Diverse sentrale budsjettposter FOTO: RAGNHILD ØVERLAND ARNESEN

Transkript

1 Diverse sentrale poster FOTO: RAGNHILD ØVERLAND ARNESEN

2 DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Liv Røssland (FrP) Kommunaldirektør: Rune Haugsdal Dette området gjelder poster som ikke er fordelt på byrådsavdelingene. De anslag som settes på disse postene, representerer i sum det totalbeløp som hvert år kan fordeles til byrådsavdelingene. I vedlagte oversikt vises de beløp som på de sentrale poster er fordelt på de enkelte tjenesteområder. 4 Diverse sentrale poster Tallmessig oppsummering for området Beløp i mill. Regnskap Justert Prognose års til økonomiplan DRIFT (netto utg.) 01A Barnehage 5,2-110,6-105,0-105,0-117,7-53,7-63,8-13,1 01B Skole -411,9-404,9-383,4-383,4-304,6-347,7-361,9-364,4 02 Barnevern 1,3-5,1-5,1-5,1-5,1-5,1-5,1-3,7 03A Aktivisering av eldre og funksjonshemmede -3,5-7,4-7,5-7,5-8,5-8,5-8,5-7,5 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester 40,1-1,2-1,3-1,3-1,1-1,1-1,1 4,6 03C Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester 48,4-9,1-7,5-7,5-8,4-8,5-9,7-3,1 03D Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende -146,9-106,9-107,4-107,4-129,3-145,7-155,7-153,0 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse -0,6-2,6-2,6-2,6-3,2-3,2-3,2-2,7 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 5,3-2,7-3,0-3,0-3,1-3,1-2,4 0,3 05A Forebyggende helsearbeid -0,6-5,0-5,1-5,1-5,4-5,3-5,3-4,8 05B Behandling og rehabilitering 2,4-8,5-7,6-7,6-32,3-3,9-3,8-1,9 06 Overføringer til trossamfunn -5,9-3,4-8,4-8,4-1,8 0,0 0,0 0,5 07 Brannvesen -15,4-21,1-19,7-19,7-22,8-23,1-24,1-23,4 08 Samferdsel 2,5-8,2-5,7-5,7-2,8-4,1-4,7-4,1 09 Boligtiltak 1,9 1,3 1,3 1,3 1,7 1,8 1,9 13,9 10A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern -1,5-5,0-2,9-2,9-6,1-7,1-8,1-8,0 10B Private planer og byggesak -5,0-9,4-8,6-8,6-9,5-9,8-9,8-9,6 10C Naturforvaltning og parkdrift -4,5-11,5-7,3-7,3-14,1-16,1-21,4-19,3 10D Klima og miljø -1,7-0,3-0,5-0,5-0,3-0,3-0,3-0,2 11A Lærlinger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 11B Arbeidsmarkedstiltak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12A Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne -0,1-0,5 0,0 0,0-0,2-0,2-0,2 0,9 12B Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge 2,1 0,8 0,8 0,8 1,4 1,5 1,6 1,8 12C Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) -0,6-1,5-1,2-1,2-1,7-1,9-2,0-1,8 12D Bergen offentlige bibliotek 1,2-0,5-0,3-0,3-0,4-0,4-0,4-0,2 12E Museer -0,1-0,3-0,2-0,2-0,3-0,3-0,3 0,0 12F Bergen kulturskole og Barnas kulturhus 1,0-3,6-3,6-3,6 0,0 0,0 0,0 0,2 12G Kulturbygg og anlegg -19,6-18,4-18,4-18,4-24,7-24,3-24,1-23,8 13A Idrett: Tilskudd til lag og organisasjoner 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 13B Kommunale idrettstilbud 2,2-3,1 0,0 0,0-2,9-2,9-2,9-2,8 13C Kommunale idrettsbygg og anlegg -82,4-97,5-90,4-90,4-83,6-116,4-120,6-117,4 14 Næring 6,9 6,1 11,0 11,0 10,2 10,2 10,3 10,3 15 Bystyrets organer 0,9-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 0,1 16 Administrasjon og fellesfunksjoner -28,5-60,1-49,2-49,2-64,9-55,7-51,7-30,2 17A Fellestjenester 0,2 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 22,0 22,0 17B Sivilforsvar og beredskap 2,3 2,4 2,4 2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 18A Vann og avløp -0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 18B Renovasjon 0,0-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 19 Overføring til/fra bedrifter -25,1-58,4-48,8-48,8-45,8-43,1-43,1-43,1 20 Interne tjenester / fordelte kostnader -2,6-2,4-2,4-2,4-2,5-2,8-2,8-2,8 21 Sentrale poster -407,4-184,4-189,3-189,3-344,1-353,2-378,8-303,3 23 "Under streken"-sentrale poster , , , , , , , ,2 Sum netto utgifter , , , , , , , ,3 Sumlinjen "Under streken - sentrale poster representerer de totale rammer for den samlede tjenesteproduksjonen, mens sumlinjen ("Sum netto utgifter") representerer de årlige totalbeløp som er til fordeling til byrådsavdelingenes rammer, som er omtalt i kapittel 2. Det gis en særlig omtale og rammeendringstabeller for følgende tjenesteområder: 2

3 Tjenesteområde 23 Sentrale poster som genererer rammer for tjenesteproduksjonen Skatt på formue og inntekt Rammetilskudd fra staten Eiendomsskatt Øvrige generelle statstilskudd Generelle tilskudd vedrørende flyktninger Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger Utbytte fra selskaper Renter (utenom utbytte) og avdrag Sentral bruk/avsetning til fonds Driftsfinansiering av investeringer Tjenesteområde 14 Næring: Vernede bedrifter Kollektivtrafikk Havneformål Tjenesteområde 17A Fellestjenester: Gruppelivs- og yrkesskadeforsikring Tjenesteområde 19 Overføring til/fra bedrifter: Bergen Bolig og Byfornyelse KF (ekskl. bostøtte) Diverse næringsvirksomhet Tjenesteområde 21 Sentrale poster (som vedrører tjenesteproduksjonen) Tilfeldige utgifter/inntekter, AFP m.m. Reservert til diverse poster og lønnsavsetninger Premieavvik (pensjon) Diverse tjenesteområder Inntektsposten mva-refusjon fra investeringer, kalkulatoriske motposter til internhusleie m.m. og sentrale overføringsposter til/fra kommunale foretak posteres på mange tjenesteområder. Omtale av disse postene presenteres samlet i et eget avsnitt under. 5 Diverse sentrale poster Tjenesteområde 23 Sentrale poster som genererer rammer for tjenesteproduksjonen til drifts for tjenesteområde 23 - Sentrale poster: Beløp i mill. kr Regnskap Justert års til økonomiplan Sum utgifter 860,6 843,3 831,5 949, , , ,1 Sum inntekter , , , , , , ,3 Netto utgift , , , , , , ,2 3

4 Kommentar til driftset De poster som omfattes av tjenesteområde 23 gjelder de anslag som netto genererer det totalbeløp som kan fordeles til bykassens tjenesteproduksjon. Enkeltpostene her kan settes opp som følger: Budsjettposter: Skatt på formue og inntekt , , , , ,4 Rammetilskudd fra staten , , , , ,2 Sum frie inntekter , , , , ,6 Vekst fra året før: 6,48 % 1,87 % 1,94 % 1,72 % 6 Diverse sentrale poster Eiendomsskatt -159,1-223,4-223,4-223,4-223,4 Øvrige generelle statstilskudd -70,8-65,6-67,1-65,5-63,8 Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger -179,7-210,1-213,9-215,1-222,4 Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger -11,0-11,3-11,3-11,3-11,3 Utbytte fra selskaper -322,0-325,0-325,0-325,0-325,0 Renter, netto - utenom utbytte 331,4 344,0 357,9 381,7 395,2 Avdrag på lån 305,2 303,2 372,9 416,3 444,4 Overføring fra Bergen Vann KF (konk.uts. Virksomhet) -1,0-1,0-1,0-1,0-1,0 Sentral bruk av fonds -9,7-23,1-12,9 0,0 0,0 Sentral avsetning til fonds 9,5 135,6 107,0 121,3 136,5 Driftsfinansiering av investeringer - ubundet 0,0 0,0 61,9 124,2 124,2 Driftsfinansiering av investeringer - bundet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsetning til inndekking tidl. års underskudd 0,0 3,9 0,0 0,0 0,0 Tjenesteområde 23 totalt , , , , ,2 I det følgende gjennomgås de største postene. Frie inntekter (Skatt på formue/inntekt og rammetilskudd fra staten) Anslagene på frie inntekter er - som i tidligere år - basert på de siste mottatte prognosemodeller fra Kommunenes Sentralforbund. Disse bygger på Stortingets vedtak i forbindelse med behandlingen av Kommuneproposisjonen for I Kommuneproposisjonen heter det følgende om realveksten det legges opp til fra 2011 til 2012: "Av veksten i samlede inntekter legges det opp til at mellom 4¾ og 5 mrd. kroner er frie inntekter. Regjeringens ambisjon er en vekst i frie inntekter opp mot 5 mrd. kroner... Regjeringen legger opp til at fylkeskommunene får 800 mill. kroner av den foreslåtte veksten i frie inntekter. Resterende del av inntektsveksten går til kommunene." I anslaget for frie inntekter har byrådet ut fra ovenstående forutsatt at det antydete maksimalbeløpet for realvekst (4,2 mrd.) blir tilført primærkommunene i Med basis i realisert skatteinngang etter juli måned 2012 forutsettes også at antatt skattevekst for 2012 økes fra 4,55% ( i Revidert Nasjonal 2012) til hhv 6,0 % for Bergen og 5,0 % for landet som helhet. Videre i økonomiplanperioden forutsettes samme nominelle årlige realvekst for landet som helhet (4,2 mrd.). Eiendomsskatt For eiendomsskatten legges det inn et årlig proveny tilsvarende vedtatt 2012, en viss volumvekst og et påslag tilsvarende 2 promillepoeng, fra 3 promille til 5 promille av takstgrunnlaget (tilsammen et proveny på 223,4 mill. kr.). Det skrives ikke ut eiendomsskatt på boligeiendommer. 4

5 Øvrige generelle statstilskudd Disse tilskuddene omfatter kompensasjonstilskudd (rentekompensasjon) for lån opptatt til skoleformål, sykehjem, private omsorgsboliger og kirker. Detaljene for de enkelte tilskudd fremkommer av følgende oversikt: Beløp i mill. kr. Investeringsformål Kirker -0,9-0,9-0,9-0,8-0,8 Overført til BKF 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Skoler -37,3-34,3-35,5-34,4-33,2 Psykiatri -0,3-0,3-0,3-0,3-0,3 Private omsorgsboliger -3,8-3,5-3,6-3,5-3,4 Kommunale sykehjem -28,8-26,9-27,2-26,8-26,3 Private sykehjem -0,6-0,6-0,6-0,5-0,5 Overført til private sykehjem 0,6 0,6 0,6 0,5 0,5 Sum -70,8-65,6-67,1-65,5-63,8 Renteelementet er basert på Husbankens gjennomsnittlige flytende rente i året. Anslaget for den flytende renten i 2013 er på 2,4 % og marginalt høyere utover i perioden. Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger/ Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger De beløp som er ført opp i økonomiplanperioden er som følger: Tilskudd Integreringstilskudd -179,7-210,1-213,9-215,1-222,4 Tilskudd enslige mindreårige flyktn. -11,0-11,3-11,3-11,3-11,3 Sum -190,7-221,4-225,2-226,4-233,7 Beløpene i perioden er basert på en forutsetning om at bosettingen øker fra et nivå på 225 personer i 2012 til 265 personer hvert år i hele økonomiplanperioden. Nytt vedtak for revidert bosetting i 2012 og bosetting i 2013 skal behandles i bystyret i oktober Bergen kommune er bedt om å bosette 275 personer i 2012 og 340 personer i Pr er det bosatt 190 personer etter bystyrevedtak.. 7 Diverse sentrale poster Renter, utbytte m.v. Renteutgifter som belastes drifts og driftsregnskap, er beregnet ut fra dagens låneportefølje justert for planlagte låneopptak resten av året, bystyrevedtak med virkning i år samt forslag til økonomiplan. I renteinntektene inngår avkastning fra rentebærende verdipapirer, renter av bankinnskudd, renter av ansvarlig lån til AS Bergen tomteselskap samt andre utlån av egne midler, byggelånsrenter, kalkulatoriske renteinntekter fra selvkostområder, renteinntekter fra Husbanklån til videre utlån og utbytte fra aksjeselskaper m.m. Disse postene inngår i følgende oversikter: 5

6 Renter ekskl. utbytte: Renteutgifter 463,2 456,0 507,9 544,1 559,0 Andre utgifter 52,0 50,4 23,1 14,6 14,2 Sum renter m.v 515,1 506,3 530,9 558,8 573,2 Renteinntekter -149,1-130,9-141,6-149,6-150,5 Andre inntekter -34,6-31,4-31,4-27,5-27,5 Sum renteinntekter m.m. -183,7-162,3-173,1-177,0-178,0 Renter netto 331,4 344,0 357,9 381,7 395,2 Anslagene er basert på et rentescenario for de enkelte årene som følger: ,80 % 3,00 % 3,00 % 3,00 % Renteanslaget er gjort på bakgrunn av markedsrenter primo juni Diverse sentrale poster Anslaget for kalkulatorisk rentesats for selvkostområdet settes til 3,0 % p.a. for 2013, som er prognose for 3 års statsobligasjonsrente pluss 1 % p.a. For de neste tre årene i økonomiplanperioden settes renten til hhv. 3,2 %, 3,5 % og 3,7 %. Når det gjelder utbytte fra selskaper, legger byrådet til grunn følgende fordeling mellom selskaper: Utbytte fra selsk aper: BKK A/S -300,0-300,0-300,0-300,0-300,0 Bergen Tomteselskap A/S -10,0-10,0-10,0-10,0-10,0 Bergen Kino A/S -3,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Fløibanen A/S -2,0-2,0-2,0-2,0-2,0 BIR A/S -5,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Bro- og Tunnelselskapet A/S -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bergen Bydrift AS 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Bergen Parkering AS -1,0-2,0-2,0-2,0-2,0 Sum utbytte -322,0-325,0-325,0-325,0-325,0 Det gis følgende kommentarer til disse postene: BKK AS: Et utbytte til Bergen kommune på 300 mill. pr. år baserer seg på styrets forslag om et jevnt og samlet utbytte fra selskapet på ca. 800 mill. i de kommende år. Av dette utbyttet forutsettes det en avsetning til disposisjonsfond på 107,0 mill. Bergen tomteselskap AS: Her er det lagt opp til et årlig utbytte på 10 mill. i planperioden, og det legges således til grunn at selskapet tilpasser sin virksomhet til dette nivået. For Bergen Kino AS og Fløibanen AS er det tilsvarende ført opp hhv 3 mill. og 2 mill. pr. år fra hvert av selskapene. Begge disse selskapene anses i dag å ha god økonomi med høy egenkapital, og vil slik sett kunne utbetale vesentlige deler av sine fremtidige overskudd i utbytte. I BIR AS forventes det 5 mill. fra Broog Tunnelselskapet AS er solgt i For Bergen Bydrift AS forutsettes at fritaksperiode mht utbytte utgår i 2011, dvs det forventes utbytte etter regnskapsåret For Bergen Parkering AS føres det opp et beløp på 2 mill. f.o.m

7 Avdrag, utlån m.v. Det er i økonomiplanperioden lagt til grunn at avdragene skal tilfredsstille til de lovfestede reglene for beregning av minimumsavdrag. Avdrag knyttet til innlån fra Husbanken følger avtalte avdragsplaner. Forløpet av avdragene i økonomiplanperioden ser ut som følger: Avdrag 305,2 303,2 372,9 416,3 444,4 Interne finansieringsposter (generell og bundet driftsfinansiering av investeringer og bruk/avsetning til disposisjonsfond) Dette gjelder i hovedsak poster som gjelder bruk/avsetning til disposisjonsfond og generell og bundet driftsfinansiering av investeringer. Byrådet har det først året i økonomiplanperioden ikke funnet rom for generell driftsfinansiering av investeringer (dvs. driftsfinansiering utover den forskriftsmessige andel av mva-refusjonen fra investeringer). Fra 2014 er det imidlertid funnet dekning for å føre opp 62 mill., stigende til 124 mill. f.o.m til formålet. Dette bidrar til en bedring av netto driftsresultat disse årene. Den bundne driftsfinansieringen er knyttet til mva-refusjon av investeringer, og denne opphører f.o.m da all mva-refusjon knyttet til investeringer da skal føres i investeringsregnskap og -. Driftsfinansieringen fremgår av følgende tabell: Formål: Driftsfinansiering - andeler av mva-refusjon 185,3 289,4 0,0 0,0 0,0 Øvrig generell driftsfinansiering 0,0 0,0 61,9 124,2 124,2 Sum driftsfinansiering 185,3 289,4 61,9 124,2 124,2 Den bundne driftsfinansieringen (andeler av mva-refusjonen) eres på tjenesteområdene Diverse sentrale poster Når det gjelder avsetning til og bruk av disposisjonsfond, foreslår byrådet at dette skjer etter følgende oppsett: Formål: Avsetning utbytte fra BKK AS 107,0 107,0 107,0 107,0 Avsetning - endrede VA-avskrivninger 6,6 21,8 Avsetning til disposisjonsfond for øvrig 9,5 28,6 7,7 7,7 Sum avsetning til disposisjonsfond 9,5 135,6 107,0 121,3 136,5 Bruk disp.fond - saldering tilleggsinnstilling ,2 Bruk disp.fond - endrede VA-avskrivninger -19,6-5,9 Bruk disp.fond - taksering eiendomsskatt ,5 Tall Ships Race 2014 (BKKI) -1,0-3,5-4,0 Tall Ships Race 2014 (BBKM) 0,0 0,0-3,0 Sum bruk av disposisjonsfond -9,7-23,1-12,9 0,0 0,0 Netto -0,2 112,5 94,2 121,3 136,5 7

8 Den foreslåtte fondsavsetningen i årene omfatter bl.a. en avsetning av 107 mill. av antatt utbytte fra BKK AS (på i alt 300 mill.). Utover dette foreslås det ytterligere avsetninger til disposisjonsfond på vel 28 mill. i 2013, som har sammenheng med tilbakeføring av ert bruk av disposisjonsfond fra Formålet med bruken av disposisjonsfondet fremgår av oversikten over I salderingssammenheng er det gjort oppføringer i bruk av disposisjonsfond til formål som fremgår av tabellen. Balansering over disposisjonsfond spesielle forhold Endringer i selvkostavskrivninger innen VAR-området Som følge av lavere investeringsaktivitet enn forutsatt i vedtatt økonomiplan, vil selvkostavskrivningene bli 19,6 mill. lavere enn ert for 2013 i vedtatt økonomiplan. Slik reduksjon i selvkostavskrivningene fører til tilsvarende reduksjon i den sentrale motposten på sentrale poster (redusert inntekt). Tilsvarende avvik for 2014 er på 5,85 mill., mens det for årene 2015 og 2016 blir høyere avskrivningskostnader (og høyere inntekt på sentrale poster) enn forutsatt i vedtatt økonomiplan (hhv. 6,6 mill. og 21,8 mill.). Det foreslås at de nødvendige rammeendringer mot BBKM reguleres mot enten bruk av eller avsetning til disposisjonsfond. Over økonomiplanperioden tilføres disposisjonsfondet netto 2,9 mill. som følge av dette. 10 Diverse sentrale poster Bergen Vann KF I justeringssaken etter tertialrapport vedtok bystyret å overføre 2 mill i avkastning fra foretakets konkurranseutsatte virksomhet. Byrådet foreslår at et årlig overføringsbeløp på 1 mill. legges til grunn for avkastning fra foretaket i økonomiplanperioden. Tjenesteområde 14 Næring På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens VTA-tilskudd til arbeidsmarkedsbedrifter som har tiltaksdeltakere som bor i Bergen kommune. Målgruppen for disse bedriftene er yrkeshemmede. Det administrative kontaktpunkt for arbeidsmarkedsbedriftene som kommunen har eierskap i, er Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap. Tjenesteområdet omfatter i tillegg følgende: Havneformål (en mindre overføringspost på kr til Bergen og Omland Havnevesen) Alle øvrige tjenester innenfor tjenesteområdet Næring er underlagt Byrådsavdeling kultur, næring, idrett og kirke. til drifts for tjenesteområde 14 - Næring Beløp i mill. kr Regnskap Justert års til økonomiplan Sum utgifter 9,8 6,1 11,0 10,2 10,2 10,3 10,3 Sum inntekter -2,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto utgift 6,9 6,1 11,0 10,2 10,2 10,3 10,3 8

9 Kommentar til driftset Det foreslås i økonomiplanperioden et årlig nivå på overføringer til arbeidsmarkedstiltaksbedrifter på i alt 10,2 mill.: Mill. kr. Midtun Verksted AS 1,027 Nordnes Verksteder AS 1,712 Spekter Pluss AS 2,671 Signo Dokken AS 0,685 Bjørkhaug Arbeidsfellesskap AS 0,788 Grønneviken AS 3,355 Sum 10,237 For øvrig ligger det inne mindre beløp knyttet til kalkulatoriske poster (internhusleieinntekter og motposter til kalkulatoriske kostnader). Tjenesteområde 17 Sentrale forvaltningstjenester På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens utgifter til gruppeliv, - yrkesskade og ulykkesforsikring for alle ansatte i kommunen og andre som har rett til slike ytelser. Forsikringsutgiftene fordeles regnskapsmessig på de tjenester/tjenesteområder/bedrifter der avlønningen skjer. til drifts for tjenesteområde 17A - Fellestjenester: Beløp i mill. kr Regnskap Justert års til økonomiplan Sum utgifter 0,4 21,9 21,9 21,9 21,9 22,0 22,0 Sum inntekter -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto utgift 0,2 21,9 21,9 21,9 21,9 22,0 22,0 Kommentar til driftset Beløpet på dette tjenesteområdet omfatter i hovedsak utgifter til gruppelivs- og yrkesskadeforsikringer. For gruppelivs- og yrkesskadeforsikringen forutsettes det også at eksisterende forsikringsavtaler videreføres. Det foreslås en videreføring av nivået på erte premier på 22 mill. De ordinære utgiftene består av avsetninger og utbetalinger til kjente skader, administrasjonskostnader og premie for den risiko som er dekket gjennom forsikringsselskapet. I tillegg ligger det på dette tjenesteområdet også mindre beløp knyttet til mva-refusjon på investeringer og kalkulatoriske poster. I forbindelse med den årlige regnskapsavslutningen blir størstedelen av forsikringsutgiftene omkontert til andre tjenesteområder, derfor er tallet i regnskapskolonnen så lavt. I utgangspunktet blir imidlertid forsikringspremier ert på dette tjenesteområdet. 11 Diverse sentrale poster Tjenesteområde 19 Overføring til/fra bedrifter Dette tjenesteområdet omfatter i hovedsak overføringer til/fra det kommunale foretaket Bergen Bolig og Byfornyelse KF (inkl. mva-refusjon) 9

10 til drifts for tjenesteområde 19 - Overføring til/fra bedrifter: Beløp i mill. kr Regnskap Justert års til økonomiplan Sum utgifter 7,5 25,3 10,9 2,4 2,4 2,4 2,4 Sum inntekter -32,6-83,7-59,7-48,2-45,5-45,5-45,5 Netto utgift -25,1-58,4-48,8-45,8-43,1-43,1-43,1 Kommentar til driftset 12 Det foreslås en årlig overføring på 2,4 mill. til BBB KF for å dekke utgifter til vedlikehold av flyktningeboliger og presteboliger. Det foreslås å opprettholde et årlig avkastningskrav fra BBB KF på 38,15 mill. i hele økonomiplanperioden. Det gjøres oppmerksom på at tallene fram til og med 2011 også har omfattet overføringer fra Bergen Parkering KF og Bydrift Bergen KF. Disse kommunale foretakene er nå omdannet til aksjeselskaper. For øvrig eres det her med momsrefusjonsinntekter (for både drift og investering) for BBB KF. For investeringer i BBB KF avsettes det midler til bundet driftsfinansiering av investeringer i tråd med gjeldende forskrifter. Diverse sentrale poster Tjenesteområde 21 Sentrale poster forøvrig som vedrører tjenesteproduksjonen Dette tjenesteområdet omfatter tilfeldige utgifter/inntekter samt avsetning til diverse poster og sentrale lønnsavsetninger og premieavvik/avdrag på premieavvik vedrørende pensjonspremier. til drifts for tjenesteområde 21 - Sentrale poster Beløp i mill. kr Regnskap Justert Prognose års til økonomiplan Sum utgifter -178,4 86,6 81,7 81,7 16,5 27,4 24,4 106,1 Sum inntekter -229,0-271,0-271,0-271,0-360,6-380,5-403,2-409,5 Netto utgift -407,4-184,4-189,3-189,3-344,1-353,2-378,8-303,3 Kommentar til driftset Avsetning til tilleggsbevilgninger m.m. - tilfeldige utgifter/inntekter: Det føres opp utgifter til avtalefestet pensjon (AFP) for aldersgruppen år på til sammen ca 53 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift) for neste år. Anslaget er basert på regnskapsførte beløp 2012, og nivået er økt med 13 mill. fra tidligere års er. I tillegg er det ført opp et beløp på kr. til dekning av festeavgift til Bergen Tomteselskap A/S og tilfeldige inntekter er ført opp med 1,0 mill. Det er satt av en sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør på 110,7 mill., basert på en antatt årslønnsvekst fra 2012 til 2013 på 3,9 % og et overheng fra 2012 til 2013 på 2,8 %. I byrådsavdelingenes rammer innarbeides helårsvirkningen av lønnsoppgjørene for inneværende år (2012). Til G-regulering av private helseinstitusjoner er det ført opp et beløp på 7,2 mill. 10

11 Andre avsetninger Det foreslås en årlig avsetning til strukturtiltak på 2,8 mill. i økonomiplanperioden. Inntil videre ligger bl.a. også avsetninger til dekning av kalkulatoriske kostnader vedrørende Torget (3,9 mill) og til huskostnader for flyktningetjenesten (2,0 mill.) Etter fullmaktene har byrådet fullmakt til å viderefordele ovennevnte avsetninger. Innenfor de enkelte tjenesteområdene i byrådsavdelingene pågår det arbeid med å avklare problemstillinger som kan medføre ekstrakostnader som foreløpig ikke er innarbeidet i byrådsavdelingenes driftsrammer. Dette dreier seg bl.a. om følgende forhold: Utgifter til skoleskyss Pensjonskostnader private barnehager Bostøtte Barnevernstjenestene Booppfølging Merutgifter økt bosetting innvandrere I tillegg vil fremlegget av statset for 2013 kunne gi behov for reduksjon av anslag på frie inntekter. Byrådet foreslår en avsetning på ca. 50 mill. til dekning av disse forholdene for året 2013, og byrådet vil komme tilbake til en nærmere vurdering og fordeling av disse midlene i tilleggsinnstillingen. Premieavvik pensjon Budsjettering av premieavvik (og tilhørende amortisering) skjer med basis i 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner- og fylkeskommuner. Forskriften innebærer at årlig pensjonskostnad beregnes som verdien av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelser fratrukket avkastning på pensjonsmidler. Disse beregningene utføres av pensjonskassenes aktuarer. I løpet av året føres innbetalt premie fortløpende som utgift. Først på slutten av året beregnes årets pensjonskostnad. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad utgjør årets premieavvik. Positivt premieavvik (premien større enn netto pensjonskostnad) føres som en inntekt i driftsregnskapet og utgiftsføres (amortiseres) deretter over de neste 10 år. Motpost er omløpsmidler (kap.2.19) i balanseregnskapet. Årets regnskapsmessige belastning vil derfor være pensjonskostnaden og ikke den betalte premien. I tillegg kommer den årlige amortiseringen (kostnadsføringen) av tidligere års premieavvik. Anslaget for premieavvik i 2013 er på 411 mill. og bygger på vedtatt økonomiplan Beløpet inkluderer arbeidsgiveravgift. En har i skrivende stund ikke tilstrekkelig grunnlag for å kunne foreta endringer i forhold til sist vedtatte økonomiplan. I 2013 er det forutsatt en amortisering (kostnadsføring) av tidligere års inntektsførte pensjonspremieavvik på ca. 225 mill. Amortiseringsbeløpene vil i løpet av økonomiplanperioden gradvis øke opp til 310 mill. 13 Diverse sentrale poster Videre i perioden er det forutsatt at premieavviket vil ligge på rundt 430 mill. I opplegget er det lagt opp til en avsetning til bufferfond pensjon for å kunne ta høyde for fremtidige økte pensjonskostnader i tråd med bystyrets vedtak i sak 283/07. Byrådet vil i sin tilleggsinnstilling oppdatere disse postene i tråd med nye aktuarberegninger. 11

12 Budsjettposter: Pensjonspremieavvik (inkl. arb.avgift) -398,8-411,4-423,8-437,2-437,2 Amortisering av tidl.års premieavvik 182,8 224,7 246,0 266,3 310,0 Netto -216,0-186,6-177,7-170,9-127,1 Bruk (-)/avsetning (+) bufferfond pensjon 7,6 31,1 55,8 48,9 78,9 Netto etter bruk/avsetning fond -208,4-155,5-122,0-122,0-48,2 Diverse tjenesteområder Drift av trolleybusser (tjenesteområde 8 Samferdsel) I økonomiplanen føres det opp en årlig overføring til Tide A/S for drift av trolleybusser på 5,5 mill. Kontingenter KS-medlemskap (tjenesteområde 16 Administrasjon) Det føres opp et årlig beløp på 15,1 mill til slike kontingenter. 14 Diverse sentrale poster Etat for eiendom (EFE): Samlet oversikt over driftsposter tilknyttet husleiesystemet Bergen Kommunale Bygg har vært organisert som etat under Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap (BFEE), og er nylig omorganisert og inndelt i to etater- Etat for eiendom (EFE) og Etat for Utbygging (EFU). Alle poster som ikke er kalkulatoriske (eksempelvis lønn, administrasjonsutgifter, vedlikehold, festeavgiftsinntekter etc), føres under byrådsavdelingen. Imidlertid er alle kalkulatoriske poster og som er knyttet til internhusleiesystemet - lagt under sentrale poster. Dette dreier seg om internhusleieinntekter, kalkulatoriske renter og avskrivninger (og tilhørende motposter). I følgende tabell gis det en summarisk oversikt over de kalkulatoriske postene som er knyttet til BKB/Etat for eiendom (EFE): Budsjettansvar Budsjettposter: Internhusleieinntekter EFE -973, , , , ,2 Kalkulatoriske renteutgifter EFE 638,9 665,8 690,0 703,7 709,6 Avskrivninger EFE 270,0 355,7 379,5 396,1 402,4 Motkonto avskrivninger Sentralt -270,0-355,7-379,5-396,1-402,4 Motkonto kalkulatoriske renter Sentralt -638,9-665,8-690,0-703,7-709,6 Internhusleieutgifter Byr.avd. 973, , , , ,2 Totalt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mva-refusjon fra investeringer/gradvis økende driftsfinansiering Mva-refusjonen fra investeringene (en inntekt) skal ifølge dagens - og regnskapsforskrifter føres i driftset. Totalbeløpet for 2013 på 268 mill. er skjønnsmessig er fordelt på tjenesteområdene. Det er fra statlige myndigheter lagt opp til en endring mht føringen av slike inntekter, slik at disse fra 2014 i sin helhet skal føres i investerings og regnskap. For 2013 følger det av forskriftene at kommunene skal overføre til investeringset 80 % av mvarefusjonen fra investeringene. For 2013 er det dermed ført opp en bundet overføring fra drifts- til 12

13 investeringset på 213 mill. I 2014 skal all mva-refusjon føres direkte i investeringset. Mva-refusjonsbeløpet er direkte avhengig av den reelle investeringsaktiviteten de enkelte år, og i sammenheng har en valgt å fastsette beløpet de enkelte år som en fast prosentsats (basert på t idligere års regnskaper) av den aktuelle delen av det årlige investeringset. Følgende tabell gir oversikt over de totalt erte beløpene i denne sammenheng: MVA-refusjon fra investeringer totalt Inv. Inv. Inv. Andel fra BKF 3 2 MVA-refusjon ekskl. BKF Driftsfinansiering Andel driftsfinansiering 60 % 80 % Andelen driftsfinansiering er regnet av den andelen som ikke vedrører Bergen kirkelige fellesråd (BKF), siden BKF selv driftsfinansierer sin andel i sine er og regnskaper. Det er ikke lagt opp til annen (generell) driftsfinansiering av investeringer før f.o.m Sentrale overføringsposter til/fra øvrige kommunale foretak Bergen hjemmetjeneste KF I lys av foretakets vanskelige økonomiske situasjon foreslår byrådet å frita foretaket for avkastningskrav i kommende økonomiplanperiode. Det er for øvrig i tråd med forskriftene - satt av 3,9 mill. sentralt for inndekking av foretakets regnskapsmessige underskudd for Motkonto til kalkulatoriske kapitalkostnader ført i byrådsavdelingene (internhusleie og for investeringer utenom bygg) De kalkulatoriske kapitalkostnadene reflekterer kommunens rente og avdragskostnader som følge av investeringer og belastes den aktuelle byrådsavdeling. For bygginvesteringer er kapitalkostnadselementet en del av internhusleien. På de sentrale postene ligger motpost til kalkulatoriske kapitalkostnader knyttet til internhusleien, ikke- bygg samt avgiftsfinansierte renter. Følgende tabell angir totalbeløp fordelt på de respektive tjenesteområdene i perioden: 15 Diverse sentrale poster Motkonto renter i internhusleie (EFE) -638,9-665,8-690,0-703,7-709,6 Motkonto kalkulatoriske renter ikke-bygg -129,8-149,4-167,4-180,9-175,8 Motkonto avgiftsfinansierte renter -74,0-61,3-84,8-110,5-125,1 Sentrale avsetninger til økt husleie Satsingen på rehabilitering av skolebygg ("prosjekt 415") har fått driftskonsekvenser i form av økt internhusleie i årene fremover. Midler til dette har siden 2009 blitt avsatt årlig sentralt på tjenesteområde 1b Skole og blir i løpet av året fordelt til Byrådsavdeling for barnehage og skole på grunnlag av gjennomførte tiltak og faktisk belastet husleie. I tillegg er det avsatt midler til dekning av driftsmessige konsekvenser av øvrige byggtekniske tiltak (Brannvern, universell utforming, ENØK-tiltak, administrasjonsbygg, vannmålere etc.). Det er også ført opp 13

14 driftskonsekvenser (kapitalkostnader) av investeringer i akutt-tiltak på skolene (investeringer på i alt 485 mill. i økonomiplanperioden), utover de beløp som allerede er ert på skoleområdet. Driftskonsekvenser av tidligere års investeringer (2009 t.o.m. 2011) er ert på sentrale poster og fremgår av nedenstående tabell: til års økonomiplan Beløp i mill. kr Brannverntiltak (EFE) 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 Ekstraord. Vedl.hold skolebygg - etterslep 13,8 13,7 13,8 13,8 13,8 Akutt-tiltak skole 8,2 16,3 24,5 29,9 Forskrift for badeanlegg i skolebygg 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 Forskrift for badeanlegg m.v i idrettsbygg Rehabilitering adminstrasjonslokaler 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Universell utforming kommunale bygg SUM 14,7 22,9 31,2 39,3 44,7 16 Diverse sentrale poster Driftskonsekvenser av foreslåtte investeringer forøvrig i økonomiplanperioden er ert sentralt i Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap (BFEE). Det vises til nærmere omtale og tabellarisk oppstilling der av investeringer og driftskonsekvenser (BFEE - Bergen kommunale bygg). For eløpig for deling av midler fr a r ealvekst fr ie inntekter fr a 2015 til 2016 På sentrale poster er det gjort en foreløpig fordeling på tjenesteområdene av i alt 150 mill. Dette er et foreløpig beløp som er generert i hovedsak ut fra antatt realvekst i frie inntekter fra 2015 til Både beløpet størrelse og fordeling mellom tjenesteområder vil bli gjenstand for oppdateringer ved kommende rulleringer av er/økonomiplaner. 14

15 Budsjettforslag 2013 fordelt på tjenesteområder og byrådsavdelinger Netto driftsutgifter i hele tusen 90 - Fellesposter Totalsum Tjenesteområde 1 - BLED 01A Barnehage B Skole Barnevern A Aktivisering av eldre og funksjonshemmede B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester C Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester D Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester A Forebyggende helsearbeid B Behandling og rehabilitering Overføringer til trossamfunn Brannvesen Samferdsel Boligtiltak A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern B Private planer og byggesak C Naturforvaltning og parkdrift D Klima og miljø A Lærlinger B Arbeidsmarkedstiltak A Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne B Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge C Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) D Bergen offentlige bibliotek E Museer F Bergen kulturskole og Barnas kulturhus G Kulturbygg og anlegg A Idrett: Tilskudd til lag og organisasjoner B Kommunale idrettstilbud C Kommunale idrettsbygg og anlegg Næring Bystyrets organer Administrasjon og fellesfunksjoner A Fellestjenester B Sivilforsvar og beredskap A Vann og avløp B Renovasjon Overføring til/fra bedrifter Interne tjenester / fordelte kostnader Sentrale poster "Under streken"-sentrale poster Totalsum BFEE (BKBs andel) 3 - BHO 4 - BBS 5 - BBKM 6 - BSBO 7 - BKNI 8 - BORG 2 - BFEE (ekskl. BKB) 17 Diverse sentrale poster