ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER

Transkript

1 ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt Justert økonomiplan Skatt på formue og inntekt 6 522, , , , , , ,2 Eiendomsskatt 154,4 154,5 159,1 159,1 159,1 159,1 159,1 Rammetilskudd 2 007, , , , , , ,5 Generelt statstilskudd 272,2 259,8 271,1 265,4 289,6 279,2 279,1 Evt andre sentrale inntekter 3,8 2,1 0,2 1,3 1,3 1,3 1,3 Sum inntekter tjenesteområdene - ekskl. finansposter 5 215, , , , , , ,4 Sum driftsinntekter , , , , , , ,6 Driftsutgifter - ekskl. finansposter , , , , , , ,6 Brutto driftsresultat -239,4-359,6-295,8-87,5 88,6 19,0 152,9 192 Eksterne netto finansposter og motpost avskrivninger: Avdragsutgifter sentralt 328,4 315,2 310,0 319,2 409,7 525,3 561,3 Sosialutlån (tj.områdene) 5,0 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 4,9 Avdragsinntekter (tj.områdene) 3,0 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 2,9 Avdrag netto -330,4-317,2-312,0-321,3-411,7-527,4-563,4 Renteutgifter sentralt 301,6 354,3 362,1 400,5 447,6 487,6 540,2 Renteutgifter tj.områdene 55,5 68,4 93,1 74,0 90,4 99,0 97,8 Renteinntekter (ekskl utbytte) sentralt 139,5 106,7 126,7 149,5 162,6 169,3 182,9 Utbytte sentralt 506,6 507,8 509,7 399,5 403,5 403,5 405,5 Renteinntekter tj.områdene 2,6 3,9 3,8 3,1 3,1 3,1 3,1 Renter netto 291,7 195,7 185,1 77,6 31,2-10,8-46,5 Motpost avskrivninger (tj.områdene) 506,7 573,9 570,3 567,2 598,0 646,5 662,5 Sum eksterne netto finansposter - motpost avskrivninger 468,0 452,4 443,4 323,6 217,5 108,4 52,6 Netto driftsresultat 228,6 92,7 147,6 236,1 306,2 127,4 205,5 Brukes til: Inndekking av tidligere års underskudd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av tidligere års overskudd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsetninger tj.områdene 92,9 114,8 123,0 41,5 41,5 41,5 41,5 Avsetninger sentralt 73,2 0,0 2,9 60,4 94,3 70,9 78,6 Bruk av avsetninger tj.områdene 125,7 37,7 42,7 38,8 38,8 38,8 38,8 Bruk av avsetninger sentralt 35,1 53,6 69,3 1,0 3,5 8,2 0,0 Netto avsetninger 5,2 23,6 14,0 62,1 93,5 65,4 81,3 Overf. til investeringsbudsj. - tjenesteområdene 68,2 0,0 32,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf. til investeringsbudsj. - ubalanse formidlingslån (tj.omr.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf. til investeringsbudsj. - generell (sentralt) 94,9 0,0 0,0 0,0 0,0 61,9 124,2 Overf. til investeringsbudsj. - bundet (sentralt) 0,0 69,2 101,4 174,0 212,7 0,0 0,0 Sum overføringer til investeringset 163,1 69,2 133,6 174,0 212,7 61,9 124,2 Årets underskudd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets udisponerte overskudd 60,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum bruk 228,6 92,7 147,6 236,1 306,2 127,4 205,5 Korrigert netto driftsresultat: Netto driftsresultat 228,6 92,7 147,6 236,1 306,2 127,4 205,5 Netto fondsbruk avgiftsfinansiert område 16,8 0,0-7,4 0,1 0,1 0,1 0,1 Korrigert netto driftsresultat 211,8 92,8 155,0 236,0 306,1 127,3 205,5 Prosentandel av sum driftsinntekt 1,5 % 0,7 % 1,1 % 1,6 % 2,0 % 0,8 % 1,3 % I tabellen over fremgår utviklingen av bykassens totale inntekter og utgifter i økonomiplanperioden. Det ventes en økning i de totale inntektene nominelt på 6,5 % fra justert 2011 til forslag. som tilsvarer en realøkning på ca 3,3 % (deflator: 3,2 %). Videre i perioden forutsettes en realendring på henholdsvis 1,8 %, 0,1 % og 1,7 % de 3 neste årene. Endringsprosentene de enkelte år påvirkes i noen grad av endringer i inntektene fra mva-refusjon fra investeringer. Bykassens samlede driftsutgifter (eksklusive finansposter) øker med 4,9 % nominelt fra justert 2011 til forslag, som tilsvarer en realøkning på 1,7 %. Videre i perioden legges det opp 192

2 til en realøkning av samlede utgifter på hhv 0,6 %, 0,6 % og 0,9 %. Brutto driftsresultat fremkommer som differanse mellom driftsinntekter og driftsutgifter (ekskl. finansposter), og det fremgår av tabellen at dette er negativt i, og snur så til et positivt beløp resten av økonomiplanperioden. Brutto driftsresultat korrigert for eksterne finansposter og motpost avskrivninger resulterer i netto driftsresultat. Netto driftsresultat kan brukes til finansiering av investeringsutgifter (overføringer til investeringset), inndekking av tidligere års underskudd og til netto avsetninger. Av tabellen fremgår også at netto driftsresultat i økonomiplanperioden endres fra 236,1 mill i til et nivå på ca 306 mill i 2013, så reduseres det til 127 mill Dette skyldes i hovedsak en følge av sterkt økende avdrag fra 2013 til 2014, samt at all mva-refusjon fra investeringer fra og med 2014 skal føres i investeringset. Netto driftsresultat øker til 205,5 mill. i I forutsettes netto avsetning av fondsmidler på 62,1 mill, slik at det til sammen kan overføres 174 mill (236,2 62,1) mill til finansiering av investeringset. Overføringen til investeringset svarer i sin helhet til den forksriftspålagte overføring av mva-refusjon på investeringer for årene og I 2014 og 2015 er det funnet rom for en generell driftsfinansiering av investeringer på hhv 61,9 mill. og 124,2 mill. Fondsbruken i økonomiplanperioden på sentrale poster er i hovedsak knyttet til forberedelser og avviklingen av Tall Ships Race i Fondsbruken på tjenesteområdene gjelder bruk av bundne driftsfond. Av avsetning til fond sentralt (til disposisjonsfond) gjelder ca 51 mill fra forutsatt økt utbytte fra BKK AS. Av avsetningene på tjenesteområdene er vel 32 mill bundne avsetninger, mens vel 8 mill er avsetning til disposisjonsfond (parkeringsfond). For å vurdere nivået på netto driftsresultat i pst av sum driftsinntekter, er det vanlig å ekskludere virkningen av evt fondsbruk fra avgiftsfinansiert område. I et langsiktig perspektiv har dette forholdstallet vært anbefalt å ligge på ca 3 %. Etter at mva-refusjon fra investeringer f.o.m i sin helhet skal føres i investeringset, antas dette forholdstallet å burde ligge rundt 1,5 %. I det foreslåtte hovedopplegget framgår det at dette forholdstallet varierer mellom 0,8 % (2014) og 2,0 % (2013) i økonomiplanperioden. Disponible inntekter Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt Justert økonomiplan Disponible inntekter - ekskl. finansposter Skatt på formue og inntekt 6 522, , , , , , ,2 Eiendomsskatt 154,4 154,5 159,1 159,1 159,1 159,1 159,1 Rammetilskudd 2 007, , , , , , ,5 Generelt statstilskudd 272,2 259,8 271,1 265,4 289,6 279,2 279,1 Evt andre sentrale inntekter 3,8 2,1 0,2 1,3 1,3 1,3 1,3 Sum sentrale inntekter fra tj.omr 23 - ekskl. finansposter 8 960, , , , , , ,2 193 Øremerkede statstilskudd 2 258,8 654,7 673,8 657,2 659,9 662,1 662,1 Momsrefusjon fra investeringer 260,9 178,5 261,6 293,3 266,7 0,0 0,0 Avgifter 810,2 858,6 858,6 900,7 942,6 973,1 983,7 Egenbetalinger 644,8 655,1 663,8 690,8 690,8 690,8 699,7 Øvrige inntekter fra tjenesteomr ,6 789,0 790,5 824,9 824,9 837,8 846,9 Sum inntekter fra tj.omr ekskl. finansposter 5 215, , , , , , ,4 Sum driftsinntekter - ekskl. finansposter , , , , , , ,6 Kommunens inntekter består av 2 hovedgrupper: Inntekter som eres sentralt: skatt på formue og inntekt, eiendomsskatt, rammetilskudd, generelle statstilskudd, mva-refusjon fra investeringer og overføringer fra kommunale foretak. Inntekter som eres på tjenesteområdene: øremerkede statstilskudd, avgifter og egne inntekter og som i stor grad er avhengig av aktivitetsnivået. 193

3 Gjennomgang av inntektspostene Nedenfor følger en kommentar til de ulike inntektspostene: Skatt på formue og inntekt: Budsjett : 6.623,2 mill. Anslagene er basert på Kommunenes Sentralforbund sine prognosemodeller. Disse er tilpasset effekten av stortingets vedtak mht Kommuneproposisjonen for, en kompensasjon for pris- og lønnsvekst på 3,21 % ( deflator ) og en antatt reduksjon i skatteinntektene fra 2010 til 2011 på 4,1 %. I økonomiplanperioden er det videre regnet med en årlig realvekst i frie inntekter (skatt og rammetilskudd samlet til primærkommunene) på om lag 2 %. Eiendomsskatt: Budsjett : 159,1 mill. Det føres opp et årlig inntektsbeløp på 159,1 mill. på eiendomsskatt (likt justert 2011), og som da er i tråd med det proveny som kommer som følge av de satser for eiendomsskatt som ble vedtatt for 2010 i bystyresak 56-09, punkt 3 (4 promille under maksimumssatsen) og samme takstgrunnlag som tidligere. 194 Rammetilskudd: Budsjett : 4.706,4 mill. Rammetilskuddet er en statlig overføring til kommunene som sammen med skatt på inntekt og formue utgjør det som kalles kommunens frie inntekter. Anslaget på rammetilskuddet for er basert på framskrivingsmodeller fra Kommunenes Sentralforbund. Det er lagt til grunn en forutsetning om generell prisvekst på 1,3 % og årslønnsvekst på 4,3 %. Dette gir en deflator på 3,21 % for, basert på statens oppsett med 63,5 % vekt på lønn og 36,5 % vekt på kjøp av varer og tjenester. I Bergen praktiseres en noe høyere lønnskompensasjon fordi en del overføringsposter (for eksempel til private sykehjem) er sterkt lønnsintensive. Den valgte deflatoren er et foreløpig anslag i påvente av mer informasjon i statset. Se også kommentarene vedrørende frie inntekter under Skatt på formue og inntekt over. Generelle statstilskudd og integreringstilskudd: Budsjett : 265,4 mill. Disse tilskuddene omfatter kompensasjonstilskudd for lån opptatt til skoleformål, sykehjem, private omsorgsboliger og kirker (til sammen vel 73,5 mill) og integreringstilskudd (191,9 mill). Andre sentrale inntekter: Budsjett : 1,3 mill. Disse inntektene omfatter provisjonsinntekter på garantistillelser (0,3 mill) samt forventet avkastning fra den konkurranseutsatte delen av Bergen Vann KF (1,0 mill). Øremerkede statstilskudd: Budsjett : 657,2 mill. Denne posten inneholder øremerkede statstilskudd som eres på det enkelte tjenesteområde. Beløpet kommer i tillegg til de generelle statstilskudd som er omtalt tidligere. Det kan være tilskudd til enkeltområder eller til prosjekter. Den store reduksjonen fra regnskap 2010 til Budsjett 2011 har sammenheng med at tilskudd til barnehager fra og med dette året er overført til det sentrale rammetilskuddet. Momsrefusjon fra investeringer: Budsjett : 293,3 mill. Budsjettbeløpet er satt i tråd med investeringsene for de enkelte årene. Fra og med 2014 vil disse inntektene føres i investeringset. 194

4 Avgifter: Budsjett : 900,7 mill. Dette er avgiftsinntekter knyttet til Vann-/avløp, feiing og renovasjon. Disse inntektene skal dekke de utgifter kommunen har til disse formålene. Totale avgiftsinntekter er ert 4,9 % over tilsvarende nivå i 2011-et. Avgiftsinntektene fra feiing holdes noenlunde uforandret ifht vedtatt Egenbetalinger: Budsjett : 690,8 mill. Denne posten gjelder brukerbetalinger vedrørende kommunale tjenester (for eksempel egenbetalinger i institusjon og barnehager/sfo). Øvrige inntekter fra tjenesteområdene: Budsjett : 824,9 mill. Posten gjelder en rekke forskjellige inntektsarter, bl.a. salgs- og leieinntekter, mva-refusjon fra drift, refusjoner fra trygdeforvaltningen, overføringer fra fylket, andre kommuner, kommunale foretak og andre. Driftsutgifter - driftsforutsetninger Lønnsoppgjør: Det er i allene for lagt til grunn en årslønnsvekst på 4,3 % fra 2011 til. Antatt virkning av lønnsoppgjøret i er satt av sentralt i bykassen (319,2 mill). Pensjonskostnader: Avdelingenes rammer er foreløpig basert på samme pensjonspremiesatser som i Det gjøres i tillegg sentrale føringer mht pensjon (pensjonspremieavvik og amortisering av disse). Budsjettmessige effekter av nye aktuarberegninger vil byrådet komme tilbake til i tilleggsinnstillingen. Generell prisvekst: Det er i opplegget lagt til grunn en generell prisvekst fra 2011 til på 1,3 %, og i byrådsavdelingenes rammer er det tilsvarende lagt inn en priskompensasjon på 1,3 %

5 Netto rammer til tjenesteområdene 196 Regnskap Vedtatt Justert Beløp i mill. års til økonomiplan DRIFT (netto utg.) 01A Barnehage 292, , , , , , ,9 01B Skole 2 368, , , , , , ,0 02 Barnevern 412,6 397,9 396,9 406,1 406,1 406,1 406,1 03A Aktivisering av eldre og funksjonshemmede 250,0 269,2 263,2 275,6 275,6 276,7 277,9 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester 1 561, , , , , , ,2 03C Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester 1 626, , , , , , ,9 03D Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende 191,7 270,0 179,2 206,0 211,1 224,7 229,3 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 108,6 116,2 115,0 122,0 120,4 120,4 120,4 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 628,6 730,0 724,3 732,5 732,5 732,5 732,5 05A Forebyggende helsearbeid 119,0 117,4 116,4 123,2 116,2 116,2 116,2 05B Behandling og rehabilitering 268,6 270,2 274,7 485,6 463,7 493,8 494,5 06 Overføringer til trossamfunn 121,3 125,0 124,3 134,3 136,8 137,6 137,6 07 Brannvesen 171,5 181,1 168,9 170,9 172,9 173,7 173,7 08 Samferdsel 196,4 95,2 93,6 86,4 87,7 88,6 87,4 09 Boligtiltak 34,7 55,8 55,9 58,6 58,6 58,6 58,6 10A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 45,7 34,6 35,1 41,1 41,1 43,7 39,2 10B Private planer og byggesak 23,4 15,5 14,2 1,6 1,7 1,7 1,7 10C Naturforvaltning og parkdrift 70,0 60,9 68,9 61,3 62,5 66,7 63,4 10D Klima og miljø 7,2 4,3 2,5 4,3 4,3 4,3 4,3 11A Lærlinger -2,7 22,6 22,3 22,8 22,8 22,8 22,8 11B Arbeidsmarkedstiltak 5,4 5,6 5,5 5,6 5,6 5,6 5,6 12A Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne 15,6 22,7 21,3 23,5 26,0 26,5 24,5 12B Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge 26,7 24,4 24,4 24,3 24,0 24,0 24,0 12C Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) 99,1 92,2 94,5 95,6 95,4 95,3 95,1 12D Bergen offentlige bibliotek 51,0 47,6 44,1 48,5 48,4 48,4 48,4 12E Museer 37,6 71,7 71,7 73,4 73,4 73,4 73,4 12F Bergen kulturskole og Barnas kulturhus 45,5 47,0 46,5 46,2 46,2 46,2 46,2 12G Kulturbygg og anlegg 29,9 22,0 13,6 8,9 10,0 10,9 11,2 13A Idrett: Tilskudd til lag og organisasjoner 22,9 21,5 22,3 22,0 22,0 22,0 22,0 13B Kommunale idrettstilbud 28,7 71,5 72,0 74,9 72,1 64,0 64,0 13C Kommunale idrettsbygg og anlegg 96,7 78,8 43,6 10,0 31,6 104,3 91,1 14 Næring 13,9 1,9 5,3 5,5 5,0 4,7 4,7 15 Bystyrets organer 53,9 64,8 65,6 53,9 65,4 53,9 65,4 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 576,0 606,5 608,7 623,5 621,3 636,8 645,0 17A Fellestjenester 11,5 29,0 28,7 29,7 29,7 29,7 29,7 17B Sivilforsvar og beredskap 4,3 5,6 4,6 3,5 3,5 3,5 3,5 18A Vann og avløp 3,6 2,7 2,6-78,3-97,4-110,4-115,0 18B Renovasjon 0,1-0,1-0,1-3,0-3,0-3,0-3,0 19 Overføring til/fra bedrifter -117,8-49,4-40,9-78,8-41,3-40,6-40,6 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 0,0-8,9-8,7-8,3-8,3-8,3-8,3 21 Sentrale poster -718,4-312,5-313,5-112,4-110,5-132,5-143,9 Sum netto utgifter 8 781, , , , , , ,7 Av ovenstående tabell fremgår det at tjenesteområdene som omfatter skole, barnehage, barnevern, eldreomsorg, helse- og sosialtjenester står for vel 87 % av totale netto rammer. I tillegg brukes knapt 4 % til kultur, næring og idrett og knapt 3 % til byutviklingstjenester. På tjenesteområde 21 føres det netto relativt store negative beløp, og dette har i hovedsak sammenheng med at den tekniske motposten til avskrivingene - som utgiftsføres på de øvrige tjenesteområdene (567 mill i stigende til 662 mill i 2015), samt til føring av netto premieavvik (differanse mellom premie og beregnet pensjonskostnad) 196

6 FORSLAG TIL BUDSJETT / ØKONOMIPLAN Endring drifts- brutto/netto driftsutgifter Beløp i mill. kr. Endring i brutto utg. fra VB 2011 til Endring i netto utg. fra VB 2011 til Tjenesteområde Brutto utgift Inntekt Netto utgift mill.kr prosent mill kr. prosent 01A - Barnehage 2 098,6-141, ,6 129,9 6,6 % 124,8 6,8 % 01B - Skole 3 322,8-428, ,9 111,7 3,5 % 97,9 3,5 % 02 - Barnevern 466,3-54,8 411,5 14,0 3,1 % 10,3 2,6 % 03A - Aktivisering av eldre og funksjonshemmede 318,3-34,5 283,9 9,3 3,0 % 10,2 3,7 % 03B - Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester 1 949,2-383, ,7 74,7 4,0 % 62,4 4,2 % 03C - Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester 1 908,1-265, ,3 51,1 2,8 % 49,5 3,1 % 03D - Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende 306,1-0,8 305,3 16,1 5,5 % 16,0 5,5 % 04A - Tjenester til rusavhengige og bostedsløse 149,6-25,1 124,6 7,8 5,5 % 7,0 6,0 % 04B - Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 809,9-75,6 734,3 3,1 0,4 % 5,5 0,8 % 05A - Forebyggende helsearbeid 151,5-23,6 127,9 9,1 6,4 % 9,1 7,6 % 05B - Behandling og rehabilitering 630,2-135,7 494,5 223,5 54,9 % 221,5 81,1 % 06 - Overføringer til trossamfunn 138,1-0,5 137,6 7,1 5,4 % 7,1 5,4 % 07 - Brannvesen 248,0-56,0 192,0 6,3 2,6 % 5,4 2,9 % 08 - Samferdsel 244,3-103,3 141,0-4,8-1,9 % -9,1-6,1 % 09 - Boligtiltak 195,7-137,5 58,2 8,5 4,6 % 3,8 7,0 % 10A - Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern 61,3-14,9 46,4 5,6 10,1 % 5,3 12,9 % 10B - Private planer og byggesak 117,4-106,4 11,0-7,9-6,3 % -11,0-50,0 % 10C - Naturforvaltning og parkdrift 81,8-5,1 76,7 0,1 0,1 % 0,0 0,0 % 10D - Klima og miljø 4,5 0,0 4,5-0,1-1,3 % -0,1-1,3 % 11A - Lærlinger 45,5-22,7 22,8 0,7 1,5 % 0,2 0,7 % 11B - Arbeidsmarkedstiltak 9,1-3,4 5,7 0,2 2,0 % 0,1 1,9 % 12A - Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne 26,0-2,0 24,0 0,8 3,3 % 0,8 3,4 % 12B - Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge 26,6-3,1 23,5-0,7-2,7 % -0,7-2,8 % 12C - Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) 97,3-0,1 97,1 3,1 3,3 % 3,1 3,3 % 12D - Bergen offentlige bibliotek 54,0-5,0 48,9-3,3-5,7 % -3,0-5,7 % 12E - Museer 72,8 0,0 72,8 1,6 2,2 % 1,6 2,2 % 12F - Bergen kulturskole og Barnas kulturhus 64,2-14,4 49,8 2,7 4,3 % 1,3 2,6 % 12G - Kulturbygg og anlegg 51,0-2,0 49,0 5,6 12,4 % 5,5 12,5 % 13A - Idrett: Tilskudd til lag og organisasjoner 22,2-0,2 22,0 0,6 2,5 % 0,6 2,6 % 13B - Kommunale idrettstilbud 97,1-29,7 67,4-3,7-3,7 % -4,3-6,0 % 13C - Kommunale idrettsbygg og anlegg 166,6-6,1 160,4 15,1 9,9 % 14,7 10,1 % 14 - Næring 24,9-3,4 21,5 0,3 1,4 % 0,7 3,4 % 15 - Bystyrets organer 56,1-2,2 53,9-10,8-16,1 % -10,9-16,8 % 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner 814,6-180,2 634,4 33,8 4,3 % 39,6 6,7 % 17A - Fellestjenester 17,5-10,1 7,4 1,0 1,0 17B - Sivilforsvar og beredskap 1,3 0,0 1,3-0,7-0,7 18A - Vann og avløp 575,9-654,1-78,2-40,3-80,9 18B - Renovasjon 239,2-242,2-3,0-4,0-3, Overføring til/fra bedrifter 2,7-0,2 2,5 0,2 0, Interne tjenester / fordelte kostnader 189,8-195,7-5,9 0,9 0, Sentrale poster 76,4-299,0-222,6 74,1 63,0 Sum ekskl. BKB og firma , , ,9 742,3 644,5 BKB - Bergen kommunale bygg 210,8-112,8 98,0 10,0 10,1 Sentrale poster (over streken) -398,9-613, ,0 3,6-114,3 Totalt , , ,8 755,9 5,0 % 540,3 5,0 % * Det er foretatt korreksjoner i bruttobeløpene på en del tjenesteområder ifht trykt forslag. I tillegg er det foretatt mindre, tekniske korreksjoner vedr. beløpet på BKB, og enkelte tjenesteområder. Tabellen viser bl.a. at forslaget for representerer en samlet nominell vekst for samtlige tjenesteområder på 4,9 % sett i forhold til vedtatt netto for 2011, og det tilsvarer en realvekst på 1,7 %. Lønnsavsetningen for oppgjøret i er i sin helhet plassert på tjenesteområde 21 Sentrale poster med ca 319 mill. Endringsprosentene for tjenesteområdene er fjernet fordi disse tjenesteområdene har nettorammer svært nær null, og små endringer mellom årene gir uforholdsmessige store prosentvise utslag. Veksten i nettorammer for de største tjenesteområdene (1-5) varierer fra 0,3 % (Sosialhjelp og andre sosiale tjenester) til 6,6 % (Barnehage). Den høye veksten på tjenesteområde 05B-Behandling og rehabilitering (54,5 %) gjelder i hovedsak Samhandlingsreformen. Reduksjonen på tjenesteområde 08 Samferdsel (- 1,9 %) skyldes helårseffekt av nedleggingen av Sentrumsbussen. Reduksjonen på tjenesteområde 10B Private planer og byggesak (- 6,3 %) skyldes henførbare kostnader. Tjenesteområdene 13B Kommunale idrettstilbud (reduksjon på 3,7 %) og 13 C Kommunale idrettsbygg og anlegg (økning på 10 %) må sees i sammenheng. Reduksjonen på 16,1 % på 15 Bystyrets organer skyldes dels at det ikke er valg i og dels helårseffekten av nedleggingen av bydelsstyrene. Størstedelen av veksten innenfor tjenesteområde 16 Administrasjon (4,4 %) skyldes helårsvirkning i av årets lønnsoppgjør samt generell prisstigning.

7 198 Oppsummering av rammeendringer Den samlede økningen i nettorammen fra vedtatt 2011 til forslag er altså på 5,0 %, som gir en realvekst på ca 1,8 %. Rammeendringene fra vedtatt 2011 er som følger for de enkelte årene: Beløp i mill kr. Type endring Vedtatt inneværende år Generell lønns- og prisstigning og inntektskrav Andre kostnadsendringer Helårsvirkn. av tiltak og justeringer i årets bud Organisatoriske endringer Tilpasning til aktivitetsnivået Diverse Nye tiltak - driftskonsekvenser av investeringer Nye tiltak forøvrig Engangstiltak Redusert ytelser Effektivisering Inntektsendring - utover generelt inntektskrav Fordelte kostnader mv Gebyrendringer innenfor selvkostområdet Endring i bruk/avsetning av fondsmidler Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden Netto utgift I det følgende gis det en del utfyllende kommentarer til endringene i forslaget for : Generell lønns- og prisstigning og inntektskrav (+251 mill): Hovedpostene er helårsvirkning av lønnsoppgjøret for 2011 (184 mill), kompensert for en generell prisvekst på 1,3 % (108 mill) og en generell prisvekst på inntekter på 3,2 % (- 49 mill). Andre kostnadsendringer (12 mill): Av dette skyldes 4,3 mill økt husleie Straxhuset, 3,5 mill i økte utgifter til Moldbakken, 2,4 mill i økte lønnsutgifter etter hovedavtalen for brann- og redningstjenesten, og ca 1,2 mill i kostnadsendringer utover generell prisstigning innenfor vann- og avløpssektoren. Helårsvirkning av tiltak og justeringer i årets (61 mill): De største beløpene gjelder i hovedsak helårsvirkning av tiltak i barnehageet i Byrådsavdeling for barnehage og skole (BBS) og Moldbakken botiltak i Byrådsavdeling for helse og inkludering (BHI). Organisatoriske endringer: (220 mill) Beløpet gjelder i sin helhet bruk av midler i forbindelse med Samhandlingsreformen. Tilpasning til aktivitetsnivået (28 mill): Største enkeltbeløp vedrører BBS (ca 34 mill) til sentral avsetning til barnehager. Diverse (-108 mill): Dette er nettoen av et stort sett av ilpasninger, der de største beløpene befinner seg på sentrale poster. Av poster som inngår er bl.a. justering av avsetning til lønnsoppgjør, fordeling av sentralt avsatte midler til byrådsavdelingene og resultat av avstemmingsarbeid. Det er eksempelvis fordelt sentralt avsatte midler til barnehagesektoren på 82 mill. til BBS, og dette beløpet inngår i denne rammeendringskategorien på sentrale poster. BBS har imidlertid gitt disse midlene en annen endringskode («Nye tiltak»). For øvrig gjelder 15,8 mill. effekten av ny rentesats på kalkulatoriske kostnader. 198

8 Nye tiltak - driftskonsekvenser av investeringer (106 mill): Beløpene er også knyttet til internhusleie og kalkulatoriske kapitalkostnader. De største beløpene fordeler seg på BHI (20,2 mill), BFKE (19,1 mill), BKKI (8,2 mill) og BBS (26,3 mill), BBKM (27,2 mill) Nye tiltak for øvrig (85 mill): De største beløpene gjelder BHI (bl.a. økt bestillerramme hjemmetjenestene og bofellesskap - til sammen 41,9 mill), BBS (bl.a tidlig innsats grunnskole, nye barnehageplasser til sammen 21,6 mill, BBKM (VA 12,5 mill), Reduserte ytelser (- 22 mill): Største beløp gjelder innen BNES (bl.a. avvikling av sentrumsbuss og mobilitetsrådgivere, til sammen 6,4 mill), BKKI (bl.a. diverse nedtrekk på tilskuddslistene - til sammen 5,7 mill), BHI (reduserte utgifter til lærlinger til sammen 3 mill), BBKM (avslutning av prosjekt vedovn/oljefyr til sammen 2 mill), (BORG) (bl.a. avvikling av administrasjon knyttet til bydelsstyrene, til sammen 5 mill). Effektivisering (- 45 mill): Beløpet er fordelt på byrådsavdelingene slik: BLED (0,3 mill), BFKE (11,5 mill), BHI (22,2 mill), BBS (2,6 mill), BBKM (0,04 mill), BNES (6,8 mill) og BKKI (2,0 mill). Fordelte kostnader mv. (-2 mill): Beløpet er knyttet til BNES og gjelder leieinntekter Torget AS. Gebyrendringer innenfor selvkostområdet (- 45 mill): Dette omfatter gebyrer under Vann/avløp (42,1 mill) og gebyrer under fysisk byplanlegging (2,9 mill). Tabellen nedenfor viser fordeling av brutto- og netto mellom byrådsavdelingene: Beløp i mill kr. Byrådsavdeling Bruttoutgift Inntekt Nettoutgift 1 Byrådsleders avdeling 311,1-67,5 243,6 2 Byrådsavd. for finans, konkurranse og eierskap 592,0-255,4 336,6 3 Byrådsavd. for helse og inkludering 6 751, , ,1 4 Byrådsavd. for barnehage og skole 5 457,1-590, ,5 5 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 1 581, ,9 110,6 6 Byrådsavd. for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel 485,9-243,2 242,7 7 Byrådsavd. for kultur, kirke og idrett 885,0-138,5 746,5 8 Bystyrets organer 79,0-2,9 76,1 90 Fellesposter - bykassen -398,9-613, ,0 Totalt , , ,8 * Det er foretatt korreksjoner i bruttobeløpene på noen byrådsavdelinger ifht trykt forslag. 199