DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER

Transkript

1 Per Christian og Vibeke i vekstbedriften Nordnes Verksteder gjør skolefrukt klart til utkjøring til barneskolene og kombinert skolene i Bergen. Foto: Bjarne Merok Olsen, Nordnes Verksteder DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER

2 DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Christine B. Meyer (H)) Kommunaldirektør: Elin Sjødin Drange Dette budsjettområdet har tjenester som henføres til de fleste tjenesteområder. I det følgende vil det imidlertid presenteres rammeendringstabeller for følgende tjenesteområder: Tjenesteområde 14 Næring: Vernede bedrifter Drift av Torget Kollektivtrafikk Havneformål Tjenesteområde 17 Sentrale forvaltningstjenester: Gruppelivs-/ yrkesskadeforsikring Tjenesteområde 19 Overføring til/fra bedrifter: Bergen Bolig og Byfornyelse KF (ekskl. bostøtte) Bergen Parkering KF Diverse næringsvirksomhet Tjenesteområde 21 En del sentrale budsjettposter: Tilfeldige utgifter/inntekter AFP m.m. Reservert til diverse poster og lønnsavsetninger Premieavvik (pensjon) Tallmessig oppsummering for politikkområdet: Regnskap Vedtatt budsjett Justert budsjett Prognose årsforbruk Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan DRIFT (netto utg.) 01 Barnehage og skole -232,0-301,5-275,8-275,8-293,9-305,2-306,7-230,4 02 Barneverntjeneste -0,3-0,6-0,4-0,4-0,6-0,6-0,6-0,6 03 Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende -112,8-124,8-134,1-134,1-115,2-109,9-97,7-95,7 04 Sosialtjeneste -0,2-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1-0,1 05 Helsetjeneste -2,2-0,2-0,4-0,4-0,2-0,2-0,2-0,2 06 Overføringer til trossamfunn -1,7-6,4-6,4-6,4-6,4-6,4-6,4-6,4 07 Brannvesen -24,6-11,6-11,9-11,9-14,5-13,3-11,6-8,9 08 Samferdsel -3,2-3,4-2,2-2,2-8,4-8,4-3,4-3,4 09 Boligtiltak -0,5-0,4-0,4-0,4-0,4-0,4-0,4-0,4 10 Fysisk byplanl., byggesak, oppmåling, landbruk -5,0-6,1-2,9-2,9-6,1-6,1-6,1-6,1 11 Arbeidsmarkedstiltak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12 Kultur -11,8-21,1-16,9-16,9-24,5-20,8-22,4-20,0 13 Idrett -47,9-42,4-38,9-38,9-66,6-70,7-72,3-85,2 14 Næring 33,5 33,4 31,7 31,7 22,1 22,1 22,1 22,1 15 Bystyrets organer 0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 16 Administrasjon og fellesfunksjoner -18,2-25,6-25,2-25,2-21,9-21,7-19,6-16,0 17 Sentrale forvaltningstjenester 0,8 21,0 19,0 19,0 21,0 21,0 21,0 21,0 18 Vann og avløp 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 19 Overføring til/fra bedrifter -52,9-69,4 34,0 34,0-67,8-67,8-67,8-67,8 20 Interne tjenester / fordelte kostnader 0,0-25,7-24,4-24,4-18,1-21,7-32,5-52,6 21 Sentrale budsjettposter -50,1 26,7-37,9-37,9-104,9-153,3-208,7-260,2 Sum driftsrammer -528,7-558,3-493,2-493,2-706,5-763,6-813,3-810,8 Det gis egen omtale av budsjettbeløp som føres på tjenesteområdene 14 Næring, 17 Sentrale forvaltningstjenester, 19 Overføring til/fra bedrifter og 21 Sentrale budsjettposter. Inntektsposten mva-refusjon fra investeringene, overføring fra Bergen kommunale bygg og sentrale overføringsposter til kommunale helseforetak posteres på flere tjenesteområder. Omtale av disse postene presenteres samlet til slutt i dette kapitlet. 176

3 Næring På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens tilskudd til de arbeidsmarkedstiltaksbedrifter hvor kommunen har aksjemajoritet. I tillegg utbetales et tilskudd til ASVO Bergen AS, som er et arbeidssamvirke for døve arbeidstakere, eiet av Stiftelsen Signo. Målgruppen for disse bedriftene er yrkeshemmede. Det administrative kontaktpunkt for arbeidsmarkedstiltakene er Byrådsavdeling for finans, konkurranse og omstilling. Tjenesteområdet omfatter i tillegg følgende: Avsetning til drift av torget Tilskudd til kollektivtrafikk (Tide A/S) Havneformål (en mindre overføringspost til Bergen og Omland Havnevesen) Det presiseres at øvrige tjenester innenfor dette tjenesteområdet er beskrevet under Byrådsavdeling for kultur, næring og idrett. Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 14 - Næring: Vedtatt Justert Prognose Forslag Regnskap budsjett budsjett årsforbruk årsbudsjettag til økonomiplan Inntekt -1,4-0,2-0,2-0,2-0,2-0,2-0,2-0,2 Utgift 35,0 33,5 31,9 31,9 22,3 22,3 22,3 22,3 Netto utgift 33,5 33,4 31,7 31,7 22,1 22,1 22,1 22,1 Rammeendringer uten aktivitetsendring: Utg.p: Vedtatt budsjett ,4 Diverse Generell lønns- og prisstigning Sum endringer 0,0 Sum justert budsj./ramme uten aktivitetsendr. 33,4 Rammeendringer for øvrig: Engangstiltak -11,3 Sum øvrige årlige rammeendringer i øk.planperioden -11,3 0,0 0,0 0,0 Sum nettoramme 22,1 22,1 22,1 22,1 Kommentar til driftsbudsjettet I forslaget for 2009 føres det opp en overføring til Tide A/S for drift av trolleybusser på 5,3 mill. Det foreslås overføringer til arbeidsmarkedstiltaksbedrifter på i alt ca 8,56 mill. Inkludert i dette beløpet er en samlepost på 0,7 mill til 25 nye VTA-plasser. Dette skyldes at Bergen bystyre i møte den , sak ( Tiltak og tjenester til utviklingshemmede i Bergen kommune ), bl.a. vedtok å opprette 30 nye VTA-plasser for utviklingshemmede (det er opprettet 5 nye plasser i 2008). Videre føres det opp et budsjettbeløp til pensjonsformål for tidligere sporveisansatte (5,2 mill.) og til drift av Torget (2,5 mill.). Fra 2009 faller tidligere budsjettert beløp til Hardangerbroen A/S (vel 11 mill) ut. Sentrale forvaltningstjenester På dette tjenesteområdet utgiftsføres kommunens utgifter til gruppeliv, - yrkesskade og ulykkesforsikring for alle ansatte i kommunen. Forsikringsutgiftene fordeles regnskapsmessig på tjenester/tjenesteområder/bedrifter der avlønningen skjer. Bykassens årlige utgifter er basert på antall ansatte pr

4 Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 17 - Sentrale forvaltningstjenester: Vedtatt Justert Prognose Forslag Regnskap budsjett budsjett årsforbruk årsbudsjett Forslag til økonomiplan Inntekt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Utgift 0,8 21,0 19,0 19,0 21,0 21,0 21,0 21,0 Netto utgift 0,8 21,0 19,0 19,0 21,0 21,0 21,0 21,0 Kommentar til driftsbudsjettet Det føres opp samme beløp som i budsjettet for foregående år. Før 2008 ble disse utgiftene ført på et annet tjenesteområde (20). Totalt budsjetteres det årlig med 21,0 mill i økonomiplanperioden. For gruppelivs- og yrkesskadeforsikringen forutsettes det også at eksisterende forsikringsavtaler videreføres på uendrede vilkår. Siden kommunen selv bærer noe av yrkesskaderisikoen, kan dårlig skaderesultat føre til at det kan komme regninger på tilleggspremier ut over det budsjetterte. De ordinære utgiftene består av avsetninger og utbetalinger til kjente skader, administrasjonskostnader og premie for den risiko som er dekket gjennom forsikringsselskapet. 178

5 Overføring til/fra bedrifter Dette tjenesteområdet omfatter overføringer til/fra de kommunale foretakene Bergen Bolig og Byfornyelse KF og Bergen Parkering KF (inkl. mva-refusjon). Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 19 - Overføring til/fra bedrifter: Regnskap Vedtatt budsjett Justert budsjett Prognose årsforbruk Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Inntekt -56,3-72,1-68,8-68,8-70,5-70,5-70,5-70,5 Utgift 3,4 2,7 102,7 102,7 2,7 2,7 2,7 2,7 Netto utgift -52,9-69,4 34,0 34,0-67,8-67,8-67,8-67,8 Rammeendringer uten aktivitetsendring: Utg.p: Vedtatt budsjett ,4 Diverse 7,9 Sum endringer 7,9 Sum justert budsj./ramme uten aktivitetsendr. -61,4 Rammeendringer for øvrig: Inntektsendring -6,4 Sum øvrige årlige rammeendringer i øk.planperioden -6,4 Sum nettoramme -67,8-67,8-67,8-67,8 Kommentar til driftsbudsjettet Det foreslås en overføring på 2,7 mill. til BBB KF for å dekke utgifter til vedlikehold av flyktningeboliger/presteboliger samt underdekning på drift av presteboliger. I tråd med budsjettforslaget fra foretaket føres det opp et avkastningskrav på 6,4 mill i økonomiplanperioden. For Bergen Parkering KF føres det i 2009 opp en overføring til bykassen på 35,5 mill, som representerer en økning fra vedtatt budsjett 2008 på ca 4,9 mill. Dette er i tråd med budsjettforslaget fra Bergen Parkering KF, som forutsetter videreføring av dagens godkjente kapasitet på 640 biler (maksimum kapasitet fullt utbygget er 930 biler). De høye utgiftsbeløpene i kolonnene for justert budsjett 2008 og prognose årsforbruk 2008 skyldes en overføring av 100 mill til investeringsbudsjettet til finansiering av et utlån til Bergen Tomteselskap AS, i tråd med bystyrets budsjettvedtak og punkt 6.2 i bystyresak For øvrig budsjetteres det her med momsrefusjonsinntekter (for både drift og investering) for begge disse kommunale foretakene (til sammen knapt 28 mill). Sentrale budsjettposter Dette tjenesteområdet omfatter tilfeldige utgifter/inntekter samt avsetning til diverse poster og sentrale lønnsavsetninger og premieavvik/avdrag på premieavvik vedrørende pensjonspremier. 179

6 Forslag til driftsbudsjett for tjenesteområde 21 - Sentrale budsjettposter: Vedtatt Justert Prognose Forslag Regnskap budsjett budsjett årsforbruk årsbudsjett Forslag til økonomiplan Inntekt 0,2-9,5-9,5-9,5-54,9-99,2-118,6-147,8 Utgift -50,3 36,2-28,3-28,3-49,9-54,1-90,2-112,3 Netto utgift -50,1 26,7-37,9-37,9-104,9-153,3-208,7-260,2 Rammeendringer uten aktivitetsendring: Utg.p: Vedtatt budsjett ,7 Andre kostnadsendringer Diverse -200,6-23,8-34,4-26,4 Generell lønns- og prisstigning 86,3 0,0 0,0 0,0 Sum endringer -114,3-23,8-34,4-26,4 Sum justert budsj./ramme uten aktivitetsendr. -87,6 Rammeendringer for øvrig: Effektivisering -25,0-25,0-25,0-25,0 Engangstiltak 7,7 0,4 4,0 Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden Sum øvrige årlige rammeendringer i øk.planperioden -17,3-24,6-21,0-25,0 Sum nettoramme -104,9-153,3-208,7-260,2 Kommentar til driftsbudsjettet Avsetning til tilleggsbevilgninger m.m. - tilfeldige utgifter/inntekter: Det er beregnet at utgifter til avtalefestet pensjon (AFP) for aldersgruppen år vil beløpe seg til 40 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift) for neste år. I tillegg er det ført opp et beløp på til dekning av festeavgift til Bergen Tomteselskap A/S, til refusjon av pensjonspremier for delvis arbeidsuføre i Tide A/S, og tilfeldige inntekter er ført opp med 1,0 mill. Det er satt av en sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør på vel 200 mill, basert på en antatt årslønnsvekst fra 2008 til 2009 på 5,2 %. I byrådsavdelingenes budsjettrammer er det i lønnbudsjettene innarbeidet helårsvirkningen av lønnsoppgjørene for inneværende år (2008). Andre avsetninger Det videreføres (fra vedtatt budsjett 2008) en generell avsetning til strukturtiltak på 3,6 mill i 2009 (9,6 mill fratrukket 6 mill til prosjekt uønsket deltid ), og videre 9,6 mill årlig. Det foreslås også en avsetning på 1,0 mill som reserve for uforutsett internhusleie. Dessuten føres det i hhv 2009 og 2010 opp avsetninger (finansiert av disposisjonsfond) til dekning av regnskapsmessig underskudd 2007 (16,3 mill) og 2008 (17,5 mill) i Bydrift Bergen KF. Dette er i tråd med gjeldende forskrifter mht inndekning av regnskapsmessig underskudd i kommunale foretak. Etter budsjettfullmaktene har byrådet fullmakt til å viderefordele ovennevnte avsetninger. På inntektssiden ligger også motkonto til kalkulatoriske kapitalkostnader som er ført i byrådsavdelingene. Disse kapitalutgiftene dekkes innenfor de respektive byrådsavdelingers budsjettrammer, og representerer kapitalkostnader som følge av alle investeringer utenom bygginvesteringer, for eksempel IT-investeringer (se også omtale i egen faktaboks i kapittel B). Forutsatt effekt av oppgavegjennomgang (effektivisering) Det er igangsatt et arbeid med å gå nøye gjennom kommunens tjenester med sikte på utgiftsreduksjon og økte inntekter i forhold til dagens nivå. Byrådet foreslår å ha som målsetting at arbeidet skal gi rom for besparelser på 25 mill i 2009, og ytterligere 25 mill i hvert av de påfølgende årene. Det legges opp til en egen oppfølging i forbindelse med tertialrapporteringen til bystyret. 180

7 Premieavvik pensjonspremier Det føres i 2009 opp avdrag på tidligere inntektsførte pensjonspremieavvik (inkl. arbeidsgiveravgift) på ca. 108 mill. Disse avdragene vil i løpet av økonomiplanperioden gradvis øke opp til vel 196 mill. Det er ført opp et anslag på neste års premieavvik (differanse mellom pensjonspremie og pensjonskostnad) på 386 mill. (inkl. arbeidsgiveravgift). Diverse tjenesteområder Overføring (tidligere avkastningskrav i internhusleiesystemet) fra Bergen kommunale bygg (BKB) Dette er en motkonto til en overføring som er budsjettert som en utgift i BKB sitt driftsbudsjett, og som er en del av internhusleiesystemet i Bergen kommune. Denne kalkulatoriske utgiften reflekterer renter av egenkapitalen på den bygningsmasse som ligger til grunn for internhusleien i Bergen kommune. Beløpet foreslås satt til 384,5 mill i 2009, og stigende til ca 395 mill i 2012, og stigningen har sin bakgrunn i egenfinansieringen (driftsfinansieringen) av investeringsprogrammet i BKB Mva-refusjon fra investeringer Mva-refusjonen fra investeringene (en inntekt) skal ifølge dagens budsjett- og regnskapsforskrifter føres i driftsbudsjettet, og totalbeløpet for 2009 som skjønnsmessig er fordelt på tjenesteområdene er totalt på 228 mill. Beløpet er sterkt avhengig av investeringsaktiviteten de enkelte år. Det er fra statlige myndigheter lagt opp til en endring mht føringen av slike inntekter, slik at disse fra 2014 i sin helhet skal føres i investeringsbudsjett og regnskap. Det vises til en nærmere redegjørelse for dette i kapittel B, økonomiplandelen. Sentrale overføringsposter til kommunale helseforetak Bergen hjemmetjeneste KF (6-timersdagen) Budsjettforslaget for 2009 innebærer at forsøksprosjektet med sekstimers arbeidsdag (ref. bystyresak 94-07) opphører fra og med Det er ført opp en overføring til Bergen hjemmetjeneste KF på 3 mill (halvårsvirkning) i Det gjøres en ny vurdering av forsøket i løpet av Gullstølen kjøkken KF (subsidiebasert matproduksjon) Gullstølen Kjøkken KF produserer mat (middager) for aldersinstitusjoner i Bergen. En mindre del av matproduksjonen i foretaket er basert på produksjonsmetoden kok-server (varm mat) og skjer ved produksjonsstedene Kolstihagen sykehjem og Lyngbøtunet. Denne delen av produksjonen, som ikke er konkurranseutsatt, medfører behov på et årlig overføringsbeløp fra bykassen på 3,0 mill. Se også omtalen i kapittel E (Budsjettforslag for kommunale foretak). Sentrale avsetninger til økt husleie Byrådets forslag til en egen 2-årig satsning på rehabilitering av skolebygg vil ha driftskonsekvenser i form av økt internhusleie i årene fremover. Midler til dette er avsatt sentralt på tjenesteområde 1b Skole, og disse vil senere bli fordelt til Byrådsavdeling for barnehage og skole. Det er i tillegg avsatt midler til dekning av driftsmessige konsekvenser av øvrige byggtekniske tiltak (Universell utforming, ENØK-tiltak, varmepumper, administrasjonsbygg, vannmålere etc.). Det vises til nærmere omtale i prosjektbeskrivelsen i vedleggsdelen. 181

8 Forslag til investeringsbudsjett foreløpig budsjettert under sentrale fellesposter: (brutto utgifter) Vedtatt budsjett Forslag årsbudsjett Forslag til økonomiplan Tjenesteområde 01 Barnehage og skole Ekstraordinær rehabilitering av skolebygg 0,0 215,0 200,0 0,0 0,0 ENØK-tiltak 0,0 8,0 2,0 4,0 2,0 Lovpålagte tiltak - Arbeidstilsynet 0,0 2,0 2,0 0,0 0,0 Montering av vannmålere 0,0 2,0 1,0 1,0 1,0 Tilpasning til forskrift for badeanlegg mv. 0,0 7,0 7,0 11,0 3,0 Varmepumper barnehager 0,0 0,0 1,5 0,0 0,0 Sum brutto utgifter tjenesteområde 01 0,0 234,0 213,5 16,0 6,0 Tjenesteområde 03 Tiltak for eldre og særlig omsorgstrengende ENØK-tiltak 0,0 0,0 1,0 0,0 0,0 Montering av vannmålere 0,0 0,0 1,0-1,0 1,0 Sum brutto utgifter tjenesteområde 03 0,0 0,0 2,0-1,0 1,0 Tjenesteområde 13 Idrett ENØK-tiltak 0,0 2,0 2,0-2,0 3,0 Montering av vannmålere 0,0 0,0 1,0 0,0 0,0 Tilpasning til forskrift for badeanlegg mv. 0,0 2,0 1,0 2,0 2,0 Sum brutto utgifter tjenesteområde 13 0,0 4,0 4,0 0,0 5,0 Tjenesteområde 16 Administrasjon og fellesfunksjoner Administrasjonslokaler 0,0 25,0 30,5 18,3 6,0 Legionella 0,0 2,0 5,0 0,0 0,0 Universell utforming kommunale bygg 0,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Øvrige IT-investeringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum brutto utgifter tjenesteområde 16 0,0 32,0 40,5 23,3 11,0 Tjenesteområde 20 Interne tjenester / fordelte kostnader Kjøp av transportmidler 3,0 7,0 7,0 7,0 7,0 Diverse sikringsarbeider BKB 0,0 1,5 1,5 1,5 1,5 Sum brutto utgifter tjenesteområde 20 3,0 8,5 8,5 8,5 8,5 SUM FELLESPOSTER BYKASSEN 3,0 278,5 268,5 46,8 31,5 Kommentar til investeringsbudsjettet Ovennevnte tabell viser en oversikt over de deler av investeringsbudsjettet som foreløpig ikke er fordelt til aktuelle byrådsavdelinger. Dette dreier seg for det først om byrådets forslag til ekstraordinær rehabilitering av skolebygg (415 mill over 2 år). Det vises i denne forbindelse til omtale både i kapittel A (Byrådets forord), kapittel B (Drift- og investeringsbudsjett sammendrag og i kapittel D (Kommunale tjenester, under Byrådsavdeling for barnehage og skole.dessuten er det ført opp investeringsmidler til en del byggtekniske tiltak (ENØK-tiltak, varmpumper, vannmålere m.m.). 182