Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget

Transkript

1 Formannskapet Kontrollutvalget Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen

2 Behandling regnskap og årsrapport Oversendt revisjonen Formannskapet m.fl. orientering Enhetslederne Kontrollutvalget orientering Årsberetning ferdig fra rådmannen Revisjonen snarest senest Kontrollutvalget behandling Øvrige utvalg Formannskapet - behandling Kommunestyret senest

3 Revisjonsberetning 2017 Normalberetning; det vil si uten forbehold og presiseringer

4 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen; Stor organisasjon mange ansatte som må gjøre riktig jobb til riktig tid, og i riktig rekkefølge > fortløpende Rammepreget regelverk > strenge krav Mange transaksjoner «gjennom regnskapet» ofte vesentlige tall som kan medføre store feil Alle kjente kontroller og avstemminger er foretatt

5 5

6 Regnskapsresultat

7 Årsak til overskudd i 2018 Pensjon 36,6 mill Frie inntekter (skatt/rammetilskudd) 14,9 mill Renter og avdrag (netto) 14,8 mill Annet (inkl. drift tjenesteområder) -12,1 mill

8 Nøkkeltall fra driftsregnskapet 2018 Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Sum netto finansutgifter Netto driftsresultat mill kr mill kr 113 mill kr 84 mill kr Bruk av fond Bruk av tidligere års overskudd Overført til investeringer Avsatt til fond Regnskapsmessig overskudd 17 mill kr 72 mill kr 0 mill kr 120 mill kr 54,2 mill kr

9 Investeringsregnskapet 2018 Gjort opp i balanse Investeringsnivået over tid er høyt. 2018: 257 mill kr 2017: 401 mill kr 2016: 190 mill kr 2015: 209 mill kr 2014: 279 mill kr 2013: 384 mill kr Investeringsnivå Snitt Høy grad av lånefinansiering over tid. For 2018 er bruk av lån «bare» 173 mill pga bruk av ubundet investeringsfond 30 mill kroner.

10 Premieavvik pensjon Inntekt kr Utgift kr Inntekt Utgift Inntekt Utgift Inntekt Utgift Akkumulert premieavvik (langsiktig gjeld) inkl. arb.g.avg. pr (ekskl. PPT fom 2014) kr

11 Selvkost regnskap drift 2018 Akkumulert Pr Budsj. bruk i 2019 Budsj. bruk Vann Avløp Renovasjon Slam Feiing Sum selvkost

12 Hovedtallene i driftsregnskapet (tall i million) % av DI* Endring Brutto Driftsresultat 101,6 109,1 141,1 4,6% -7,5 Netto Driftsresultat 84,4 83,7 115,0 3,8% 0,7 Regnskapsresultat 54,2 72,3 81,6 2,5% -18,1 *DI = Brutto driftsinntekter

13 Andre nøkkeltall (tall i million) Investeringer i anleggsmidler Sum langsiktig gjeld (ekskl pensjonsforpliktelse) % av DI % % Disposisjonsfond ,6% 130 Disp.fond inkl. resultat ,1% 202 Akkumulert premieavvik 159-7,2% 154 Ubundet investeringsfond 108 4,9% 138

14 Hvor komme pengene* fra 40% 35% *Brutto driftsinntekter 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Rammetilskudd Skatt Andre inntekter Brukerbetaling Eiendomsskatt

15 Hva går pengene* til 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Lønn Andre utgifter Netto renter og avdrag Netto avsatt til fond *Brutto driftsinntekter Resultat

16 Hvem går pengene* til 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Barnehage Skole Helse og omsorg Teknisk Øvrige *Brutto driftsutgifter eksklusiv avskriving

17 Netto driftsresultat i % av DI 6 5, ,8 3,7 1,7 4,0 3, Mål i strategien Regnskap Budsjett ,8

18 Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt - drift (tall i 1000) Regnskap 2018 Reg. Budsjett 2018 Regnskap 2017 Avvik R-B 2018 Endring R2017- R2018 Brukerbetalinger ,0 % -4,4 % Overføringer med krav til motytelse ,9 % 13,0 % Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) ,1 % 2,7 % Eiendomsskatt ,8 % 6,5 % Andre inntekter ,7 % 7,3 % Sum driftsinntekter ,5 % 4,6 % Lønn og sosiale utgifter ,6 % 3,0 % Andre driftsutgifter og overføringer ,5 % 9,6 % Avskrivninger og fordelte utgifter ,8 % 5,3 % Sum driftsutgifter ,5 % 5,2 % Brutto driftsresultat ,9 % Netto finansutgifter ,2 % Motpost avskrivninger ,5 % Netto driftsresultat ,8 % Netto avsetninger ,6 % Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,0 %

19 Netto driftsresultat på tjenesteområdene (tall i 1 000) Regnskap Rev. Budsjett Avvik Barnehage Skole Helse- og omsorgstjenester Øvrige tjenester ekskl. selvkost Sum inklusiv selvkost

20 Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 125% 120% 115% 110% 105% 100% 95% 90% 85% 80% Harstad Gruppe 13 Gjennomsnittet i KOSTRA-gruppe 13 hadde i 2017 netto lånegjeld på 86,4% av Brutto driftsinntekter. Med samme gjeldsgrad som gruppe 13 ville Harstad kommune hatt 685 mill kroner i lavere lånegjeld.

21 Netto rente- og avdragsutgifter Netto renteutgifter Netto avdrag I 2018 er summen 113 mill kr og det utgjør 5,1% av DI. Tilsvarende tall for 2017 var 117 mill og 5,6%

22 Utfordringer framover Demografi Fortsatt et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner, spesielt innenfor de store tjenesteområdene skole og pleie- og omsorg Investeringsnivået fremover? Politisk initierte prosjekt som ikke ligger i VHP Forsinket vedlikehold og miljøforpliktelser «Omstilling 2022» Budsjettkontroll; rutiner/systemer, prosesser og kultur Gradvise bemanningsreduksjoner på 45 årsverk fra Mål om ytterligere 40 mill kroner i reduserte driftsutgifter for å oppnå tilfredsstillende driftsresultat Fortsette arbeidet med å redusere sykefraværet

23 23

24 Hvor stort er overskuddet og de oppsparte midlene Eksemplifisert med utgangspunkt i en årslønn på kr ,- Lønnskonto: 2018; Overskudd 54,2 mill = kr ,- (1.028,- pr mnd) 2017; Overskudd 72,3 mill = kr ,- (1.433,- pr mnd) Sparekonto: 2018; Disp.fond 232,9 mill =oppsparte midler kr ,- 2017; Disp.fond 130,3 mill =oppsparte midler kr ,- Fondssparing: 2018; Saldo på Ubundet inv.fond 108 mill tilsvarer kr ,- 2017; Saldo på Ubundet inv.fond 138 mill tilsvarer kr ,