Harstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget

Transkript

1

2 Formannskapet Kontrollutvalget Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen

3 Behandling regnskap og årsrapport Oversendt revisjonen Formannskapet m.fl. orientering Enhetslederne Kontrollutvalget orientering Årsberetning ferdig fra rådmannen Revisjonen snarest senest Kontrollutvalget behandling Øvrige utvalg Senest Formannskapet - behandling Kommunestyret senest

4 Revisjonsberetning 2016 Normalberetning; det vil si uten forbehold og presiseringer

5 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen, Stor organisasjon mange ansatte som må gjøre riktig jobb til riktig tid, og i riktig rekkefølge > fortløpende Rammepreget regelverk strenge krav Mange transaksjoner «gjennom regnskapet» ofte vesentlige tall som kan medføre store feil Alle kjente kontroller og avstemminger er foretatt

6 6

7 Regnskapsresultat

8 Regnskapsresultat 2017 Driftsregnskapet ,11 Investeringsregnskapet 0

9 Årsak til overskudd Frie inntekter (skatt/rammetilskudd) 18,1 mill Lønnsoppgjøret 7,4 mill Pensjon 24,5 mill Renter og avdrag (netto) 16,4 mill Annet (inkl. drift tjenesteområder) 5,9 mill

10 Hva med 2018? Frie inntekter (skatt/rammetilskudd) I henhold til statsbudsjettet Lønnsoppgjøret I henhold til statsbudsjettet Pensjon I henhold til prognoser fra pensjonsselskap samt slik at netto premieavvik ikke gir resultateffekt. I 2017 ga netto premieavvik 4,1 mill i resultateffekt. Renter og avdrag (netto) Det er budsjettert i henhold til beregnet minimumsavdrag og dagens rentenivå med en liten reserve for låneopptak i 2018 samt for renteøkning i løpet av 2018.

11 Nøkkeltall fra kommunens regnskap Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Sum netto finansutgifter Netto driftsresultat mill kr mill kr 143 mill kr 84 mill kr Bruk av fond Bruk av tidligere års overskudd Overført til investeringer Avsatt til fond Regnskapsmessig overskudd 8 mill kr 82 mill kr 0 mill kr 101 mill kr 72,3 mill kr

12 Investeringer 13

13 Investeringsregnskapet 2017 Gjort opp i balanse Investeringsnivået er fortsatt høyt 2017: 2016: 2015: 2014: 2013: 401 mill kr 190 mill kr 209 mill kr 279 mill kr 384 mill kr Høy grad av lånefinansiering, 298 mill, men lav økning i gjelden på grunn av bruk av ubrukte lånemidler.

14 De største investeringsprosjektene (Tall i 1000) 2017 Regnskap Totalt regnskapsført Vedtatt utgiftsramme tom 2020 Nye Harstad skole Helsehuset/lokalmedisinsk senter Utsikten barnehage * "Sama sykehjem" - etterbruk leiligheter Vann: Bergselvdammen - Langsletta Barnehage på Lundenes Avløp: Avløpsrensing sør, prosess og PS Vann: Fornying St.Olavsgt.sør (VP) Avløp: Fornying Skaret - Seljestadveien (tidl.hans Egedesgt.) VP Landsåsvn-Novkollen ** Avløp: Fornying St. Olavsgt.(VP) * VP St. Olavsgt. - Fortau ** Avløp: Avløpsrensing sør, ledning Øvrige prosjekt Sum *) Avsluttet i K-sak 2017/69 **) Avvik på utgifter har tilsvarende avvik på inntekter da prosjektene i sin helhet er finansiert av momskompensasjon og midler fra veipakke Harstad.

15 Premieavvik pensjon Inntekt kr Utgift kr Inntekt Utgift Inntekt Utgift Akkumulert premieavvik (langsiktig gjeld) inkl. arb.g.avg. pr (ekskl. PPT fom 2014) kr

16 Selvkost regnskap drift 2017 Akkumulert Pr Bruk i 2018 Bruk tom 2021 Vann Avløp Renovasjon Slam Feiing Sum selvkost

17 Regnskap i stort (tall i million) % av DI Endring Brutto driftsresultat 109,1 141,1 65,6 5,2% -32,0 Netto driftsresultat 83,7 115,0 31,6 4,0% -31,3 Regnskapsresultat 72,3 81,6 27,8 3,4% -9,3

18 Regnskap i stort (tall i million) % av BTO DI 2016 Investeringer i anleggsmidler % 190 Bruk av lånemidler % 130 Sum langsiktig gjeld (ekskl pensjonsforpliktelse) % Pensjonsforpliktelse % Disposisjonsfond 130 6,2% 58 Disp.fond inkl. resultat ,6% 138 Akkumulert premieavvik 154-7,3% 150 Ubundet investeringsfond 138 6,6% 114

19 Netto driftsresultat i % av DI 6 5,7 4 3,7 4,0 2 1, ,8-6 Mål i strategien Regnskap Budsjett

20 Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt - drift (tall i 1000) Regnskap Reg. budsjett Regnskap i fjor Avvik R-B 2017 Endring R2016- R2017 Brukerbetalinger ,9 % 1,3 % Overføringer med krav til motytelse ,5 % 3,7 % Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) ,4 % 3,6 % Eiendomsskatt ,5 % 2,6 % Andre inntekter ,9 % 3,0 % Sum driftsinntekter ,4 % 3,4 % Lønn og sosiale utgifter ,5 % 4,1 % Andre driftsutgifter og overføringer ,1 % 8,4 % Avskrivninger og fordelte utgifter ,9 % 1,4 % Sum driftsutgifter ,1 % 5,3 % Brutto driftsresultat ,7 % Netto finansutgifter ,5 % Motpost avskrivninger ,5 % Netto driftsresultat ,2 % Netto avsetninger ,1 % Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,4 %

21 Netto driftsresultat tjenesteområde regnskap vs budsjett (tall i 1 000) Regnskap Rev. budsjett Avvik kr Avvik % Barnehage ,1% Grunnskole ,5% Helse- og omsorgstjenester ,2% Tekniske tjenester ,1% Administrative tjenester ,4% NAV og BUT ,7% Kulturenheter ,3% Sum enheter ,5%

22 NTO DR tjenesteområder 2017 vs 2016 (tall i 1 000) Regnskap 2017 Regnskap 2016 Endring Endring % Barnehage ,3 % Grunnskole ,3 % Helse- og omsorgstjenester ,5 % Tekniske tjenester ,8 % Administrative tjenester ,4 % NAV og BUT ,7 % Kulturenheter ,2 % Sum enheter ,5 %

23 Tjenesteområdenes andel av BTO DU Brutto driftsutgifter per tjenesteområde % % Mill endring %-vis endring Tjenesteområde Barnehage 9,8 % 9,8 % 9,9 5,3 % Grunnskole 18,3 % 17,7 % 7,0 2,0 % Helse- og omsorgstjenester 33,8 % 33,6 % 31,4 4,9 % Tekniske tjenester 17,3 % 18,1 % 34,1 10,4 % Administrative tjenester 7,2 % 7,4 % 12,0 8,8 % NAV og BUT 7,4 % 7,3 % 5,5 3,9 % Kulturenheter 1,2 % 1,1 % -0,6-2,8 % Fellesutgifter (i hovedsak avskrivningerpremieavvik) 4,6 % 4,6 % 4,2 4,8 % Interkommunale samarbeid 0,4 % 0,3 % -1,2-16,7 % Sum 100 % 100 % 102,3 5,4 % SUM u/fellesområde og interkommunale samarbeid 99 5,5 %

24 Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 120% 118% 116% 114% 112% 110% 108% 106% 104% 102% 100% Gjennomsnittet i KOSTRA-gruppe 13 hadde i 2016 netto lånegjeld på 85,6% av Brutto driftsinntekter. Med samme gjeldsgrad som gruppe 13 ville Harstad kommune hatt 588 mill kroner i lavere lånegjeld.

25 Netto rente og avdragsutgifter Netto renteutgifter Netto avdrag I 2017 er summen 118 mill kr og det utgjør 5,6% av DI. Tilsvarende tall for 2016 var 117 mill og 5,8%

26 Utfordringer framover Fortsatt et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner, spesielt innenfor de store tjenesteområdene skole og pleie- og omsorg Budsjettkontroll; rutiner/systemer, prosesser og kultur Gradvise bemanningsreduksjoner på 45 årsverk fra Store investeringer, høy og økende langsiktig gjeld opp mot 2,7 mrd i 2021 gir gradvis økt rente- og avdragsbelastning Fortsette arbeidet med å redusere sykefraværet Demografi Forsinket vedlikehold og miljøforpliktelser Politisk initierte prosjekt som ikke ligger i VHP «Omstilling 2022»

27 Regnskapsresultat 2017 Driftsregnskapet ,11 Investeringsregnskapet 0

28 Hvor stor er overskuddet og oppsparte midler Eksemplifisert med utgangspunkt i en årslønn på kr ,- Lønnskonto: 2017; Overskudd 72,3 mill = kr ,- (1.433,- pr mnd) 2016; Overskudd 81,6 mill = kr ,- (1.672,- pr mnd) Sparekonto: 2017; Disp.fond 130,3 mill =oppsparte midler kr ,- 2016; Disp.fond 58,1 mill = oppsparte midler kr ,- BSU: 2017; Saldo på Ubundet inv.fond 138 mill tilsvarer kr ,- 2016; Saldo på Ubundet inv.fond 114 mill tilsvarer kr ,-

29