet øker etterslepet reduseres

16 Ikke-avgiftsfinansierte investeringer 2015 Totalt 1,76 mrd. Skolerehabilitering dominerende

17 Finansiering av ikke-avgiftsfinansierte investeringer Økt driftsfinansiering redusert låneandel