FOTO: VIBEKE VIK NORDANG. Diverse sentrale budsjettposter

Transkript

1 FOTO: VIBEKE VIK NORDANG Diverse sentrale budsjettposter

2 DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Liv Røssland (FrP) Kommunaldirektør: Rune Haugsdal Dette budsjettområdet gjelder budsjettposter som ikke er fordelt på byrådsavdelingene. De anslag som settes på disse budsjettpostene, representerer i sum det totalbeløp som hvert år kan fordeles til byrådsavdelingene. I vedlagte oversikt vises de beløp som på de sentrale budsjettposter fordelt på de enkelte tjenesteområder. Tallmessig oppsummering for budsjettområdet: Regnskap budsjett Justert budsjett Prognose Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan DRIFT (netto utg.) Barnehage og skole -426,4-412,1-397,6-397,6-561,8-620,9-673,2-719,5 Barneverntjeneste -6,8-2,8-2,8-2,8-1,0-1,1-1,1-1,1 Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende -222,4-149,2-150,8-150,8-64,4-63,4-73,5-73,6 Sosialtjeneste -15,8-7,1-7,1-7,1-3,1-3,3-3,3-3,3 Helsetjeneste -7,3-6,0-5,4-5,4-2,7-3,0-3,0-3,0 Overføringer til trossamfunn -8,2-10,8-10,8-10,8-5,5-3,3-0,8 0,0 Brannvesen -21,6-20,3-19,2-19,2-9,3-11,1-13,3-13,5 Samferdsel -8,7-16,2-16,8-16,8-13,9-14,6-15,3-16,0 Boligtiltak -2,5 0,0-18,6-18,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Fysisk byplanlegging, m.v. -23,0-24,5-17,1-17,1-23,6-25,3-24,2-28,1 Arbeidsmarkedstiltak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kultur -22,8-23,7-21,8-21,8-10,2-11,0-12,3-12,2 Idrett -71,5-83,0-79,6-79,6-59,0-53,9-38,9-36,3 Næring 20,5 7,2 12,7 12,7 11,2 6,0 6,0 6,0 Bystyrets organer -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Administrasjon og fellesfunksjoner -54,0-62,1-59,1-59,1-66,4-77,6-88,2-79,7 Sentrale forvaltningstjenester 0,8 20,5 20,5 20,5 21,8 21,8 21,8 21,8 Vann og avløp -0,1-0,1-2,1-2,1-2,0-2,0-2,0-2,0 Overføring til/fra bedrifter -71,1-114,1-137,6-137,6-89,8-85,7-74,7-73,5 Interne tjenester / fordelte kostnader 0,0-0,7-0,7-0,7-0,3-0,2 0,0 0,0 Sentrale budsjettposter -160,0 220,8 190,2 190,2 84,7-4,6 43,9 124,6 "Under streken"-sentrale budsjettposter , , , , , , , ,7 Sum netto utgifter , , , , , , , ,1 Sumlinjen "Under streken - sentrale budsjettposter representerer de totale budsjettrammer for den samlede tjenesteproduksjonen, mens sumlinjen ("Sum netto utgifter") representerer de årlige totalbeløp som er til fordeling til byrådsavdelingenes rammer, som er omtalt i kapittel 2. Det gis en særlig omtale og rammeendringstabeller for følgende tjenesteområder: Tjenesteområde 23 Sentrale budsjettposter som genererer rammer for tjenesteproduksjonen Skatt på formue og inntekt Rammetilskudd fra staten Eiendomsskatt Øvrige generelle statstilskudd Generelle tilskudd vedrørende flyktninger Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger Utbytte fra selskaper Renter (utenom utbytte) og avdrag 1

3 Sentral bruk/avsetning til fonds Driftsfinansiering av investeringer Tjenesteområde 14 Næring: Vernede bedrifter Kollektivtrafikk Havneformål Tjenesteområde 17 Sentrale forvaltningstjenester: Gruppelivs- og yrkesskadeforsikring Tjenesteområde 19 Overføring til/fra bedrifter: Bergen Bolig og Byfornyelse KF (ekskl. bostøtte) Bergen Parkering KF Diverse næringsvirksomhet Tjenesteområde 21 Sentrale budsjettposter som vedrører tjenesteproduksjonen Tilfeldige utgifter/inntekter, AFP m.m. Reservert til diverse poster og lønnsavsetninger Premieavvik (pensjon) Diverse tjenesteområder Inntektsposten mva-refusjon fra investeringer (med tilhørende driftsfinansiering av investeringer), kalkulatoriske motposter til internhusleiebudsjettet og sentrale overføringsposter til/fra kommunale foretak posteres på mange tjenesteområder. Omtale av disse postene presenteres samlet i et eget avsnitt under. Sentrale budsjettposter som genererer rammer for tjenesteproduksjonen (23) Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 23 - Sentrale budsjettposter: Regnskap budsjett Justert budsjett Prognose Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Sum utgifter 732,2 751,2 734,2 734,2 663,4 757,7 808,8 907,6 Sum inntekter , , , , , , , ,3 Netto utgift , , , , , , , , Årlig endring Sum budsjett inneværende år ,9 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Generell lønns- og prisstigning og inntektskrav -7,4-35,7-37,4 0,0 Tilpasning til aktivitetsnivået 0,0 162,5 0,0 0,0 Diverse -360,7 14,9-55,2-31,3 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring -368,1 141,7-92,6-31,3 Rammeendringer forøvrig Engangstiltak 8,5 0,0 0,0 0,0 Inntektsendring - utover generelt inntektskrav -9,4-1,6 0,0 0,0 Sum Rammeendringer forøvrig -0,9-1,6 0,0 0,0 Sum nettoramme , , , ,7 Kommentar til driftsbudsjettet De budsjettposter som omfattes av tjenesteområde 23 gjelder de anslag som netto genererer det totalbeløp som kan fordeles til bykassens tjenesteproduksjon. 2

4 Enkeltpostene her kan settes opp som følger: Budsjettposter: Skatt på formue og inntekt , , , , ,2 Rammetilskudd fra staten , , , , ,0 Sum frie inntekter , , , , ,2 Vekst fra året før: 4,26 % 1,85 % 1,53 % 1,46 % Eiendomsskatt -149,0-154,4-154,4-154,4-154,4 Øvrige generelle statstilskudd -89,1-64,1-59,0-63,0-61,8 Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger -166,4-161,7-151,3-151,3-151,3 Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger -7,0-7,0-7,0-7,0-7,0 Utbytte fra selskaper -563,9-509,8-326,0-326,0-326,0 Renter, netto - utenom utbytte 195,1 250,4 304,9 281,7 274,5 Avdrag på lån 339,1 305,5 341,9 413,0 480,6 Sentral bruk av fonds -20,8-12,5 0,0 0,0 0,0 Driftsfinansiering av investeringer (ekskl mva-refusjon) 118,5 0,0 0,0 0,0 40,0 Tjenesteområde 23 totalt , , , , ,7 I det følgende gjennomgås de største postene. Frie inntekter (Skatt på formue/inntekt og rammetilskudd fra staten) Anslagene på frie inntekter er - som i tidligere år - basert på de siste mottatte prognosemodeller fra Kommunenes Sentralforbund. Disse bygger på Stortingets vedtak i forbindelse med behandlingen av Kommuneproposisjonen for I Kommuneproposisjonen heter det følgende om realveksten det legges opp til fra 2010 til 2011: "Av veksten i samlede inntekter legges det opp til at mellom 2½ og 3 mrd. kroner kommer som frie inntekter, som tilsvarer en realvekst på om lag 1¼ pst." I anslaget for frie inntekter har byrådet forutsatt at det antydete maksimalbeløpet for realvekst (3 mrd) blir tilført kommunesektoren i Videre i økonomiplanperioden forutsettes det en realvekst (for kommunesektoren) på hhv 1,7 %, 1,5 % og 1,4 % (eksklusiv barnehagetilskuddet). I Kommuneproposisjonen for 2011 er det også lagt opp til innlemming av barnehagetilskudd i rammetilskuddet fra 1. januar Dette gjelder følgende: Driftstilskudd til barnehager Tilskudd til tiltak for barn med nedsatt funksjonsevne i barnehage Skjønnsmidler til barnehagene Disse øremerkede tilskuddene utgjør - for kommunesektoren som helhet - til sammen om lag 26,3 mrd. kroner i Det heter videre at: "Endelig beløp som skal innlemmes i rammetilskuddet presenteres i statsbudsjettet for 2011" Det er stor usikkerhet hvordan denne innlemmingen vil slå ut for de enkelte kommuner, og det gjøres oppmerksom på at gjeldende anslag på rammetilskudd i 2011 ikke omfatter effekten av innlemmingen barnehagetilskuddet. Dette er i byrådets innstilling 1 budsjettert - som i tidligere år - som statstilskudd 3

5 i budsjettforslaget fra Byrådsavdeling for barnehage og skole. I tilleggsinnstillingen - der også effekten av regjeringens forslag til statsbudsjett 2011 blir innarbeidet - vil dette bli hensyntatt. Eiendomsskatt For eiendomsskatten legges det inn et årlig proveny tilsvarende justert budsjett etter bystyrets vedtak i forbindelse med justeringer etter 1. tertial 2010 (154 mill kr.). Øvrige generelle statstilskudd Disse tilskuddene omfatter kompensasjonstilskudd (rentekompensasjon) for lån opptatt til skoleformål, sykehjem, private omsorgsboliger og kirker. Detaljene for de enkelte tilskudd fremkommer av følgende oversikt: Investeringsformål Kirker -1,4-0,7-0,7-0,7-0,6 Skoler -39,9-30,8-25,8-29,8-28,7 Psykiatri -0,5-0,3-0,3-0,3-0,3 Private omsorgsboliger -5,4-3,8-3,8-3,8-3,8 Kommunale sykehjem -30,5-20,8-20,8-20,8-20,8 Private sykehjem -11,5-7,7-7,7-7,7-7,7 Sum -89,1-64,1-59,0-63,0-61,8 Beløpene er noe redusert i forhold til forrige økonomiplan, som følge av redusert rentenivå. Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger/ Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger De beløp som er ført opp i økonomiplanperioden er uendret fra sist vedtatte økonomiplan. Byrådet vil i tilleggsinnstillingen komme tilbake til oppdaterte beløp i tråd med sak om bosetting av flyktninger i Renter, utbytte m.v. Renteutgifter som belastes driftsbudsjett og driftsregnskap, er beregnet ut fra dagens låneportefølje justert for planlagte låneopptak resten av året, bystyrevedtak med budsjettvirkning i år samt forslag til økonomiplan. I renteinntektene inngår avkastning fra rentebærende verdipapirer, renter av bankinnskudd, renter av ansvarlig lån til AS Bergen tomteselskap, byggelånsrenter, kalkulatoriske renteinntekter fra vann- og avløp, renteinntekter fra lån til videre utlån og utbytte fra aksjeselskaper m.m. Disse postene inngår i følgende oversikter: Renter ekskl. utbytte: Renteutgifter 294,9 319,6 360,5 352,1 370,6 Andre utgifter 8,4 38,1 55,1 43,5 16,1 Sum renter m.v 303,3 357,7 415,5 395,5 386,8 Renteinntekter -106,9-101,7-105,1-108,2-110,6 Andre inntekter -1,4-5,5-5,5-5,5-1,5 Sum renteinntekter m.m. -108,2-107,2-110,6-113,8-112,2 Renter netto 195,1 250,5 304,9 281,8 274,6 4

6 Anslagene er basert på et rentescenario for de enkelte årene som følger: ,00 % 3,10 % 3,30 % 3,50 % Renteanslaget er gjort på bakgrunn av markedsrenter primo september 2010, og rentene er lavere enn på samme tid året før. Videre er det lagt til grunn en inflasjon på 2,5 % p.a. i økonomiplanperioden. Anslaget for kalkulatorisk rentesats for selvkostområdet settes til 3,25 % p.a. for 2011, som er prognose for 3 års statsobligasjonsrente pluss 1 % p.a. For de neste tre årene i økonomiplanperioden settes renten til hhv. 3,75 %, 4,00 % og 4,25 % Det er usikkerhet knyttet til rentenivået. Dersom renteanslaget for 2011 oppjusteres med 1 % p.a., vil dette medføre i størrelsesorden kr mill i økt nettoinntekt i forhold til det fremlagte budsjettet. Dette skyldes at inntektsøkningen fra lån til videre utlån, kalkulatoriske renteinntekter fra selvkostområdet samt renter av bankinnskudd blir større enn de økte renteutgiftene. Høy andel fastrentelån medvirker til denne positive effekten av høyere rentenivå. Det er også usikkerhet knyttet til størrelse og tidspunkt for kontantstrømmene. Dersom vedtatte investeringer f. eks gjennomføres raskere enn forutsatt, økes netto renteutgifter. Eventuelle negative budsjettavvik knyttet til drift eller investering, gir samme effekten. Når det gjelder utbytte fra selskaper, legger byrådet til grunn følgende fordeling mellom selskaper: Utbytte fra selskaper: BKK A/S -538,8-488,8-300,0-300,0-300,0 Bergen Tomteselskap A/S -10,0-10,0-10,0-10,0-10,0 Bergen Kino A/S 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Fløibanen A/S -5,0-5,0-5,0-5,0-5,0 BIR A/S -10,0 0,0-5,0-5,0-5,0 Bro- og Tunnelselskapet A/S -0,1-1,0-1,0-1,0-1,0 Sum utbytte -563,9-509,8-326,0-326,0-326,0 Reduksjonen fra 2011 til 2012 skyldes bortfallet av ekstra uttak av egenkapital i BKK A/S (Bergen kommunes andel av 500 mill over treårsperioden ). For øvrig kan det gis følgende kommentarer til disse postene: BKK AS: Et utbytte til Bergen kommune på 300 mill pr. år baserer seg på styrets forslag om et jevnt og samlet utbytte fra selskapet på 800 mill i de kommende år. I 2011 kommer i tillegg 188,8 mill basert på tidligere vedtak om ekstraordinært utbytte fra selskapet. Bergen tomteselskap AS: Her er det lagt opp til et årlig utbytte på 10 mill i planperioden, og det legges således til grunn at selskapet tilpasser sin virksomhet til et noe lavere aktivitetsnivå enn tidligere år. For Bergen Kino AS og Fløibanen AS er det tilsvarende ført opp 5 mill pr. år fra hvert av selskapene. Begge disse selskapene anses i dag å ha god økonomi med høy egenkapital, og vil slik sett kunne utbetale vesentlige deler av sine fremtidige overskudd i utbytte. I BIR AS forventes det 5 mill fra I 2012 legges det til grunn at selskapet vil ha tilstrekkelig egenkapital til at utbytte kan utbetales i henhold til aksjelovens bestemmelser. For Bro- og Tunnelselskapet AS er det foreslått 1 mill pr. år i perioden. Det vil i 2010 bli utbetalt et ekstraordinært utbytte på 15 mill fra selskapet, og som innebærer at kommunen med en eierandel på 24 % vil motta 3,6 mill. Legges det til grunn at selskapet får et årlig resultat etter skatt på 10 mill, og at 50 % av overskuddet utdeles i utbytte i planperioden, vil kommunen få i overkant av 1 mill i årlig utbytte. 5

7 Avdrag, utlån m.v. Det er i økonomiplanperioden lagt til grunn at avdragene minimum skal utgjøre minimum 4 % av antatt gjeld til avgiftsfinansierte og ikke-avgiftsfinansierte formål. Det foretas etterkontroller i henhold til de lovfestede reglene for beregning av minimumsavdrag. Avdrag knyttet til Husbanklån til videre utlån, følger bankens avdragsplaner. Bergen kommune betaler for tiden avdrag som overstiger lovens krav til minimumsavdrag. I den vanskelige økonomiske situasjonen som Bergen kommune befinner seg i, vil byrådet foreslå at avdragene - i en overgangsperiode (dvs. for årene 2011, 2012 og 2013) - reduseres med mill pr. år, slik det fremgår av følgende oppsett: Avdrag - før reduksjon 339,1 365,5 411,9 453,0 480,6 Avdragsreduksjon (mot min.avdrag) -60,0-70,0-40,0 0,0 Nedjusterte avdrag 339,1 305,5 341,9 413,0 480,6 Byrådet vurderer det slik at dette avdragsnivået fremdeles vil være innenfor lovens minimumskrav. Noen obligasjonslån har klausuler i låneavtalen som innebærer at lånene er avdragsfrie fram til forfallstidspunktet. Tidligere ble det bokført regnskapsmessige avsetninger i kommunens driftsregnskap som om avdrag hadde blitt betalt årlig, men kommunen beholdt likviditeten fram til lånet forfalt. Fra og med 2003 belastes det regnskapsmessige avdrag på alle lån. Interne finansieringsposter (generell driftsfinansiering og bruk/avsetning til disposisjonsfond) Dette gjelder i hovedsak poster som gjelder bruk/avsetning til disposisjonsfond og generell driftsfinansiering av investeringer. På grunn av den vanskelige økonomiske situasjonen har byrådet de tre første årene i økonomiplanperioden sett seg nødt til å nullstille tidligere oppførte beløp til generell driftsfinansiering av investeringer (dvs. driftsfinansiering utover den forskriftsmessige andel av mvarefusjonen fra investeringer). I 2014 er det imidlertid funnet dekning for å føre opp et beløp på 40 mill til dette formålet, og som bidrar til en bedring av netto driftsresultat dette året. Når det gjelder bruk av disposisjonsfond, foreslår byrådet at dette skjer til følgende formål: Formål: Forslag 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Seniorprosjekt Bergen hjemmetjenester KF -2,0 0,0 0,0 0,0 Bydrift Bergen A/S - omstillingsarbeid/garantiansvar -2,0 0,0 0,0 0,0 Til drift av trolleybusser -5,5 0,0 0,0 0,0 Nærværsprosjektet -3,0 0,0 0,0 0,0 Sum -12,5 0,0 0,0 0,0 Næring På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens tilskudd til de arbeidsmarkedstiltaksbedrifter hvor kommunen har aksjemajoritet. I tillegg utbetales et tilskudd til ASVO Bergen AS, som er et arbeidssamvirke for døve arbeidstakere, eiet av Stiftelsen Signo. Målgruppen for disse bedriftene er yrkeshemmede. Det administrative kontaktpunkt for arbeidsmarkedstiltakene er Byrådsavdeling for finans, konkurranse og eierskap. Tjenesteområdet omfatter i tillegg følgende: 6

8 Tilskudd til kollektivtrafikk (Trolleybussdrift) Havneformål (en mindre overføringspost til Bergen og Omland Havnevesen) Alle øvrige tjenester innenfor tjenesteområdet Næring er underlagt Byrådsavdeling for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel. Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 14 - Næring: Regnskap budsjett Justert budsjett Prognose Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Sum utgifter 21,1 11,4 16,9 16,9 15,9 6,0 6,0 6,0 Sum inntekter -0,6-4,2-4,2-4,2-4,7 0,0 0,0 0,0 Netto utgift 20,5 7,2 12,7 12,7 11,2 6,0 6,0 6, Årlig endring Sum budsjett inneværende år 7,2 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse 4,1-5,2 0,0 0,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 4,1-5,2 0,0 0,0 Sum nettoramme 11,2 6,0 6,0 6,0 Kommentar til driftsbudsjettet I forslaget for 2011 føres det opp en overføring til Tide A/S for drift av trolleybusser på 5,5 mill. Det forutsettes at dette tilskuddet faller bort f.o.m Det foreslås i økonomiplanperioden et årlig nivå på overføringer til arbeidsmarkedstiltaksbedrifter på i alt 9,7 mill., en nominell økning fra nivået i 2010 (9,44 mill) på 3,2 %, og der tildelingen til de enkelte foretakene ser ut som følger: Midttun verksted A/S Nordnes verksted a/s Spekter Pluss AS (tidl Breistein industrier a/s) ASVO Bergen A/S Bjørkhaug arbeidsfellesskap Grønnevik industrier Sum Diverse endringer i tabellen er i hovedsak knyttet til at tilskudd til drift av trolleybusser er tatt inn i forslaget for 2011 (var ikke inkludert i vedtatt budsjett 2010), men så tatt ut igjen f.o.m For øvrig ligger det inne mindre beløp knyttet til kalkulatoriske poster (motkonto til kalkulatoriske renter i internhusleien). Sentrale forvaltningstjenester På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens utgifter til gruppeliv, - yrkesskade og ulykkesforsikring for alle ansatte i kommunen. Forsikringsutgiftene fordeles regnskapsmessig på de tjenester/tjenesteområder/bedrifter der avlønningen skjer. Bykassens årlige utgifter er basert på antall ansatte pr

9 Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 17 - Sentrale forvaltningstjenester: Regnskap *) budsjett Justert budsjett Prognose Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Sum utgifter 1,1 20,8 20,8 20,8 21,8 21,8 21,8 21,8 Sum inntekter -0,3-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto utgift 0,8 20,5 20,5 20,5 21,8 21,8 21,8 21, Årlig endring Sum budsjett inneværende år 20,5 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse 1,2 0,0 0,0 0,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 1,2 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer forøvrig Nye tiltak - driftskonsekvenser av investeringer 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum Rammeendringer forøvrig 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum nettoramme 21,8 21,8 21,8 21,8 *) Det er regnskapsført et beløp på 18,1 mill vedr. forsikringer i 2009, som i forbindelse med regnskapsavslutningen er omkontert til andre tjenesteområder. I utgangspunktet blir imidlertid forsikringspremier budsjettert i en sum på dette tjenesteområdet Kommentar til driftsbudsjettet Beløpet på dette tjenesteområdet omfatter i hovedsak utgifter til gruppelivs- og yrkesskadeforsikringer. For gruppelivs- og yrkesskadeforsikringen forutsettes det også at eksisterende forsikringsavtaler videreføres. Som følge av endring i tariffavtale ved at etterlatte etter deltidsansatte får økt erstatningsbeløp i forhold til tidligere, foreslås en økning av de budsjetterte premier med 1 mill kr, fra et totalnivå på 21 mill til 22 mill. De ordinære utgiftene består av avsetninger og utbetalinger til kjente skader, administrasjonskostnader og premie for den risiko som er dekket gjennom forsikringsselskapet. I tillegg ligger det på dette tjenesteområdet også mindre beløp knyttet til mvarefusjon på investeringer og kalkulatoriske poster. Overføring til/fra bedrifter Dette tjenesteområdet omfatter overføringer til/fra de kommunale foretakene Bergen Bolig og Byfornyelse KF og Bergen Parkering KF (inkl. mva-refusjon). Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 19 - Overføring til/fra bedrifter: Regnskap budsjett Justert budsjett Prognose Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Sum utgifter 66,1 15,6 42,3 42,3 16,7 20,8 7,4 2,4 Sum inntekter -137,2-129,7-179,8-179,8-106,5-106,5-82,1-75,9 Netto utgift -71,1-114,1-137,6-137,6-89,8-85,7-74,7-73, Årlig endring Sum budsjett inneværende år -114,1 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Helårsvirkn. av tiltak og justeringer i årets bud. -2,0-2,0 0,0 0,0 Diverse 20,0 6,1 11,0 1,2 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 18,0 4,1 11,0 1,2 Rammeendringer forøvrig Inntektsendring - utover generelt inntektskrav 6,2 0,0 0,0 0,0 Sum Rammeendringer forøvrig 6,2 0,0 0,0 0,0 Sum nettoramme -89,8-85,7-74,7-73,5 Kommentar til driftsbudsjettet Det foreslås en overføring på 2,4 mill. til BBB KF for å dekke utgifter til vedlikehold av flyktningeboliger og presteboliger. Det foreslås et årlig avkastningskrav fra BBB KF på 18,15 mill i 8

10 hele økonomiplanperioden. For Bergen Parkering KF føres det f.o.m opp en årlig overføring til bykassen på 50 mill. For øvrig budsjetteres det her med momsrefusjonsinntekter (for både drift og investering) for begge disse kommunale foretakene. For investeringer i BBB KF avsettes det midler til driftsfinansiering av investeringer i tråd med gjeldende forskrifter. Bergen Bydrift AS: I sak vedtok bystyret bl.a. følgende: "Bergen Bydrift AS gis driftstilskudd for omstillingstiltak på MNOK 6, fordelt med MNOK 2 for hvert av de 3 neste årene. For overtakelse av garantiansvar for arbeid utført av Bydrift Bergen KF pr gis et tilskudd på MNOK 4, fordelt med MNOK 2 for hvert av de 2 neste årene. I 1. tertialrapport 2009 vil byrådet komme tilbake til endelig finansiering av MNOK 4. Når det gjelder det resterende tilskuddsbeløp på MNOK 6, vil byrådet komme tilbake til dette i forbindelse med budsjettinnstillingene for 2010 og 2011." I tråd med dette vedtaket foreslås det for 2011 en avsetning på 2,0 mill til omstillingstiltak til Bergen Bydrift A/S. Sentrale budsjettposter forøvrig som vedrører tjenesteproduksjonen (21) Dette tjenesteområdet omfatter tilfeldige utgifter/inntekter samt avsetning til diverse poster og sentrale lønnsavsetninger og premieavvik/avdrag på premieavvik vedrørende pensjonspremier. Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 21 - Sentrale budsjettposter: Regnskap budsjett Justert budsjett Prognose Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Sum utgifter -152,9 265,0 247,1 247,1 109,6 58,4 61,4 125,6 Sum inntekter -7,1-44,2-56,9-56,9-24,9-63,0-17,5-1,0 Netto utgift -160,0 220,8 190,2 190,2 84,7-4,6 43,9 124, Årlig endring Sum budsjett inneværende år 220,8 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Generell lønns- og prisstigning og inntektskrav -14,2 0,0 0,0 0,0 Andre kostnadsendringer 42,8-19,7 51,4 0,0 Diverse 17,9 26,7 51,0 30,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 46,5 7,0 102,5 30,0 Rammeendringer forøvrig Nye tiltak - driftskonsekvenser av investeringer *) -123,4-43,8-44,5-4,3 Nye tiltak forøvrig 0,0 0,0 0,0 0,0 Engangstiltak 5,8 0,0-9,5 0,0 Redusert ytelser 0,0 0,5 0,0 0,0 Effektivisering -65,0 15,0 0,0 0,0 Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden 0,0-68,0 0,0 55,0 Sum Rammeendringer forøvrig -182,6-96,3-54,0 50,7 Sum nettoramme 84,7-4,6 43,9 124,6 *) Beløpet i denne linjen er av rent budsjett-teknisk karakter og gjelder fordeling av motkonto til kalkulatoriske kostnader på investeringer utenom bygg fra tjenesteområde 21 til de tjenesteområder der den tilhørende utgiften er registrert i byrådsavdelingenes budsjetter. Kommentar til driftsbudsjettet Avsetning til tilleggsbevilgninger m.m. - tilfeldige utgifter/inntekter: Det føres opp utgifter til avtalefestet pensjon (AFP) for aldersgruppen år på til sammen ca 40 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift) for neste år. I tillegg er det ført opp et beløp på kr. til dekning av festeavgift til Bergen Tomteselskap A/S, til refusjon av pensjonspremier for delvis 9

11 arbeidsuføre i Tide A/S, og tilfeldige inntekter er ført opp med 1,0 mill. Det er satt av en sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør på 91,8 mill, basert på en antatt årslønnsvekst fra 2009 til 2010 på 3,7 % og et overheng fra 2010 til 2011 på 2,6 %. I byrådsavdelingenes budsjettrammer er det i lønnbudsjettene innarbeidet helårsvirkningen av lønnsoppgjørene for inneværende år (2010). Til G- regulering av private helseinstitusjoner er det ført opp et beløp på 8,2 mill. Andre avsetninger Det foreslås i økonomiplanperioden en årlig avsetning til strukturtiltak på 3,0 mill. Det føres også opp en avsetning i 2011 til nærværsprosjektet på 3 mill, som er finansiert av disposisjonsfond. Etter budsjettfullmaktene har byrådet fullmakt til å viderefordele ovennevnte avsetninger. Forutsatt effekt av oppgavegjennomgang I B.sak "Oppgavemelding - rammebetingelser for politisk styring på et kommunenivå" vedtok bystyret følgende (vedtakspunkt 1): "Bystyret ber byrådet om i utarbeidelse av budsjett 2011 og økonomiplan å legge til grunn et kostnadskutt/økte inntekter i dagens oppgaveportefølje på 500 mill. De frigjorte midler skal i hovedsak anvendes til å dekke vedtatte planer innenfor tjenesteområdene barnehage/skole og eldre og særlig omsorgstrengende." Byrådet legger til grunn følgende forutsetninger for dette vedtaket: Det regnes med at målsettingen på 500 mill regnes fra nivået i vedtatt budsjett 2010 Effektiviseringskrav/krav til nødvendige tiltak allerede fordelt i byrådsavdelingenes rammer i økonomiplanperioden inkluderes i de 500 mill Som følge av dette vedtaket foreslår byrådet i driftsopplegget for økonomiplanperioden å forutsette at det - ut over det effektiviseringskrav/krav til nødvendige tiltak som allerede ligger i byrådsavdelingenes driftsrammer - ved å legge inn et ufordelt krav til fremtidige reduserte utgifter/økte inntekter på sentrale budsjettposter, slik at summen av fordelte og ufordelte effektiviseringskrav ligger innenfor en akkumulert totalramme på 500 mill ved utløpet av økonomiplanperioden (2014). I tabellen under fremgår denne fordelingen: Forutsatt effekt av oppgavemeldingen Fordelt i rammer Ufordelt sentralt Sum Det pågår fortløpende arbeid med å gå nøye gjennom kommunens tjenester med sikte på utgiftsreduksjon og økte inntekter i forhold til dagens nivå. Byrådet foreslår at arbeidet har en målsetting som er i tråd med ambisjonene i ovennevnte oppsett. Det legges opp til en egen oppfølging i forbindelse med tertialrapporteringen til bystyret. Premieavvik pensjonspremier En har ennå ikke mottatt tilstrekkelig grunnlag for å kunne foreta endringer i forhold til sist vedtatte økonomiplan. Oversikt fremgår av vedlagte tabell. Det føres i 2011 opp avdrag (amortisering) på tidligere inntektsførte pensjonspremieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) på ca. 135 mill. Disse avdragene vil i løpet av økonomiplanperioden gradvis øke 10

12 opp til vel 149 mill. Det er ført opp et anslag på neste års premieavvik (differanse mellom pensjonspremie og pensjonskostnad) på 102 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift). Videre i perioden er det lagt opp til en svak reduksjon til et nivå på rundt 96 mill. I budsjettopplegget er det også forutsatt bruk av det såkalte "Bufferfond pensjon" på hhv 24 mill i 2011, 62 mill i 2012 og 16 mill i I 2014 er det ikke forutsatt bruk av bufferfondet, og for øvrige poster føres opp tilsvarende beløp som for Budsjettposter: Pensjonspremieavvik (inkl. arb.avgift) -105,9-102,3-98,4-95,9-95,9 Amortisering av tidl.års premieavvik 130,0 135,3 142,0 149,1 149,1 Netto 24,1 33,0 43,7 53,2 53,2 Bruk (-)/avsetning (+) bufferfond pensjon -55,9-23,7-61,8-16,3 0,0 Netto etter bruk/avsetning fond -31,8 9,3-18,1 36,9 53,2 Byrådet vil i sin tilleggsinnstilling oppdatere disse postene i tråd med nye aktuarberegninger. Budsjetteringen av premieavvik (og tilhørende amortisering) skjer med basis i de prinsipper for regnskapsføring av pensjoner som reguleres av 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner- og fylkeskommuner (av ). Nåværende regelverk har vært gjeldende siden regnskapsåret Forskriften innebærer at årlig pensjonskostnad beregnes som verdien av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelser fratrukket avkastning på pensjonsmidler. I løpet av året føres innbetalt premie fortløpende som utgift. På slutten av året beregnes årets pensjonskostnad. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad er årets premieavvik. Positivt premieavvik (premien større enn netto pensjonskostnad), føres sammen med arbeidsgiveravgift av premieavviket til fradrag i årets pensjonsutgift i driftsregnskapet. Motpost er omløpsmidler (kap.2.19) i balanseregnskapet. Det er derfor pensjonskostnaden som vil stå igjen som årets utgift. I tillegg kommer amortisering av tidligere års premieavvik. Beregningene av pensjonskostnaden utføres av pensjonskassenes aktuarer. Deres beregninger tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal -og regionaldepartementet. I bystyresak 283/07 ble det vedtatt å sette av positivt budsjettavvik knyttet til premieavvik, til et eget øremerket disposisjonsfond som en buffer mot fremtidige økte pensjonskostnader. Diverse tjenesteområder Kalkulatoriske motposter til driftsbudsjett i Bergen kommunale bygg (BKB/internhusleiesystemet) Dette er motposter til kalkulatoriske utgifter som er budsjettert som utgifter i BKB sitt driftsbudsjett, og som er en del av internhusleiesystemet i Bergen kommune. Disse kalkulatoriske utgiftene reflekterer renter av egenkapitalen på bygningsmassen samt renter på de låneopptak som ligger til grunn for internhusleien i Bergen kommune. Beløpene føres opp som inntektsposter på de samme tjenester (og arter) som tilsvarende utgifter er ført i BKB sitt budsjett. Følgende tabell angir de totalbeløp som er fordelt på de respektive tjenesteområdene i perioden. Beløp i mill kr -547,7-604,4-679,7-770,1-813,9 11

13 Mva-refusjon fra investeringer/gradvis økende driftsfinansiering Mva-refusjonen fra investeringene (en inntekt) skal ifølge dagens budsjett- og regnskapsforskrifter føres i driftsbudsjettet, og totalbeløpet for 2011 som skjønnsmessig er fordelt på tjenesteområdene er totalt på 250,6 mill. Det er fra statlige myndigheter lagt opp til en endring mht føringen av slike inntekter, slik at disse fra 2014 i sin helhet skal føres i investeringsbudsjett og regnskap. I den mellomliggende perioden ( ) følger det av forskriftene at kommunene gradvis skal øke driftsoverføringen til investeringsbudsjettet med hhv 20 %, 40 %, 60 % og 80 % av den årlige mvarefusjonen fra investeringene. For 2011 er det dermed ført opp en "bundet" overføring fra drifts- til investeringsbudsjettet et beløp på 40 % av 251 mill (98 mill). Mva-refusjonsbeløpet er direkte avhengig av den reelle investeringsaktiviteten de enkelte år, og i budsjettsammenheng har en valgt å fastsette beløpet de enkelte år som en fast prosentsats (basert på t idligere års regnskaper) av den aktuelle delen av det årlige investeringsbudsjettet. Følgende tabell gir oversikt over de totalt budsjetterte beløpene i denne sammenheng: MVA-refusjon Inv.budsjett Driftsfinansiering Andel driftsfinansiering 40 % 60 % 80 % Det er ikke lagt opp til annen driftsfinansiering av investeringer før i 2014 (40 mill). Sentrale overføringsposter til/fra øvrige kommunale foretak Bergen hjemmetjeneste KF Bystyret behandlet i møte , sak 97-09, sak om "6-timersdag i Bergen Hjemmetjenester KF - Resultat av evaluering og videre tiltak". I denne saken heter det bl.a. følgende: "Økonomiske konsekvenser av saken knytter seg til bortfall av inntekter som følger av redusert arbeidstid med full lønnskompensasjon for seniorer over 60 år ved Bergen hjemmetjenester KF. Disse estimeres til en årlig kostnad på ca 4 millioner kroner (helårsvirkning) og må kompenseres. I tillegg følger kostnader til evalueringsprosjekt og kr 1 million i omstillingsmidler som stilles til rådighet ved Bergen hjemmetjenester KF ved overgangen fra 6-timers til 7,5-timersdag (en del av omstillingsmidlene forutsettes anvendt gjennom nærværsprosjektet.) De økonomiske konsekvensene vil håndteres i forbindelse med tertialrapporter, samt budsjettarbeid for 2010 og 2011." I tråd med dette foreslår byrådet at det for 2011 avsettes 2,0 mill til forsøket, finansiert av disposisjonsfond i bykassen. I justeringssaken etter tertialrapport vedtok bystyret å overføre 2 mill i avkastning fra foretaket til bykassen. Byrådet foreslår at samme årlig beløp legges til grunn for avkastning fra foretaket i økonomiplanperioden. Bergen Vann KF I justeringssaken etter tertialrapport vedtok bystyret å overføre 2 mill i avkastning fra foretakets konkurranseutsatte virksomhet. Byrådet foreslår at samme årlig beløp legges til grunn for avkastning fra foretaket i økonomiplanperioden. 12

14 Motkonto til kalkulatoriske kapitalkostnader ført i byrådsavdelingene På inntektssiden ligger også motkonto til kalkulatoriske kapitalkostnader som er ført i byrådsavdelingene. Disse kapitalutgiftene dekkes innenfor de respektive byrådsavdelingers budsjettrammer, og representerer kapitalkostnader som følge av alle investeringer utenom bygginvesteringer, for eksempel IT-investeringer. Følgende tabell angir totalbeløp fordelt på de respektive tjenesteområdene i perioden: Beløp i mill kr -74,5-117,9-156,3-192,5-207,7 Sentrale avsetninger til økt husleie Den igangsatte satsningen på rehabilitering av skolebygg ("prosjekt 415") får driftskonsekvenser i form av økt internhusleie i årene fremover. Midler til dette er avsatt sentralt på tjenesteområde 1b Skole, og disse vil senere bli fordelt til Byrådsavdeling for barnehage og skole. Det er i tillegg avsatt midler til dekning av driftsmessige konsekvenser av øvrige byggtekniske tiltak (Brannvern, universell utforming, ENØK-tiltak, administrasjonsbygg, vannmålere etc.). kr Forslag budsjett årsbudsjett Forslag til økonomiplan Tjenesteområde 01 - Barnehage og skole Forskrift for badeanlegg m.v i idrettsbygg 0,0 1,4 1,8 1,8 1,8 Brannverntiltak (BKB) 0,0 0,8 0,1 0,2 0,2 Ekstraord. vedl.hold skolebygg - reduksj etterslep 8,6 28,1 28,1 28,1 28,1 Sum brutto utgifter 01 Barnehage og skole 8,6 30,2 30,0 30,0 30,1 Tjenesteområde 13 - Idrett Forskrift for badeanlegg m.v i idrettsbygg 0,0 0,3 0,5 0,5 0,5 Sum brutto utgifter 13 Idrett 0,0 0,3 0,5 0,5 0,5 Tjenesteområde 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner Rehabilitering administrasjonslokaler 0,0 0,5 2,6 2,6 2,6 Universell utforming kommunale bygg 0,0 1,1 1,4 1,4 1,3 S um brutto utgifter 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 0,0 1,6 4,0 4,0 3,9 Totalt 8,6 32,1 34,5 34,5 34,5 Det vises til nærmere omtale i prosjektbeskrivelsen i vedleggsdelen. 13

15 Forslag til investeringsbudsjett foreløpig budsjettert under sentrale fellesposter: kr budsjett 2010 (fra øk.plan) Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Tjenesteområde 01 - Barnehage og skole Tiltak etter pålegg fra Arbeidstilsynet 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 Tilpasning til forskrift for badeanlegg mv. 7,0 5,0 3,0 3,0 3,0 Brannverntiltak (BKB) 20,5 20,0 7,0 8,0 9,0 Oppgradering av elektriske anlegg på skolene 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0 ENØK-tiltak 0,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Montering av vannmålere 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Ekstraordinær rehabilitering av skolebygg 200,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum brutto utgifter 01 Barnehage og skole 227,5 30,0 13,0 14,0 15,0 Tjenesteområde 03 - Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende ENØK-tiltak 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Sum brutto utgifter 03 Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Tjenesteområde 13 - Idrett Tilpasning til forskrift for badeanlegg mv. 2,0 3,0 2,0 2,0 2,0 ENØK-tiltak 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Sum brutto utgifter 13 Idrett 2,0 4,0 3,0 3,0 3,0 Tjenesteområde 16 - Administrasjon og fellesfunksjoner Administrasjonslokaler 39,5 3,0 2,0 2,0 2,0 ENØK-tiltak 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Universell utforming kommunale bygg 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 Sum brutto utgifter 16 Administrasjon og fellesfunksjoner 44,5 8,0 6,0 5,0 4,0 Tjenesteområde 20 - Interne tjenester / fordelte kostnader Diverse sikringsarbeider BKB 1,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Kjøp av transportmidler 3,5 3,5 3,5 0,0 0,0 Sum brutto utgifter 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 5,0 3,5 3,5 0,0 0,0 Tjenesteområde 21 - Sentrale budsjettposter Diverse sikringsarbeider BKB 0,0 1,5 1,5 1,5 1,5 Sum brutto utgifter 21 Sentrale budsjettposter 0,0 1,5 1,5 1,5 1,5 Totalt 279,0 48,0 28,0 24,5 24,5 Kommentar til investeringsbudsjettet Ovennevnte tabell viser en oversikt over de deler av investeringsbudsjettet som foreløpig ikke er fordelt til aktuelle byrådsavdelinger. Dette gjelder i hovedsak investeringsmidler til en del byggtekniske tiltak, der de største beløpene i økonomplanperioden er knyttet til brannverntiltak (44 mill.), tilpasning til forskrift for badeanlegg (23 mill), ENØK-tiltak (20 mill) universell utforming i kommunale bygg (10 mill). 14