Diverse sentrale budsjettposter

Transkript

1 Budsjettet du holder i hendene er trykket av fagfolkene hos A2G Grafisk. A2G er en av arbeidsmarkedsbedriftene Bergen kommune har eierskap i. FOTO: JILL ANETT HJEMDAL, A2G GRAFISK AS Diverse sentrale poster

2 Byråd: Liv Røssland (FrP) Kommunaldirektør: Rune Haugsdal Dette området gjelder poster som ikke er fordelt på byrådsavdelingene. De anslag som settes på disse postene, representerer i sum det totalbeløp som hvert år kan fordeles til byrådsavdelingene. I vedlagte oversikt vises de beløp som på de sentrale poster fordelt på de enkelte tjenesteområder. Tallmessig oppsummering for området 2 Regnskap Justert Beløp i mill. Forslag års Forslag til økonomiplan DRIFT (netto utg.) 01A Barnehage -9,3-50,4-20,0-107,4-135,9-61,5-66,3 01B Skole -322,2-383,9-452,6-495,4-529,4-486,1-505,1 02 Barnevern 1,9-5,3-5,3-5,4-5,4-5,4-5,4 03A Aktivisering av eldre og funksjonshemmede -0,7-8,5-8,5-8,6-8,6-8,6-8,6 03B Institusjonsbaserte bo- og omsorgstjenester 38,6-1,4-1,3-1,4-1,4-1,4-1,4 03C Hjemmebaserte bo og omsorgstjenester 47,3-10,0-4,7-11,1-11,3-11,3-11,5 03D Byggdrift: Tiltak for eldre og omsorgstrengende -125,8-116,8-137,7-112,6-117,0-107,9-118,9 04A Tjenester til rusavhengige og bostedsløse -0,2-2,5-2,5-2,6-2,6-2,6-2,6 04B Sosialhjelp og andre sosiale tjenester 3,1-1,8-2,1-1,7-1,7-1,7-1,7 05A Forebyggende helsearbeid 0,9-3,7-3,8-4,8-4,8-4,8-4,8 05B Behandling og rehabilitering 5,8-4,3-3,5-8,9-33,3-4,8-4,8 06 Overføringer til trossamfunn -7,7-5,5-8,1-3,3-0,8 0,0 0,0 07 Brannvesen -13,4-19,5-18,5-21,6-22,0-21,2-21,1 08 Samferdsel -9,2-11,3-12,2-10,3-9,0-8,1-9,3 09 Boligtiltak -18,3 2,3 2,3 1,3 1,3 1,3 1,3 10A Offentlige planer, byplanlegging og kulturminnevern -0,7-7,6-6,1-5,3-6,3-7,0-8,5 10B Private planer og byggesak -3,7-9,3-7,9-9,4-9,3-9,3-9,3 10C Naturforvaltning og parkdrift -3,4-16,6-8,9-16,5-18,1-15,7-21,0 10D Klima og miljø -0,4-0,3-2,2-0,3-0,3-0,3-0,3 11A Lærlinger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 11B Arbeidsmarkedstiltak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12A Kommunale kulturtilbud rettet mot voksne 0,0-0,6-0,1-0,5-0,5-0,5-0,5 12B Kommunale kulturtilbud rettet mot barn og unge 0,2 0,2 0,2 0,8 0,5 0,5 0,5 12C Kulturtilskudd (til prosjekter, institusjoner og lag) -0,1-1,8-1,6-1,5-1,7-1,8-2,0 12D Bergen offentlige bibliotek 1,3-4,3-3,9-0,5-0,6-0,6-0,6 12E Museer -0,1 0,5 0,7 0,6 0,6 0,6 0,6 12F Bergen kulturskole og Barnas kulturhus 0,1-2,6-2,6-3,6-3,6-3,6-3,6 12G Kulturbygg og anlegg -19,4-14,8-16,8-18,8-19,8-18,9-18,6 13B Kommunale idrettstilbud 2,2-0,2 0,0 7,5 7,6 7,6 7,6 13C Kommunale idrettsbygg og anlegg -95,8-118,1-115,7-156,0-131,4-129,9-134,1 14 Næring 9,1 4,7 6,3 6,2 5,6 5,3 5,3 15 Bystyrets organer 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 16 Administrasjon og fellesfunksjoner -23,7-60,2-58,6-71,6-79,2-64,8-57,5 17A Fellestjenester 1,3 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 22,0 17B Sivilforsvar og beredskap -0,4 2,8 2,8 2,4 2,4 2,4 2,4 18A Vann og avløp 0,4-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 18B Renovasjon 0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 ' 19 Overføring til/fra bedrifter -120,8-51,7-43,5-81,3-43,8-43,1-43,1 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 0,0-3,0-3,0-2,4-2,4-2,4-2,4 21 Sentrale poster -205,2-14,1-29,9 110,2 115,8 98,3 88,3 23 "Under streken"-sentrale poster , , , , , , ,7 Sum netto utgifter , , , , , , ,2 Sumlinjen "Under streken - sentrale poster representerer de totale rammer for den samlede tjenesteproduksjonen, mens sumlinjen ("Sum netto utgifter") representerer de årlige totalbeløp som er til fordeling til byrådsavdelingenes rammer, som er omtalt i kapittel 2. Det gis en særlig omtale og rammeendringstabeller for følgende tjenesteområder: 2

3 Tjenesteområde 23 Sentrale poster som genererer rammer for tjenesteproduksjonen Skatt på formue og inntekt Rammetilskudd fra staten Eiendomsskatt Øvrige generelle statstilskudd Generelle tilskudd vedrørende flyktninger Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger Utbytte fra selskaper Renter (utenom utbytte) og avdrag Sentral bruk/avsetning til fonds Driftsfinansiering av investeringer Tjenesteområde 14 Næring: Vernede bedrifter Kollektivtrafikk Havneformål Tjenesteområde 17A Fellestjenester: Gruppelivs- og yrkesskadeforsikring Tjenesteområde 19 Overføring til/fra bedrifter: Bergen Bolig og Byfornyelse KF (ekskl. bostøtte) Diverse næringsvirksomhet Tjenesteområde 21 Sentrale poster (som vedrører tjenesteproduksjonen) Tilfeldige utgifter/inntekter, AFP m.m. Reservert til diverse poster og lønnsavsetninger Premieavvik (pensjon) Diverse tjenesteområder Inntektsposten mva-refusjon fra investeringer, kalkulatoriske motposter til internhusleie m.m. og sentrale overføringsposter til/fra kommunale foretak posteres på mange tjenesteområder. Omtale av disse postene presenteres samlet i et eget avsnitt under. 23 Sentrale poster som genererer rammer for tjenesteproduksjonen 3 Forslag til drifts for tjenesteområde 23 - Sentrale poster: Beløp i mill. kr Regnskap Justert Forslag års Forslag til økonomiplan Sum utgifter 860,5 740,7 790,7 955, , , ,4 Sum inntekter , , , , , , ,1 Netto utgift , , , , , , , Årlig endring Sum inneværende år ,5 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse -540,3-58,2-265,8-85,8 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring -540,3-58,2-265,8-85,8 Sum nettoramme , , , ,7 3

4 Kommentar til driftset De poster som omfattes av tjenesteområde 23 gjelder de anslag som netto genererer det totalbeløp som kan fordeles til bykassens tjenesteproduksjon. Enkeltpostene her kan settes opp som følger: Budsjettposter: 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Skatt på formue og inntekt , , , , ,2 Rammetilskudd fra staten , , , , ,5 Sum frie inntekter , , , , ,7 Vekst fra året før: 8,26 % 1,98 % 2,13 % 2,01 % 4 Eiendomsskatt -154,4-159,1-159,1-159,1-159,1 Øvrige generelle statstilskudd -64,1-73,1-101,8-102,0-101,8 Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger -184,5-180,9-176,3-165,8-165,8 Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger -11,0-11,0-11,0-11,0-11,0 Utbytte fra selskaper -507,8-399,5-403,5-403,5-405,5 Renter, netto - utenom utbytte 248,8 251,8 285,8 319,1 358,1 Avdrag på lån 315,2 319,2 409,7 525,3 561,3 Overføring fra Bergen Vann KF (konk.uts. Virksomhet) -2,0-1,0-1,0-1,0-1,0 Sentral avsetning til fonds 0,0 60,4 94,3 70,9 78,6 Sentral bruk av fonds -53,6-1,0-3,5-8,2 0,0 Driftsfinansiering av investeringer - ubundet 0,0 0,0 0,0 61,9 124,2 Driftsfinansiering av investeringer - bundet 69,2 174,0 212,7 0,0 0,0 Tjenesteområde 23 totalt , , , , ,7 I det følgende gjennomgås de største postene. Frie inntekter (Skatt på formue/inntekt og rammetilskudd fra staten) Anslagene på frie inntekter er - som i tidligere år - basert på de siste mottatte prognosemodeller fra Kommunenes Sentralforbund. Disse bygger på Stortingets vedtak i forbindelse med behandlingen av Kommuneproposisjonen for I Kommuneproposisjonen heter det følgende om realveksten det legges opp til fra 2011 til 2012: "Av veksten i samlede inntekter legges det opp til at mellom 3¾ og 4¼ mrd. kroner kommer som frie inntekter. Det tilsvarer en realvekst i frie inntekter på om lag 1½ pst. Det legges opp til at fylkeskommunene får mellom ½ og ¾ mrd. kroner av den samlede veksten i frie inntekter." I en orientering fra Fylkesmannen i Hordaland om kommuneopplegget for 2012 heter det videre: "Det er gitt signal om ein realvekst i dei frie inntektene for primærkommunane mellom kr. 3,25 mrd. og kr. 3,5 mrd. frå 2011 til Veksten er rekna i høve til inntektsnivået i år som no blir lagt til grunn i revidert nasjonal. Veksten i dei frie inntektene er realauke, det vil sei prisjustering til kroner vil kome som eit tillegg. Prisindikatoren som vil bli nytta ved prisjustering vil bli kjent i statset til hausten. Overføring av om lag kr. 5,0 mrd. frå helseføretaka til kommunane i samband med Samhandlingsreform er ikkje rekna med i den signaliserte inntektsveksten for Overføring kjem som eit tillegg på rammeoverføring i 2012 utover den signaliserte realveksten i dei frie inntektene." I anslaget for frie inntekter har byrådet ut fra ovenstående forutsatt at det antydete maksimalbeløpet for realvekst (3,5 mrd) blir tilført primærkommunene i Det er dessuten lagt til grunn at frie inntekter inneværende år (2011) vil øke med vel 75 mill i forhold til anslaget i revidert 4

5 nasjonal Videre i økonomiplanperioden forutsettes det en årlig realvekst i frie inntekter på rundt 2 % pr år. Byrådet vurderer denne forutsetningen som noe optimistisk, men denne veksttaksten har vært realisert i flere tidligere år, og vil være nødvendig for å kunne dekke økte demografikostnader. Det vises også til at denne realvekstforutsetningen har i seg en buffer i form av at byrådet i sitt langtidsopplegg foreslår å bygge opp generell driftsfinansiering av investeringer i 2014 og 2015 på hhv 62 mill. og 124 mill. (se avsnitt under). Eiendomsskatt For eiendomsskatten legges det inn et årlig proveny tilsvarende justert etter bystyrets vedtak i forbindelse med justeringer etter 1. tertial 2011 (159,1 mill kr.). Øvrige generelle statstilskudd Disse tilskuddene omfatter kompensasjonstilskudd (rentekompensasjon) for lån opptatt til skoleformål, sykehjem, private omsorgsboliger og kirker. Detaljene for de enkelte tilskudd fremkommer av følgende oversikt: Investeringsformål 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Kirker -0,7-0,7-0,8-0,8-0,8 Skoler -30,8-37,3-44,5-44,6-44,5 Psykiatri -0,3-0,3-0,3-0,3-0,3 Private omsorgsboliger -3,8-4,0-4,2-4,1-4,1 Kommunale sykehjem -20,8-30,8-32,0-32,1-32,1 Private sykehjem -7,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Uspesifisert øvrig 0,0 0,0-20,0-20,0-20,0 Sum -64,1-73,1-101,8-102,0-101,8 Generelt statstilskudd vedrørende flyktninger/ Tilskudd til enslige mindreårige flyktninger De beløp som er ført opp i økonomiplanperioden er som følger: Tilskudd 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Integreringstilskudd -184,5-180,9-176,3-165,8-165,8 Tilskudd enslige mindreårige flyktn. -11,0-11,0-11,0-11,0-11,0 Sum -195,5-191,9-187,3-176,8-176,8 5 Byrådet vil oppdatere disse anslagene i tråd med bystyresak om bosetting av flyktninger som fremmes i løpet av høsten Renter, utbytte m.v. Renteutgifter som belastes drifts og driftsregnskap, er beregnet ut fra dagens låneportefølje justert for planlagte låneopptak resten av året, bystyrevedtak med virkning i år samt forslag til økonomiplan. I renteinntektene inngår avkastning fra rentebærende verdipapirer, renter av bankinnskudd, renter av ansvarlig lån til AS Bergen tomteselskap samt andre utlån av egne midler, byggelånsrenter, kalkulatoriske renteinntekter fra selvkostområder, renteinntekter fra Husbanklån til videre utlån og utbytte fra aksjeselskaper m.m. Disse postene inngår i følgende oversikter: 5

6 budsj. Forslag Forslag Forslag Forslag Renteutgifter 350,5 396,7 443,7 485,0 537,5 Andre utgifter 5,5 5,2 5,3 4,1 4,3 Sum utgifter 356,0 401,9 449,1 489,1 541,8 Renteinntekter -102,7-145,5-158,6-169,3-179,2 Andre inntekter -4,6-4,6-4,7-0,7-4,5 Sum inntekter -107,3-150,1-163,3-170,0-183,7 Netto 248,8 251,8 285,8 319,1 358,1 Anslagene er basert på et rentescenario for de enkelte årene som følger: ,50 % 4,00 % 4,20 % 4,40 % Renteanslaget er gjort på bakgrunn av markedsrenter primo juni 2011, og rentene er noe høyere enn på samme tid året før. 6 Anslaget for kalkulatorisk rentesats for selvkostområdet settes til 4,1 % p.a. for 2012, som er prognose for 3 års statsobligasjonsrente pluss 1 % p.a. For de neste tre årene i økonomiplanperioden settes renten til hhv. 4,3 %, 4,5 % og 4,7 %. Når det gjelder utbytte fra selskaper, legger byrådet til grunn følgende fordeling mellom selskaper: 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Utbytte fra selskaper: BKK A/S -488,8-377,5-377,5-377,5-377,5 Bergen Tomteselskap A/S -10,0-10,0-10,0-10,0-10,0 Bergen Kino A/S -3,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Fløibanen A/S -5,0-2,0-2,0-2,0-2,0 BIR A/S 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Bro- og Tunnelselskapet A/S -1,0-1,0-1,0-1,0-1,0 Bergen Bydrift AS 0,0 0,0-3,0-3,0-5,0 Bergen Parkering AS 0,0-1,0-2,0-2,0-2,0 Sum utbytte -507,8-399,5-403,5-403,5-405,5 Det gis følgende kommentarer til disse postene: BKK AS: Et utbytte til Bergen kommune på 377,5 mill pr. år baserer seg på et jevnt og samlet utbytte fra selskapet på mill i de kommende år. Et slikt utbytte vil ikke bare være avhengig av den fremtidige resultatutviklingen i BKK, men også en overenskomst med selskapets øvrige aksjonærer. Bergen tomteselskap AS: Her er det lagt opp til et årlig utbytte på 10 mill i planperioden, og det legges således til grunn at selskapet tilpasser sin virksomhet til dette nivået. For Bergen Kino AS og Fløibanen AS er det tilsvarende ført opp hhv 3 mill og 2 mill pr. år fra hvert av selskapene. Begge disse selskapene anses i dag å ha god økonomi med høy egenkapital, og vil slik sett kunne utbetale vesentlige deler av sine fremtidige overskudd i utbytte. I BIR AS forventes det 5 mill fra I 2012 legges det til grunn at selskapet vil ha tilstrekkelig egenkapital til at utbytte kan utbetales i henhold til aksjelovens bestemmelser. For Bro- og Tunnelselskapet AS er det foreslått 1 mill pr. år i perioden. For Bergen Bydrift AS forutsettes at fritaksperiode mht utbytte utgår i 2011, dvs det forventes utbytte etter regnskapsåret Utvidet avtaleperiode for direktetildeling fra BK utgår , ref også 6

7 problemstilling vedr refusjon VA-gebyrmidler. For 2015 føres det derfor opp et økt beløp på 5 mill. For Bergen Parkering AS føres det opp et beløp på 1 mill i 2012, stigende til 2 mill f.o.m Avdrag og lånegjeld Avdrag knyttet til Husbanklån til videre utlån, følger bankens avdragsplaner. Lånegjeld og avdrag i økonomiplanperioden ser ut som følger: Forslag til Justert Forslag økonomiplan Lån til inv.formål (ved utg. av året) Avdrag på lån til investeringsformål Byrådet forutsetter at dette avdragsnivået fremdeles vil være innenfor lovens minimumskrav. Det foretas etterkontroller i henhold til de lovfestede reglene for beregning av minimumsavdrag. Interne finansieringsposter (generell og bundet driftsfinansiering av investeringer og bruk/avsetning til disposisjonsfond) Dette gjelder i hovedsak poster som gjelder bruk/avsetning til disposisjonsfond og generell og bundet driftsfinansiering av investeringer. På grunn av den krevende økonomiske situasjonen har byrådet de to første årene i økonomiplanperioden ikke lagt opp til en generell driftsfinansiering av investeringer (dvs. driftsfinansiering utover den forskriftsmessige andel av mva-refusjonen fra investeringer). I 2014 og 2015 er det imidlertid ført opp et årlig beløp på hhv 62 og 124 mill til dette formålet, og som bidrar til en bedring av netto driftsresultat disse årene. Den bundne driftsfinansieringen er knyttet til mva-refusjon av investeringer, og denne opphører f.o.m Fra dette tidspunkt skal all mvarefusjon knyttet til investeringer føres i investeringsregnskap og investerings. Når det gjelder avsetning til og bruk av disposisjonsfond, foreslår byrådet at dette skjer etter følgende oppsett: Formål: 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Avsetning til disposisjonsfond 0,0 9,5 23,4 7,7 Avsetning til disposisjonsfond - fra bkk-utbytte 0,0 50,9 70,9 70,9 70,9 Sum avsetning til disposisjonsfond 0,0 60,4 94,3 70,9 78,6 7 Bruk disp.fond - tillegg i bystyret ,6 Bruk disp.fond detaljeringssaken -31,9-1,2 Bruk disp.fond - seniorprosjekt Bg hj.tjenester -2,0 Bruk av disp.fond - Omst./gar.ansv. Bydrift -2,0 Bruk av disp.fond - trolleybussdrift -5,5 Fondsfinansiering avsetning nærværsprosjektet -3,0 Tall Ships Race 2014 (BKKI) -0,5-1,0-3,5-4,0 Tall Ships Race 2014 (BBKM) -3,0 Dekning tilbaketrukket tiltak nedl. aldershjem (BHI) -1,0 Sum bruk av disposisjonsfond -53,6-1,0-3,5-8,2 0,0 Netto -53,6 59,4 90,8 62,7 78,6 Deler av den foreslåtte fondsavsetningen i årene i linje 1 (i alt 31,9 mill) er i tråd med vedtatt økonomiplan, og gjelder tilbakeføring til disposisjonsfondet av midlertidig fondsbruk i vedtatt Byrådet foreslår i tillegg at det fra utbyttet fra BKK AS settes av til disposisjonsfond de beløp som fremgår av linje 2 i tabellen. Det fremgår også forslag om bruk av fond i økonomiplanperioden, i hovedsak knyttet til avviklingen av Tall Ships Race i

8 Bergen Vann KF I justeringssaken etter tertialrapport vedtok bystyret å overføre 2 mill i avkastning fra foretakets konkurranseutsatte virksomhet. I tertialrapport er beløpet justert fra 2 mill til null. Byrådet foreslår at et årlig overføringsbeløp på 1 mill. legges til grunn for avkastning fra foretaket i økonomiplanperioden. 14 Næring På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens tilskudd til de arbeidsmarkedstiltaksbedrifter hvor kommunen har aksjemajoritet. I tillegg utbetales et tilskudd til ASVO Bergen AS, som er et arbeidssamvirke for døve arbeidstakere, eiet av Stiftelsen Signo. Målgruppen for disse bedriftene er yrkeshemmede. Det administrative kontaktpunkt for arbeidsmarkedstiltakene er Byrådsavdeling for finans, konkurranse og eierskap. Tjenesteområdet omfatter i tillegg følgende: 8 Tilskudd til kollektivtrafikk (Trolleybussdrift) Havneformål (en mindre overføringspost til Bergen og Omland Havnevesen) Alle øvrige tjenester innenfor tjenesteområdet Næring er underlagt Byrådsavdeling for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel. Forslag til drifts for tjenesteområde 14 - Næring Beløp i mill. kr Regnskap Justert Forslag års Forslag til økonomiplan Sum utgifter 9,6 9,4 11,0 6,2 5,6 5,3 5,3 Sum inntekter -0,4-4,7-4,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto utgift 9,1 4,7 6,3 6,2 5,6 5,3 5, Årlig endring Sum inneværende år 4,7 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse 1,5-0,5-0,3 0,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 1,5-0,5-0,3 0,0 Sum nettoramme 6,2 5,6 5,3 5,3 Kommentar til driftset Det foreslås i økonomiplanperioden et årlig nivå på overføringer til arbeidsmarkedstiltaksbedrifter på i alt 9,5 mill., det vil si samme nivå som i justert 2011: Beløp i mill Foretak Midttun verksted A/S 0,931 Nordnes verksted a/s 1,572 Spekter Pluss AS (tidl Breistein industrier a/s) 2,503 Signo Dokken AS 0,642 Bjørkhaug arbeidsfellesskap 0,738 Grønnevik industrier 3,080 Sum 9,465 8

9 Sentrale forvaltningstjenester På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens utgifter til gruppeliv, - yrkesskade og ulykkesforsikring for alle ansatte i kommunen. Forsikringsutgiftene fordeles regnskapsmessig på de tjenester/tjenesteområder/bedrifter der avlønningen skjer. Bykassens årlige utgifter er basert på antall ansatte pr Forslag til drifts for tjenesteområde 17A - Fellestjenester: Beløp i mill. kr Regnskap Justert Forslag års Forslag til økonomiplan Sum utgifter 1,3 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 22,0 Sum inntekter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto utgift 1,3 21,9 21,9 21,9 21,9 21,9 22, Årlig endring Sum inneværende år 21,9 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum nettoramme 21,9 21,9 21,9 22,0 Kommentar til driftset Beløpet på dette tjenesteområdet omfatter i hovedsak utgifter til gruppelivs- og yrkesskadeforsikringer. For gruppelivs- og yrkesskadeforsikringen forutsettes det også at eksisterende forsikringsavtaler videreføres. Det foreslås en videreføring av nivået på erte premier på 22 mill. De ordinære utgiftene består av avsetninger og utbetalinger til kjente skader, administrasjonskostnader og premie for den risiko som er dekket gjennom forsikringsselskapet. I tillegg ligger det på dette tjenesteområdet også mindre beløp knyttet til mva-refusjon på investeringer og kalkulatoriske poster. I forbindelse med den årlige regnskapsavslutningen blir størstedelen av forsikringsutgiftene omkontert til andre tjenesteområder. I utgangspunktet blir imidlertid forsikringspremier ert på dette tjenesteområdet Overføring til/fra bedrifter Dette tjenesteområdet omfatter i hovedsak overføringer til/fra det kommunale foretaket Bergen Bolig og Byfornyelse KF (inkl. mva-refusjon). Forslag til drifts for tjenesteområde 19 - Overføring til/fra bedrifter: Beløp i mill. kr Regnskap Justert Forslag års Forslag til økonomiplan Sum utgifter 37,9 4,4 5,5 2,4 2,4 2,4 2,4 Sum inntekter -158,7-56,1-49,0-83,7-46,2-45,5-45,5 Netto utgift -120,8-51,7-43,5-81,3-43,8-43,1-43, Årlig endring Sum inneværende år -51,7 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse -29,6 37,5 0,7 0,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring -29,6 37,5 0,7 0,0 Sum nettoramme -81,3-43,8-43,1-43,1 9

10 Kommentar til driftset Det foreslås en årlig overføring på 2,4 mill. til BBB KF for å dekke utgifter til vedlikehold av flyktningeboliger og presteboliger. I inntektsanslaget inngår et årlig avkastningskrav fra BBB KF på 38,15 mill. i hele økonomiplanperioden, ref. også kapittel 3 Budsjettforslag for kommunale foretak. Det gjøres oppmerksom på at tallene fram til og med 2011 også har omfattet overføringer fra Bergen Parkering KF og Bydrift Bergen KF. Disse kommunale foretakene er nå omdannet til aksjeselskaper. For øvrig eres det her med momsrefusjonsinntekter (for både drift og investering) for BBB KF. For investeringer i BBB KF avsettes det midler til bundet driftsfinansiering av investeringer i tråd med gjeldende forskrifter. 21 Sentrale poster forøvrig som vedrører tjenesteproduksjonen Dette tjenesteområdet omfatter tilfeldige utgifter/inntekter samt avsetning til diverse poster og sentrale lønnsavsetninger og premieavvik/avdrag på premieavvik vedrørende pensjonspremier. Forslag til drifts for tjenesteområde 21 - Sentrale poster 10 Beløp i mill. kr Regnskap Justert Forslag års Forslag til økonomiplan Sum utgifter -191,8 273,1 257,2 381,2 394,8 408,3 408,3 Sum inntekter -13,4-287,2-287,2-271,0-279,0-310,0-320,0 Netto utgift -205,2-14,1-29,9 110,2 115,8 98,3 88, Årlig endring Sum inneværende år -14,1 0,0 0,0 0,0 Rammeendringer uten aktivitetsendring Diverse 124,3 5,6-17,5-10,0 Sum Rammeendringer uten aktivitetsendring 124,3 5,6-17,5-10,0 Sum nettoramme 110,2 115,8 98,3 88,3 Kommentar til driftset Avsetning til tilleggsbevilgninger m.m. - tilfeldige utgifter/inntekter: Det føres opp utgifter til avtalefestet pensjon (AFP) for aldersgruppen år på til sammen ca 40 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift) for neste år. I tillegg er det ført opp et beløp på kr. til dekning av festeavgift til Bergen Tomteselskap A/S, til refusjon av pensjonspremier for delvis arbeidsuføre i Tide A/S, og tilfeldige inntekter er ført opp med 1,0 mill. Det er satt av en sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør på 319,2 mill, basert på en antatt årslønnsvekst fra 2011 til 2012 på 4,3 % og et overheng fra 2011 til 2012 på 0,8 %. I byrådsavdelingenes rammer er det i lønnene innarbeidet helårsvirkningen av lønnsoppgjørene for inneværende år (2011). Til G- regulering av private helseinstitusjoner er det ført opp et beløp på 7,2 mill. Grunnen til den store endringen i netto utgift i kolonnen for regnskap 2010 til i kolonnene for og økonomiplan er todelt: For det første ble det i regnskapet for 2010 pga høyere lønnsvekst enn forutsatt - inntektsført et mye høyere pensjonspremieavvik enn det som var forutsatt i et (mer enn 200 mill.) For det andre blir det i sammenheng ført opp avsetning til neste års lønnsoppgjør på dette tjenesteområdet. I økonomiplanperioden er det årlig ført opp 319,2 mill. i slike avsetninger. I regnskapssammenheng er slike avsetninger fordelt på øvrige tjenesteområder. 10

11 Andre avsetninger Det foreslås i økonomiplanperioden en årlig avsetning til strukturtiltak på 3,0 mill. Det er også ført opp en avsetning på 12 mill. til dekning av merkostnader skoleskyss. Etter fullmaktene har byrådet fullmakt til å viderefordele ovennevnte avsetninger. Det er også ført opp en avsetning på 2 mill til dekning av merutgifter knyttet til nye lokaliteter for MOKS og Nygård skole. Premieavvik pensjonspremier En har ennå ikke mottatt tilstrekkelig grunnlag for å kunne foreta endringer i forhold til sist vedtatte økonomiplan. Oversikt fremgår av vedlagte tabell. Det føres i 2012 opp avdrag (amortisering) på tidligere inntektsførte pensjonspremieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) på ca. 166 mill. Disse avdragene vil i løpet av økonomiplanperioden gradvis øke opp til vel 188 mill. Det er ført opp et anslag på neste års premieavvik (differanse mellom pensjonspremie og pensjonskostnad) på 168 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift). Videre i perioden er det lagt opp til en svak reduksjon til et nivå på rundt 163 mill. I opplegget er det ikke forutsatt bruk av eller avsetning til bufferfond pensjon. For 2015 er det ført opp samme beløp som i Budsjettposter: 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Pensjonspremieavvik (inkl. arb.avgift) -168,5-168,0-165,6-163,1-163,1 Amortisering av tidl.års premieavvik 154,3 165,7 176,9 187,9 187,9 Netto -14,2-2,3 11,3 24,8 24,8 Bruk (-)/avsetning (+) bufferfond pensjon 73,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto etter bruk/avsetning fond 59,3-2,3 11,3 24,8 24,8 Byrådet vil i sin tilleggsinnstilling oppdatere disse postene i tråd med nye aktuarberegninger. Budsjetteringen av premieavvik (og tilhørende amortisering) skjer med basis i de prinsipper for regnskapsføring av pensjoner som reguleres av 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner- og fylkeskommuner (av ). Nåværende regelverk har vært gjeldende siden regnskapsåret Forskriften innebærer at årlig pensjonskostnad beregnes som verdien av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelser fratrukket avkastning på pensjonsmidler. I løpet av året føres innbetalt premie fortløpende som utgift. På slutten av året beregnes årets pensjonskostnad. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad er årets premieavvik. Positivt premieavvik (premien større enn netto pensjonskostnad), føres sammen med arbeidsgiveravgift av premieavviket til fradrag i årets pensjonsutgift i driftsregnskapet. Motpost er omløpsmidler (kap.2.19) i balanseregnskapet. Det er derfor pensjonskostnaden som vil stå igjen som årets utgift. I tillegg kommer amortisering av tidligere års premieavvik. Beregningene av pensjonskostnaden utføres av pensjonskassenes aktuarer. Deres beregninger tar utgangspunkt i forskriften, samt de beregningsforutsetninger som er fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. 11 Helt fra det nye regelverket ble innført i 2002 er det betalt inn mer premie til pensjonsleverandørene enn det som forskriftene sier at kommunen skal kostnadsføre og belaste i de årlige regnskapene. Differansen (premieavviket) må det skaffes dekning for i ene de påfølgende 15 årene etter at avvikene er oppstått. 11

12 I Kommuneproposisjonen for 2012 gis det bl.a. følgende omtale av mulige endringer i reglene for amortisering av premieavvik: "Departementet vil våren 2011 sende på høring et forslag om at amortiseringstiden for årlige premieavvik skal kortes ned fra 15 til 10 år. Det vil bli foreslått at dette skal tre i kraft fra regnskapsåret 2012, med virkning for premieavvik oppstått i 2011 og senere." Dersom forslaget blir vedtatt, vil premieavvik som oppstår i 2011 og senere dekkes inn over 10 år. Det ventes også en oppjustering av pensjonskostnadene, slik at disse blir mer i samsvar med de årlige premiebetalingene. Konsekvensene av en eventuell endring er ikke kjent og derfor ikke innarbeidet i forslaget. I bystyresak ble det imidlertid vedtatt å sette av positivt avvik knyttet til premieavvik, til et eget «øremerket» disposisjonsfond som en buffer mot fremtidige økte pensjonskostnader. Diverse tjenesteområder Drift av trolleybusser (tjenesteområde 8 Samferdsel) I økonomiplanen føres det opp en årlig overføring til Tide A/S for drift av trolleybusser på 5,5 mill. 12 Kontingenter KS-medlemskap (tjenesteområde 16 Administrasjon) Det føres opp et årlig beløp på 14,36 mill til slike kontingenter. Bergen kommunale bygg (BKB): Samlet oversikt over driftsposter tilknyttet husleiesystemet BKB er organisert som en etat under Byrådsavdeling for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel (BNES), og alle poster som ikke er kalkulatoriske (lønn, administrasjonsutgifter, vedlikehold, festeavgiftsinntekter etc) føres under denne byrådsavdelingen. Imidlertid er alle kalkulatoriske poster og som er knyttet til internhusleiesystemet - lagt under sentrale poster. Dette dreier seg om internhusleieinntekter, kalkulatoriske renter og avskrivninger (og tilhørende motposter). I følgende tabell gis det en summarisk oversikt over de kalkulatoriske postene som er knyttet til BKB: Budsjettansvar 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Budsjettposter: Internhusleieinntekter BKB -936,6-986, , , ,9 Kalkulatoriske renteutgifter BKB 604,7 638,9 657,3 729,8 753,2 Avskrivninger BKB 285,9 270,0 278,0 309,0 319,0 Motkonto avskrivninger Sentralt -285,9-270,0-278,0-309,0-319,0 Motkonto kalkulatoriske renter Sentralt -604,7-638,9-657,3-729,8-753,2 Internhusleieutgifter Byr.avd. 936,6 986, , , ,9 Totalt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Mva-refusjon fra investeringer/gradvis økende driftsfinansiering Mva-refusjonen fra investeringene (en inntekt) skal ifølge dagens - og regnskapsforskrifter føres i driftset, og totalbeløpet for 2012 som skjønnsmessig er fordelt på tjenesteområdene er totalt på 203 mill. Det er fra statlige myndigheter lagt opp til en endring mht føringen av slike inntekter, slik at disse fra 2014 i sin helhet skal føres i investerings og regnskap. I den 12

13 mellomliggende perioden ( ) følger det av forskriftene at kommunene gradvis skal øke driftsoverføringen til investeringset med hhv 20 %, 40 %, 60 % og 80 % av den årlige mvarefusjonen fra investeringene. For 2012 er det dermed ført opp en "bundet" overføring fra drifts- til investeringset et beløp på 60 % av 290 mill. (174 mill.). Mva-refusjonsbeløpet er direkte avhengig av den reelle investeringsaktiviteten de enkelte år, og i sammenheng har en valgt å fastsette beløpet de enkelte år som en fast prosentsats (basert på t idligere års regnskaper) av den aktuelle delen av det årlige investeringset. Følgende tabell gir oversikt over de totalt erte beløpene i denne sammenheng: 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 MVA-refusjon fra investeringer totalt Inv. Inv. Andel fra BKF MVA-refusjon ekskl. BKF Driftsfinansiering Andel driftsfinansiering 40 % 60 % 80 % Andelen driftsfinansiering er regnet av den andelen som ikke vedrører Bergen kirkelige fellesråd (BKF), siden BKF selv driftsfinansierer sin andel i sine er og regnskaper. Det er ikke lagt opp til annen (generell) driftsfinansiering av investeringer før f.o.m 2014 (62 mill.) og 2015 (124 mill.). Sentrale overføringsposter til/fra øvrige kommunale foretak Bergen hjemmetjeneste KF Bystyret behandlet i møte , sak 97-09, sak om "6-timersdag i Bergen Hjemmetjenester KF - Resultat av evaluering og videre tiltak". I denne saken heter det bl.a. følgende: "Økonomiske konsekvenser av saken knytter seg til bortfall av inntekter som følger av redusert arbeidstid med full lønnskompensasjon for seniorer over 60 år ved Bergen hjemmetjenester KF. Disse estimeres til en årlig kostnad på ca 4 millioner kroner (helårsvirkning) og må kompenseres. I tillegg følger kostnader til evalueringsprosjekt og kr 1 million i omstillingsmidler som stilles til rådighet ved Bergen hjemmetjenester KF ved overgangen fra 6-timers til 7,5-timersdag (en del av omstillingsmidlene forutsettes anvendt gjennom nærværsprosjektet.) De økonomiske konsekvensene vil håndteres i forbindelse med tertialrapporter, samt arbeid for 2010 og 2011." 13 I tertialrapport er det omtalt følgende om dette punktet: "Under henvisning til bystyresak 97/09, datert , ble det bl.a. fattet vedtak om å igangsette et forsøk med tilrettelegging av redusert arbeidstid for seniorer over 60 år i perioden Det er nå ønskelig å få vurdert denne forsøksordningen i relasjon til den kommende bystyresaken om rullering av kommunens HR-strategi per Byrådet vil her legge frem forslag til en samlet HR-policy i kommunen, herunder ny seniorpolitikk. Byrådet foreslår på denne bakgrunn at prøveordningen med redusert arbeidstid for seniorer ved Bergen hjemmetjenester KF, prolongeres for perioden Ettersom prøveordningen koster 1 MNOK pr. kvartal, gjøres det en avsetning på 2 MNOK på sentrale poster. Byrådet gis fullmakt til å viderefordele denne avsetningen til Bergen Hjemmetjenester KF. Beløpet (2,0 mill) dekkes av avsetning til uforutsett vedtatt i bystyresak 44-11" Byrådet forutsetter at forsøket er avsluttet ved årsskiftet

14 Videre forslår byrådet å føre opp et årlig avkastningskrav fra foretaket på 1 mill. i økonomiplanperioden. Motkonto til kalkulatoriske kapitalkostnader ført i byrådsavdelingene På inntektssiden ligger også motkonto til kalkulatoriske kapitalkostnader som er ført i byrådsavdelingene. Disse kapitalutgiftene dekkes innenfor de respektive byrådsavdelingers rammer, og representerer kapitalkostnader som følge av alle investeringer utenom bygginvesteringer, for eksempel IT-investeringer. Følgende tabell angir totalbeløp fordelt på de respektive tjenesteområdene i perioden: 2011 Forslag 2012 Forslag 2013 Forslag 2014 Forslag 2015 Motkonto kalkulatoriske renter ikke-bygg -116,1-133,0-161,2-177,3-187,4 14 Sentrale avsetninger til økt husleie Den igangsatte satsningen på rehabilitering av skolebygg ("prosjekt 415") får driftskonsekvenser i form av økt internhusleie i årene fremover. Midler til dette har siden 2009 blitt avsatt årlig sentralt på tjenesteområde 1b Skole og blir i løpet av året fordelt til Byrådsavdeling for barnehage og skole på grunnlag av faktisk belastet husleie. I tillegg er det avsatt midler til dekning av driftsmessige konsekvenser av øvrige byggtekniske tiltak (Brannvern, universell utforming, ENØK-tiltak, administrasjonsbygg, vannmålere etc.). Driftskonsekvenser av tidligere års investeringer (2009 t.o.m. 2011) er ert på sentrale poster og fremgår av nedenstående tabell: 2011 (fra øk.plan) Forslag års Forslag til økonomiplan Beløp i mill. kr Brannverntiltak (BKB) 0,8 0,1 0,2 0,2 0,2 Ekstraord. vedl.hold skolebygg - reduksj etterslep 28,1 13,8 13,8 13,8 13,8 Forskrift for badeanlegg i skolebygg 1,4 0,6 0,6 0,6 0,6 Forskrift for badeanlegg m.v i idrettsbygg 0,3 Rehabilitering administrasjonslokaler 0,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Universell utforming kommunale bygg 1,1 SUM 32,1 14,7 14,8 14,9 14,9 Driftskonsekvenser av foreslåtte investeringer i økonomiplanperioden er ert sentralt i Byrådsavdeling for næring eiendomsforvaltning og samferdsel (BNES). Det vises til nærmere omtale og tabellarisk oppstilling der av investeringer og driftskonsekvenser (BNES - Bergen kommunale bygg). 14