KAPITTEL 7 SENTRALE FELLESPOSTER

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "KAPITTEL 7 SENTRALE FELLESPOSTER"

Transkript

1 KAPITTEL 7 Grieghallen blir pusset opp til Bergen filharmoniske orkesters 250 års-jubileum i Bak står et interkommunalt selskap eid av Bergen kommune og Hordaland fylkeskommune. Foto: BUSINESS REGION BERGEN SENTRALE FELLESPOSTER

2 KAPITTEL 7 Bruttotabell drift VB Lønn, arbeidsgiveravgift og pensjon 70,4-10,3 207,8 94,9 278,5 Varer og tjenester som inngår i komm.egenproduksjon 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 Overføringsutgifter 27,2 79,3 76,1-28,6-184,0 Avskrivninger, avsetninger bundne fond og øvrige finansposter -2,6-31,0-105,9-77,7-140,2 Sum utgifter 95,0 38,0 178,1-11,4-45,6 Egenbetalinger, salgs- og leieinntekter -1,0-1,0-1,0-1,0-1,0 Bruk av bundne fond og øvrige finansposter -680,9-694,5-840,2-785,5-862,6 Sum inntekter -681,9-695,5-841,2-786,5-863,6 Netto driftsramme -586,9-657,5-663,2-797,9-909,1 280 Fordeling på underliggende tjenester VB Premieavvik -250,4-120,4-395,8-120,9-369,5 Amortisering av tidligere års premieavvik 232,3 277,6 302,7 346,5 370,6 Tilfeldige utgifter/inntekter - AFP m.m. -90,8-265,5 58,6-235,9 74,4 Reservert til tilleggsbevilgninger og nye bevilgni 272,5 231,3 228,2 123,4-31,9 Motpost avskrivninger -684,7-697,8-753,7-787,5-814,2 Renter m.v. (utenom firma 90) -65,8-82,8-103,2-123,5-138,6 Fordeling på byrådsavdelinger -586,9-657,5-663,2-797,9-909,1 VB Byrådsavd. for barnehage og skole -32,8-32,8-32,8-32,8-32,8 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø -173,1-201,1-223,2-235,4-246,4 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap -53,2-53,2-53,2-53,2-53,2 Byrådsavd. for helse og omsorg -4,2-4,2-4,2-4,2-4,2 Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke -41,5-41,5-41,5-41,5-41,5 Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing -82,5-85,1-93,0-96,1-96,1 Byrådsleders avdeling -4,9-4,9-4,9-4,9-4,9 Fellesposter - bykassen -194,8-234,8-210,4-329,8-430,0 Totalsum -586,9-657,5-663,2-797,9-909,1 Tjenesteområdet omfatter motpost avskrivninger («inntekt») for alle byrådsavdelinger/ tjenesteområder som belastes med avskrivningskostnader. I tillegg kommer sentrale lønnsavsetninger, sentrale pensjonsposter, samt øvrige sentrale avsetninger som foreløpig ikke er fordelt til tjenesteområdene. Kommunale foretak og Bergen og Omland Havnevesen er også omtalt under dette kapitlet. Med unntak av «tilleggsbevilgningskontoen» på 2 millioner kroner som er budsjettert på Byrådsleders avdeling, er alle budsjetterte poster på byrådsavdelingene knyttet til motpost avskrivninger. Beløpene som inngår i «Fellesposter bykassen» fremgår av følgende tabell: Avsetning til lønnsoppgjør og G-regulering i private institusjoner 159,3 159,3 159,3 159,3 Diverse avsetninger 70,1 86,9 82,2 96,8 Ufordelt nødvendige tiltak i økonomplanperioden 0,0-20,0-120,0-290,0 Pensjonsposter -107,3-33,6-9,4 76,4 Motkonto avskrivninger EBE m.m -273,0-298,8-317,3-332,9 Motkonto renter avgiftsfinansiert område -82,9-103,3-123,6-138,7 Diverse øvrige poster -1,0-1,0-1,0-1,0 Sum -234,8-210,4-329,8-430,0

3 KAPITTEL 7 til endringer i driftsbudsjettet Vedtatt budsjett ,9-586,9-586,9-586,9 Lønns- og priskomp. og innt.krav -88,2-88,2-88,2-88,2 Andre kostnadsendringer Justering av sentrale pensjonsposter 0,7 74,4 98,6 184,4 Diverse Diverse endringer for øvrig -61,3-141,2-189,8-217,4 EBF - Diverse endringer for øvrig -2,6-10,5-13,7-13,7 Totalt Prisjustering og diverse endringer -151,4-165,5-193,1-134,9 Tilpasning til aktivitetsnivået Avsetning til uforutsette forhold 68,7 68,7 68,7 68,7 Engangstiltak Sentral avsetning i ikke-valgår 0,0 11,5 0,0 11,5 Nye tiltak - driftskons. av inv. Endring i kalkulatoriske kostnader for selvkostområdene 12,2 29,1 33,5 22,5 Nødv. tiltak i øk.plan-periodenforeløpig usaldert i økonomiplanperioden 0,0-20,0-120,0-290,0 Totalt Nye tiltak og realendringer budsjett 80,9 89,3-17,8-187,3-657,5-663,2-797,9-909,1 Kommentarer til driftsbudsjettet Lønns og priskompensasjon Nedjusteringen av lønns- og priskompensasjon og inntektskrav gjelder i hovedsak nedjustering av sentral lønnsavsetning som følge av at anslaget på lønnsoverhenget har økt fra 0,5 % ( ) til 1,7 % ( ). Det er i alt satt av en sentral avsetning til neste års lønnsoppgjør på 152,1 mill., basert på en antatt årslønnsvekst fra 2014 til 2015 på 3,5 % og et overheng fra 2014 til 2015 på 1,7 %. I byrådsavdelingenes budsjettrammer innarbeides helårsvirkningen av lønnsoppgjørene for inneværende år (2014). Til G-regulering av private helseinstitusjoner er det ført opp et beløp på 7,2 mill. Justering av sentrale pensjonsposter De sentralt førte pensjonspostene øker netto utover i perioden og er en totalsum av en rekke forhold som fremgår av følgende oversikt: VB AFP-avsetning 78,3 81,3 85,3 89,6 93,6 Bruk av premiefond i BKP -228,2-114,1-228,2-114,1-228,2 Rammejusteringer til tjenesteområdene for endrede premiesat 60,0-231,7 202,4-210,4 210,0 Pensjonspremieavvik (inkl. arb.avgift) -317,3-175,4-306,5-168,7-319,5 Amortisering av tidl.års premieavvik 232,3 277,6 302,7 346,5 370,6 Netto -174,9-162,3 55,7-57,2 126,4 Bruk (-)/avsetning (+) bufferfond pensjon 66,9 55,1-89,2 47,8-50,0 Netto etter bruk/avsetning fond -108,0-107,3-33,6-9,4 76,4 281 Budsjettering av premieavvik (og tilhørende amortisering) skjer med basis i 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner- og fylkeskommuner. Forskriften innebærer at årlig pensjonskostnad beregnes som verdien av årets pensjonsopptjening og rentekostnad på pensjonsforpliktelser fratrukket avkastning på pensjonsmidler. Disse beregningene utføres av pensjonskassenes aktuarer. I løpet av året føres innbetalt premie fortløpende som utgift. Først på slutten av året beregnes årets pensjonskostnad. Differansen mellom innbetalt premie og beregnet pensjonskostnad utgjør årets premieavvik. Positivt premieavvik (premien større enn netto pensjonskostnad) føres som en inntekt i driftsregnskapet og utgiftsføres (amortiseres) deretter over de neste 7 år for avvik som er oppstått etter For tidligere år gjelder andre regler. Motpost er omløpsmidler (kap.2.19) i balanseregnskapet. Årets regnskapsmessige belastning vil derfor være pensjonskostnaden og ikke den betalte premien. I tillegg kommer den årlige amortiseringen (kostnadsføringen) av tidligere års premieavvik.

4 KAPITTEL 7 Det legges til grunn følgende forutsetninger for anslagene i økonomiplanen: Pensjonsordningen endres ikke i økonomiplanperioden. Arbeidet med endring i samordningsloven får heller ikke betydning. Netto pensjonskostnad vokser årlig med 7 % p.a. (likt trendveksten fra 2008) Datolønnsveksten i 2015 blir 2,9 %, som er noenlunde konsistent med 3,5 % lønnsvekst i 2015 og forutsatt at alle tillegg gis fra 1.5. Lønnsoverhenget til år med hovedoppgjør er betydelig lavere enn til år med mellomoppgjør. For 2015 og 2017, som er mellomoppgjør, er årets premieavvik satt lavere enn i år med hovedoppgjør. Årlig vekst i AFP utgifter er forutsatt til 5 % Årlig bruk av premiefond i BKP til veksler mellom 100 og 200 mill. i perioden. I tillegg vurderes det bruk av premiefond i KLP. Budsjettmessige konsekvenser (avvik i forhold til vedtatt økonomiplan) foreslås balansert mot tjeneste og bufferfond pensjon 282 Følgende endringer i rammevilkår fra er ennå ikke tallfestet: Premieøkning i 2015 som følge av redusert grunnlagsrente samt påfølgende økning i amortisering av premieavvik fra Premie- og kostnadsreduksjoner som følge av endrede regler for uførepensjon i folketrygden. Kostnadsreduksjon som følge av innføring av indeksering og levealdersjustering av alderspensjoner. Kostnadsøkning som følge av forutsatt økning i levealder. Virkning på pensjonspremie og pensjonskostnader av at flere ansatte både i kommunen og i Bergen kirkelige fellesråd opptjener pensjonsrettigheter fra første arbeidstime. Virkning på pensjonspremie og pensjonskostnader av regjeringens forslag om å gi pensjonsrettigheter for lærere i deltidsstillinger mellom 20 % og 35 % og mellom 20 % og 37,33 % for sykepleiere. Anslaget for premieavvik i 2015 er på 175 mill. Beløpet inkluderer arbeidsgiveravgift. I 2015 er det forutsatt en amortisering (utgiftsføring) av tidligere års inntektsførte pensjonspremieavvik på 278 mill. Amortiseringsbeløpene vil i løpet av økonomiplanperioden gradvis øke opp til vel 370 mill. Byrådet vil i sin tilleggsinnstilling oppdatere postene i tråd med nye aktuarberegninger. Diverse endringer forøvrig I hovedsak reflekterer dette økningen i motkonto for avskrivninger og motkonto for kalkulatoriske renter som føres på avgiftsområdene.

5 KAPITTEL 7 Samlet oversikt over budsjettert motpost avskrivninger fordelt på byrådsavdelinger fremgår av følgende oversikt: Motpost avskrivninger VB Byrådsavd. for barnehage og skole -32,8-32,8-32,8-32,8-32,8 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø -173,1-201,2-223,3-235,5-246,5 Byrådsavd. for finans, eiendom og eierskap -53,2-53,2-53,2-53,2-53,2 Byrådsavd. for helse og omsorg -4,2-4,2-4,2-4,2-4,2 Byrådsavd. for kultur, næring, idrett og kirke -41,5-41,5-41,5-41,5-41,5 Byrådsavd. for sosial, bolig og områdesatsing -82,5-85,1-93,0-96,2-96,2 Byrådsleders avdeling -6,9-6,9-6,9-6,9-6,9 Fellesposter - bykassen -290,4-273,0-298,8-317,3-332,9 Totalsum -684,7-697,8-753,7-787,5-814,2 Deler av bykassens renteutgifter til lånefondet skal etter gjeldende forskrifter dekkes over avgiftsinntektene på selvkostområdene (vann, avløp, renovasjon etc.). Følgende tabell gir en oversikt over beløpene. Avgiftsområde VB Vann og avløp 65,90 82,90 103,30 123,60 138,70 Feiing 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 Renovasjon -0,12-0,12-0,12-0,12-0,12 Oppmåling 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 Sum byrådsavdelinger 65,90 82,90 103,29 123,59 138,69 Fellesposter - bykassen -65,90-82,90-103,29-123,59-138,69 Avsetning til uforutsette forhold og avsetning valg Posten «Avsetning til uforutsette forhold» omfatter i hovedsak avsetninger knyttet til risiko for økte pensjonskostnader og reduserte frie inntekter. Det gjøres også en avsetning for utgifter knyttet til gjennomføring av valg hvert annet år. Kalkulatoriske kapitalkostnader på selvkostområdene Disse postene omfatter kalkulatoriske kapitalkostnader som føres på selvkostområdene (i hovedsak vann og avløp) samt motkonto for avskrivninger. 283 Nødvendige tiltak i økonomiplanperioden I tråd med praksis foregående år er det i forslag til økonomiplan foreslått tiltak med driftskonsekvenser som foreløpig står uten spesifikk finansiering. Dette gjelder økonomiplanårene , ikke kommende budsjettår. De forutsatte nødvendige tiltakene er i hovedsak budsjettert på sentrale budsjettposter (tjenesteområde 21) og dels på konkrete tjenesteområder. For kommende økonomiplanperiode fremgår de samlede nødvendige uspesifiserte tiltak som følger: Barnehage 0,0 0,0 0,0 0,0 Skole 0,0-1,0-3,1-3,1 Brannvesen 0,0-1,0-2,3-2,7 Samferdsel 0,0 0,0-0,3-0,5 Boligtiltak 0,0-6,6-11,2-16,3 Private planer og byggesak 0,0-1,0-1,4-1,4 Naturforvaltning og parkdrift 0,0-2,8-4,1-6,8 Kulturtilbud 0,0 0,0-0,5-1,0 Renovasjon 0,0-0,5-0,5-0,5 Sentrale budsjettposter 0,0-20,0-120,0-290,0 Totalsum 0,0-32,9-143,4-322,3

6 KAPITTEL 7 I praksis vil salderingen kunne løses både i form av temporisering av investeringsprogrammet (nedjustering, utsettelser) og økt nivå på sentrale inntektsposter. Størrelsen på uspesifiserte nødvendige tiltak må også ses i sammenheng budsjetterte fondsavsetninger og driftsfinansiering av investeringer i økonomiplanperioden. Disse kan oppsummeres i følgende tabell: VB Netto fondsavsetninger -23,4 78,5 102,3 102,3 102,3 Driftsfinansiering av investeringer 61,9 255,8 244,6 306,7 240,4 Sum 38,5 334,3 346,9 409,0 342,7 284

7 KAPITTEL 7 BERGEN VANN KF OG BERGEN OG OMLAND HAVNEVESEN Etter at Bergen hjemmetjenester KF og Bergen Bolig og Byfornyelse KF ble innlemmet som etater i bykassen fra , gjenstår nå kun Bergen Vann KF som kommunalt foretak. I dette avsnittet presenteres det en kortfattet omtale av dette foretaket, i tillegg til en omtale av Bergen og Omland Havnevesen. Et noe mer omfattende budsjettmateriale for Bergen og Omland Havnevesen går som vedlegg til budsjettdokumentasjonen. Bergen Vann KF (Beløp i mill kr.) Regnskap 2013 Vedtatt budsj Sum driftsinntekter 244,6 215,6 282,1 322,1 322,1 322,1 Resultat etter finans og avdrag 0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overføring til bykassen *) 1,9 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Overføring fra bykassen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 *) Konsistent med forutsetning i bykassens inntektsbudsjett Etableringen av Bergen Vann KF ble vedtatt av bystyret , b-sak 53/04. Foretaket ble vedtatt etablert med regnskapsmessig virkning fra Foretakets formål er å sørge for en god, tilstrekkelig og sikker vannforsyning, og en god og miljømessig riktig avløpshåndtering. Bergen Vann KF er en intern leverandørenhet som skal levere kostnadseffektiv drift og vedlikehold av vann- og avløpsnett, primært til Bergen kommune. 285 Kvaliteten, utgiftsnivået og servicen på tjenestene som leveres bestemmes gjennom formelle avtaler mellom byråden/bestiller og foretaket. Den økonomiske rammen vist ovenfor er et anslag over det utgifts- og inntektsnivå som foretaket vil ha for Bergen Vann KF følges opp gjennom formelle eierkrav fra byråden for finans, eiendom og eierskap samt foretaksmøter mellom byråden og styret. De overordnede utfordringene for perioden er: Fortsatt sterkt fokus på kjerneoppgaver og driftsoptimalisering. Samarbeid med VA-etaten med fokus på lave transaksjonskostnader og kostnadseffektivitet. Sterk fokus på kvalitetsledelse og kontinuerlig forbedringsarbeid knyttet til etterlevelse av oppnådd sertifisering etter kvalitetsstandarden EN ISO Strategisk kompetansestyring for å rekruttere, utvikle og beholde gode medarbeidere.

8 KAPITTEL 7 Oppgradering av avløpsrenseanleggene iht. «Hovedplan for avløp og vannmiljø » og EU-direktiv 91/271/EØF vil medføre økte kostnader til drift og vedlikehold. Det medfører også økte kostnader til transport og behandling av slam. Utvikling av organisasjon og kompetanse til å utføre strategisk viktige kjerneoppgaver i egen regi. Behovet for foretakets tjenester øker, både i og utenfor Bergen kommune. Det er blant annet inngått kontrakt med Os kommune om drift og vedlikehold av vann- og avløpsanleggene i Os. Bergen Vann KF er en kompetanseorganisasjon hvor medarbeidernes kompetanse utgjør foretakets viktigste verdi. I dagens arbeidsmarked er det en stor utfordring å beholde og rekruttere kvalifisert arbeidskraft til VA-sektoren. 20 % av virksomhetens ansatte er over 60 år. Det gjør foretaket sårbart på kort og lang sikt. Foretaket arbeider aktivt med seniorpolitiske tiltak, samtidig som ettervekst må sikres, kompetanse utvikles og vedlikeholdes etter hvert som behovet øker i perioden. 286 Fremtidig konkurranseeksponering og leveranser til nye kunder gjør det nødvendig å videreutvikle organisasjonen kommersielt. Antall oppdrag overfor andre enn VA-etaten er voksende, omsetningen utenfor gebyrområdet er derfor økende. Pr har foretaket 139 medarbeidere og er organisert i fire resultatområder samt stabs- og støttefunksjoner. Foretaket har også eget vannlaboratorium og en elektro/automasjonsgruppe. I byrådets forslag til bykassebudsjett er det i økonomiplanperioden ført opp en årlig overføring fra foretakets konkurranseutsatte virksomhet på 2,0 mill. Bergen og Omland Havnevesen *) (Beløp i mill kr.) Regnskap 2013 Vedtatt budsj Sum driftsinntekter 138,2 139,0 140,1 Resultat etter finans og avdrag 12,1 1,7 2,3 Overføring til bykassen Overføring fra bykassen *) Interkommunalt samarbeidsorgan iht kommunelovens 27 Bergen og Omland Havnevesen (BOH) er å betrakte som et interkommunalt samarbeidsorgan med hovedkontor i Bergen bestående av de 11 medlemskommunene Askøy, Austrheim, Bergen, Fedje, Fjell, Lindås, Meland, Os, Radøy, Sund, Øygarden, samt Hordaland Fylkeskommune. Virksomheten ledes av et havneråd (representantskap) og et havnestyre. BOH skal på vegne av medlemmene ivareta alle forvaltningsmessige og administrative oppgaver av havne- og farvannsmessig art som etter havne- og farvannsloven til enhver tid påligger medlemskommunene, samt håndheve havnereglementets bestemmelser og eventuelle andre særregler eller forskrifter innen hele havnedistriktet. BOH skal dessuten planlegge, bygge, drive og vedlikeholde alle offentlige trafikkhavneanlegg innen BOHs havneområde. Målsettingen for virksomheten er at havnen til enhver tid skal fungere som en tidsmessig og konkurransedyktig hovedhavn for regionen og landsdelen. For å kunne sikre og opprettholde et best mulig anløpsgrunnlag skal BOH, etter forutgående godkjennelse av havnerådet og havnestyret, kunne

9 KAPITTEL 7 engasjere seg i alle former for havnetilknyttet virksomhet som finnes hensiktsmessig og økonomisk fordelaktig, både i Bergen og i de øvrige samarbeidskommunene. Diskusjonen mellom BOH og Bergen kommune om eiendomsforholdene til en rekke eiendommer har pågått også i Det samme gjelder prosessen med å utrede selskapsformer hvor kommunene i det interkommunale havnesamarbeidet deltar. Så langt er det utarbeidet en skisse for et fremtidig interkommunalt selskap (IKS) i regi av BOH, og når denne er blitt nærmere bearbeidet og innholdsmessig konkretisert vil den bli oversendt til samarbeidskommunene for politisk behandling. 287

10 KAPITTEL 7 288

KAPITTEL 7. Skansedammen parkanlegg og beboerparkering ble åpnet 1. september Foto: MARIUS SOLBERG ANFINSEN SENTRALE FELLESPOSTER

KAPITTEL 7. Skansedammen parkanlegg og beboerparkering ble åpnet 1. september Foto: MARIUS SOLBERG ANFINSEN SENTRALE FELLESPOSTER KAPITTEL 7 Skansedammen parkanlegg og beboerparkering ble åpnet 1. september 215. Foto: MARIUS SOLBERG ANFINSEN SENTRALE FELLESPOSTER FORSLAG TIL BUDSJETT / ØKONOMIPLAN - KAPITTEL 7 FORSLAG TIL DRIFTSBUDSJETT

Detaljer

BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK OG EIERINTERESSER I AKSJESELSKAP

BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK OG EIERINTERESSER I AKSJESELSKAP BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK OG EIERINTERESSER I AKSJESELSKAP Kommunale foretak presenteres her samlet (og i aggregerte størrelser) for oversiktens skyld. I de tilfeller byrådets forslag til bykassebudsjett

Detaljer

BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK

BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK Bedrifter og foretak presenteres her samlet for oversiktens skyld. I de tilfeller byrådets forslag til bykassebudsjett vil påvirke disse oppstillingene, er det under

Detaljer

BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK

BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK BUDSJETTFORSLAG FOR KOMMUNALE FORETAK Bedrifter og foretak sorterer under forskjellige byråder, men presenteres her samlet for oversiktens skyld, og i tråd med innspillene fra de enkelte foretakene. I

Detaljer

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom

Detaljer

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT REGNSKAP 2018 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Kommuneresultat på 932 millioner kroner Bergen kommune fikk i 2018 et positivt netto driftsresultat på 932 millioner kroner, som

Detaljer

FOTO: ENDRE HOVLAND. Diverse sentrale budsjettposter

FOTO: ENDRE HOVLAND. Diverse sentrale budsjettposter FOTO: ENDRE HOVLAND Diverse sentrale budsjettposter DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Henning Warloe (H)) Kommunaldirektør: Elin Sjødin Drange Dette budsjettområdet har tjenester som henføres til

Detaljer

Presentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen

Presentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen Presentasjon av regnskapsresultatet for 2008 Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen 1 Driftsresultat 2008 (alle tall i hele millioner) Tall i hele mill Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett

Detaljer

Byrådssak /18 Saksframstilling

Byrådssak /18 Saksframstilling BYRÅDET Byrådssak /18 Saksframstilling Vår referanse: /00627-6 1. Tertialrapport Hva saken gjelder: Tertialrapport 1/ gir en beskrivelse av kommunens økonomiske status basert på driftsog investeringsregnskapet

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

Byrådsleder Harald Schjelderup FINANSIELLE OG STRUKTURELLE UTFORDRINGER

Byrådsleder Harald Schjelderup FINANSIELLE OG STRUKTURELLE UTFORDRINGER Byrådsleder Harald Schjelderup FINANSIELLE OG STRUKTURELLE UTFORDRINGER 1 Hovedoversikt 2. Hovedoversikt drift VB2015 2016 2017 2018 2019 Inntekter sentralt 14 164 14 771 14 973 15 174 15 283 Inntekter

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer

3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer 3.0 Økonomiske hovedoversikter og detaljerte rammeendringer Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Regnskap Vedtatt Justert Forslag Forslag til økonomiplan 2007 2008

Detaljer

REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL

REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL REGNSKAP 2017 UREVIDERTE TALL PRESENTASJON KFKN 7. MARS 2018 KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT De vanligste resultatbegrepene Budsjettavvik Måler regnskap mot budsjett det vil si avviket mellom

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt budsjett Justert budsjett Forslag økonomiplan 2011

Detaljer

Bystyrets budsjettvedtak

Bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak 3.1 Talloversikter ifølge gjeldende budsjettforeskrifter Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 083 985 700-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært

Detaljer

DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER

DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Per Christian og Vibeke i vekstbedriften Nordnes Verksteder gjør skolefrukt klart til utkjøring til barneskolene og kombinert skolene i Bergen. Foto: Bjarne Merok Olsen, Nordnes Verksteder DIVERSE SENTRALE

Detaljer

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER

ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER ØKONOMISKE HOVEDOVERSIKTER MED KOMMENTARER Hovedtabell drift Tabellen nedenfor viser hovedtallene i økonomiplanperioden. Beløp i mill kr Regnskap Vedtatt Justert økonomiplan 2010 2011 2011 2013 2014 2015

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Bystyrets budsjettvedtak

Bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak 3.1 Talloversikter ifølge gjeldende budsjettforeskrifter Budsjettskjema 1A Budsjettforslag 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -5 543 914 000-5 240 719

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Høring om endring i regnskapsforskriften- reduksjon i amortiseringstiden for premieavvik

Høring om endring i regnskapsforskriften- reduksjon i amortiseringstiden for premieavvik Byrådssak 295/13 Høring om endring i regnskapsforskriften- reduksjon i amortiseringstiden for premieavvik GOMI ESARK-03-201301097-16 Hva saken gjelder: Kommunal- og regionaldepartementet foreslår å redusere

Detaljer

FOTO: VIBEKE VIK NORDANG. Diverse sentrale budsjettposter

FOTO: VIBEKE VIK NORDANG. Diverse sentrale budsjettposter FOTO: VIBEKE VIK NORDANG Diverse sentrale budsjettposter DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Liv Røssland (FrP) Kommunaldirektør: Rune Haugsdal Dette budsjettområdet gjelder budsjettposter som ikke

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Byrådssak 1426/10. Dato: 24. september Byrådet. Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 SARK Hva saken gjelder:

Byrådssak 1426/10. Dato: 24. september Byrådet. Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 SARK Hva saken gjelder: Dato: 24. september 2010 Byrådssak 1426/10 Byrådet Oppbudsjettering av bykassens investeringsbudsjett 2010 TOOP SARK-12-200906549-11 Hva saken gjelder: I saken gis det en orientering om oppbudsjettering

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS)

God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) God Kommunal RegnskapsSkikk (GKRS) 13 i forskrift om årsregnskap og årsberetning regulerer hvordan kommunene skal beregne og føre pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Dette for å være i samsvar

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

VEDTEKTER FOR BERGEN OG OMLAND HAVNEVESEN

VEDTEKTER FOR BERGEN OG OMLAND HAVNEVESEN VEDTEKTER FOR BERGEN OG OMLAND HAVNEVESEN Endelig justerte vedtekter i henhold til Fiskeridepartementets forslag i brev av 13.12.89 og 30.04.90, samt Fylkesmannens brev av 13.02.1990. ORGANISASJONSFORM

Detaljer

Forslag til vedtak: Forretningsutvalget slutter seg til forslag til fordeling av tjenesteområder mellom komiteene slik det går fram av vedlegg 1.

Forslag til vedtak: Forretningsutvalget slutter seg til forslag til fordeling av tjenesteområder mellom komiteene slik det går fram av vedlegg 1. /13 Bergen kommunens årsbudsjett for 2014/ Økonomiplan for 2014-2017: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE ESARK-1212-201327435-3 Hva saken gjelder: Byrådets forslag til årsbudsjett for 2014

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

2. HOVEDOVERSIKTER. 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen. Beløp i 1000 kr HOVEDOVERSIKTER BUDSJETT Regnskap 2010

2. HOVEDOVERSIKTER. 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen. Beløp i 1000 kr HOVEDOVERSIKTER BUDSJETT Regnskap 2010 HOVEDOVERSIKTER 1 2. HOVEDOVERSIKTER 2.1 Årsbudsjett drift - bykassen Regnskap 21 Beløp i 1 kr Budsjett 211 212 Bydelene (EST og KOU) *) Utgift 19 87 178 19 644 847 2 579 218 Inntekt -7 167 727-3 613 36-3

Detaljer

REGNSKAP 2016 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

REGNSKAP 2016 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT REGNSKAP 2016 FORELØPIGE TALL KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Netto driftsresultat 2014-2016 Tall i mill Regnskap Regnskap Regnskap 2014 2015 2016 Sum driftsinntekter 17 905 19 249 20 550 Sum

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Byrådets forslag til Bergen kommunes budsjett for 2015 og økonomiplan : fordeling av tjenesteområder mellom komiteene

Byrådets forslag til Bergen kommunes budsjett for 2015 og økonomiplan : fordeling av tjenesteområder mellom komiteene /14 Byrådets forslag til Bergen kommunes budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE ESARK-1212-201417117-15 Hva saken gjelder: Byrådets forslag til årsbudsjett

Detaljer

KAPITTEL 5. Bystyremøtet sett fra publikumsgalleriet. Salen er under oppussing høsten Foto: MARIUS SOLBERG ANFINSEN BYSTYRETS ORGANER

KAPITTEL 5. Bystyremøtet sett fra publikumsgalleriet. Salen er under oppussing høsten Foto: MARIUS SOLBERG ANFINSEN BYSTYRETS ORGANER KAPITTEL 5 Bystyremøtet sett fra publikumsgalleriet. Salen er under oppussing høsten 2014. Foto: MARIUS SOLBERG ANFINSEN Bystyrets organer og administrasjon Bruttotabell drift VB2014 2015 2016 2017 2018

Detaljer

Vedtakskompetanse: Gjeldende budsjettfullmakter Sist endret i bystyresak 304/12 den

Vedtakskompetanse: Gjeldende budsjettfullmakter Sist endret i bystyresak 304/12 den Byrådssak 1213 /13 Budsjettjusteringer mai 2013 - Byrådets kompetanse RUHN ESARK-121-201220762-7 Hva saken gjelder: Saken omfatter justeringer av drifts og investeringsbudsjettet som er innenfor byrådets

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2017 /økonomiplan i bystyrets organer: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2017 /økonomiplan i bystyrets organer: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene /16 Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2017 /økonomiplan 2017-2020 i bystyrets organer: fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE ESARK-1212-201612918-16 Hva saken gjelder: I denne saken

Detaljer

Spelhaugen 22, 5147 Fyllingsdalen. Bergen Vann KF er et kommunalt foretak etter Kommuneloven kap.11.

Spelhaugen 22, 5147 Fyllingsdalen. Bergen Vann KF er et kommunalt foretak etter Kommuneloven kap.11. Bergen Vann KF Byråd for finans, eiendom og eierskap: Styreleder: Daglig leder: Besøksadresse: Liv Røssland Eiler Macody Lund Jarl-Helmer Svanberg Spelhaugen 22, 5147 Fyllingsdalen Bergen Vann KF er et

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor

22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Drammen bykasses regnskap for 2011: 22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor Drammen bykassess

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Årsregnskap Resultat

Årsregnskap Resultat Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Hva saken gjelder: Vedlagt følger årsrapport fra Bergen kommunale pensjonskasse (BKP) for 2009.

Hva saken gjelder: Vedlagt følger årsrapport fra Bergen kommunale pensjonskasse (BKP) for 2009. Dato: 27. april 2010 Byrådssak 242/10 Byrådet Årsrapport for Bergen kommunale pensjonskasse for 2009 GOMI SARK-0870-200900099-58 Hva saken gjelder: Vedlagt følger årsrapport fra Bergen kommunale pensjonskasse

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013 Formannskapet 15.02.2013 Kontrollutvalget 19.02.2013 Regnskap 2012 Harstad kommune Regnskapsresultat 2012 Driftsregnskapet: 0 Investeringsregnskapet: 0 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen;

Detaljer

Pensjonsutfordringer v/ KLP - Kathrine Andersen og Hilde Kjus

Pensjonsutfordringer v/ KLP - Kathrine Andersen og Hilde Kjus Pensjonsutfordringer v/ KLP - Kathrine Andersen og Hilde Kjus Agenda Pensjonsreformen og hvordan påvirker den fremtidige pensjonspremier Pensjonskostnader og budsjettering KOSTRA - føringer Pensjonsreformen

Detaljer

Årsbudsjett for Økonomiplan for , fordeling av tjenesteområder mellom komiteene

Årsbudsjett for Økonomiplan for , fordeling av tjenesteområder mellom komiteene Dato: 20. september 2010 /10 Forretningsutvalget Årsbudsjett for 2011 - Økonomiplan for 2011-2014, fordeling av tjenesteområder mellom komiteene FRWE BYST-000-201011724-5 Hva saken gjelder: Byrådets forslag

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2016 / økonomiplan 2016-2019 i bystyrekomiteene: fordeling av tjenesteområder

Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2016 / økonomiplan 2016-2019 i bystyrekomiteene: fordeling av tjenesteområder /15 Behandling av Bergen kommunes budsjett for 2016 / økonomiplan 2016-2019 i bystyrekomiteene: fordeling av tjenesteområder FRWE ESARK-1212-201516130-37 Hva saken gjelder: I denne saken fremmer bystyredirektøren

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Tilleggsbevilgningspostene

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

ØKONOMIPLAN BUDSJETT 2017 MIDT-NORGE 110-SENTRAL IKS Versjon 01

ØKONOMIPLAN BUDSJETT 2017 MIDT-NORGE 110-SENTRAL IKS Versjon 01 ØKONOMIPLAN 2017 2020 BUDSJETT 2017 MIDT-NORGE 110-SENTRAL IKS Økonomiplanen formell forankring og forutsetninger. Behandling av økonomiplan og budsjett Midt-Norge 110-sentral ble fra 01.01.2016 organisert

Detaljer

Ad byrådets tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan tilleggsinformasjon og korrigeringer

Ad byrådets tilleggsinnstilling til Budsjett 2013/Økonomiplan tilleggsinformasjon og korrigeringer BERGEN KOMMUNE Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap Notat Saksnr.: 201203574-52 Saksbehandler: EJR Emnekode: SARK-1212 Til: Fra: Byrådet Finansbyråden Dato: 30. november 2012 Ad byrådets tilleggsinnstilling

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

Diverse sentrale budsjettposter FOTO: RAGNHILD ØVERLAND ARNESEN

Diverse sentrale budsjettposter FOTO: RAGNHILD ØVERLAND ARNESEN Diverse sentrale poster FOTO: RAGNHILD ØVERLAND ARNESEN DIVERSE SENTRALE BUDSJETTPOSTER Byråd: Liv Røssland (FrP) Kommunaldirektør: Rune Haugsdal Dette området gjelder poster som ikke er fordelt på byrådsavdelingene.

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

Pensjon kostnader og premieavvik

Pensjon kostnader og premieavvik Pensjon kostnader og premieavvik seniorrådgiver Bent Devik, KRD Stavanger 7. april 2011 Tema Bakgrunn for regnskapsreglene Historiske tall; premier, kostnader, premieavvik Årlige svingninger i premiene

Detaljer

Hilde Kjus kunde- og salgsleder KLP. Pensjon i budsjett og regnskap

Hilde Kjus kunde- og salgsleder KLP. Pensjon i budsjett og regnskap H Hilde Kjus kunde- og salgsleder KLP Pensjon i budsjett og regnskap En god ting kan ikke sies for ofte. «GKRS en» eller «aktuarberegningen» Brev om premiesatsene 2017 kom litt før Pensjonspremie vs Pensjonskostnad

Detaljer

ØKONOMIPLAN BUDSJETT 2018 MIDT-NORGE 110-SENTRAL IKS

ØKONOMIPLAN BUDSJETT 2018 MIDT-NORGE 110-SENTRAL IKS ØKONOMIPLAN 2018 2021 BUDSJETT 2018 MIDT-NORGE 110-SENTRAL IKS Økonomiplanen formell forankring og forutsetninger. Behandling av økonomiplan og budsjett Midt-Norge 110-sentral ble fra 01.01.2016 organisert

Detaljer

Saksframlegg. TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr.

Saksframlegg. TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr. Saksframlegg TRONDHEIM KOMMUNES REGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2004. GODKJENNING AV REGNSKAP OG ÅRSBERETNING. Arkivsaksnr.: 05/15169 Forslag til innstilling: 1. Bystyret godkjenner årsoppgjørsdisposisjonen

Detaljer

DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2011

DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2011 DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2011 ØKONOMIPLAN 2011-2014 Byrådets forslag til budsjett 2011 og økonomiplan 2011-2014 Kapittel 1 - Diverse sentrale budsjettposter Tjenesteområde 23 - Sentrale budsjettposter...2

Detaljer

DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2011

DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2011 DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2011 ØKONOMIPLAN 2011-2014 Byrådets forslag til budsjett 2011 og økonomiplan 2011-2014 Kapittel 1 - Diverse sentrale budsjettposter Tjenesteområde 23 - Sentrale budsjettposter...2

Detaljer

Høringsuttalelse - Reduksjon i amortiseringstiden for premieavvik

Høringsuttalelse - Reduksjon i amortiseringstiden for premieavvik Kommunal- og regionaldepartementet Postboks 8129 Dep 0032 OSLO Deres referanse Vår referanse Klassering Dato Sak 13/2041 2013/20111-5-383/2014-ANJO 570 02.01.2014 Høringsuttalelse - Reduksjon i amortiseringstiden

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

Pensjon i kommuneregnskapet

Pensjon i kommuneregnskapet Pensjon i kommuneregnskapet Kommunestyret 26.01.2017 Marit Bråten Homb Pensjon Inngår som del av arbeidsavtalen som kommunene har med sine ansatte del av lønnsvilkår. Er hjemlet i lov eller tariff-festet.

Detaljer

BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT ØKONOMIPLAN 2012-2015 DEL 2

BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT ØKONOMIPLAN 2012-2015 DEL 2 BYRÅDETS FORSLAG TIL BUDSJETT 2012 ØKONOMIPLAN 2012-2015 DEL 2 Byrådets forslag til budsjett 2012 og økonomiplan 2012-2015 Kapittel 1 - Diverse sentrale budsjettposter Tjenesteområde 23 - Sentrale budsjettposter...1

Detaljer

Diverse sentrale budsjettposter

Diverse sentrale budsjettposter Budsjettet du holder i hendene er trykket av fagfolkene hos A2G Grafisk. A2G er en av arbeidsmarkedsbedriftene Bergen kommune har eierskap i. FOTO: JILL ANETT HJEMDAL, A2G GRAFISK AS Diverse sentrale poster

Detaljer

Veiledning for utfylling av felt i skjem

Veiledning for utfylling av felt i skjem Veiledning for utfylling av felt i skjem Felt BKSAK nr Saksbehandler : Dato : Avdeling : Prosjektnavn : Prosjektnr. i årsbudsjettet : Prosjektleder : Dersom prosjektet har hatt flere prosjektnummer oppgis

Detaljer

Byrådssak /10. Dato: 18. januar Byrådet. Oppgaver og ressursbruk: Utviklingstrekk SARK

Byrådssak /10. Dato: 18. januar Byrådet. Oppgaver og ressursbruk: Utviklingstrekk SARK Dato: 18. januar 2011 Byrådssak /10 Byrådet Oppgaver og ressursbruk: Utviklingstrekk 2000-2009 RUHN SARK-121-201000253-70 Hva saken gjelder: Byrådet legger i tråd med vedtakspunkt 2 i B-sak 205/09 "Oppgaver

Detaljer

PENSJON FØRING OG BUDSJETTERING

PENSJON FØRING OG BUDSJETTERING PENSJON FØRING OG BUDSJETTERING PENSJON OG FUNKSJON 170 Årets premieavvik Inntektsføring/utgiftsføring av beregnet premieavvik for året samt beregnet arbeidsgiveravgift av premieavviket. 171 Amortisering

Detaljer

Revidert budsjett og handlingsplan

Revidert budsjett og handlingsplan Revidert budsjett og handlingsplan 2010 1. Bakgrunn I forbindelse med tiltredelse av ny havnedirektør ble det arrangert et seminar på Bjørnefjorden hvor staben i BOH, styreleder og leder for havnerådet

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Resultat: Arkiv: 150 Arkivsak: 14/5267-7 Tittel: SP - BUDSJETT 2015 ØKONOMIPLAN MED HANDLINGSDEL

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

For framstilling av netto driftsresultat, se Økonomisk oversikt drift på regnskapets side 14.

For framstilling av netto driftsresultat, se Økonomisk oversikt drift på regnskapets side 14. Del 1: Økonomisk resultat (Årsmeldingens obligatoriske del) Etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning og kommunal regnskapsstandard skal rådmannen redegjøre for økonomisk stilling og avvik mellom

Detaljer

Bergen brannvesen demonstrerer frigjøring av fastklemte personer i bilulykke sammen med andre nødetater. Foto: BERGEN BRANNVESEN BRANNVESEN

Bergen brannvesen demonstrerer frigjøring av fastklemte personer i bilulykke sammen med andre nødetater. Foto: BERGEN BRANNVESEN BRANNVESEN Bergen vesen demonstrerer frigjøring av fastklemte personer i bilulykke sammen med andre nødetater. Foto: BERGEN BRANNVESEN BRANNVESEN BRANNVESEN Bergen vesen er kommunens - og redningskorps og yter tjenester

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Kommunen er ikke under statlig kontroll og godkjenning etter kommuneloven 60.

Kommunen er ikke under statlig kontroll og godkjenning etter kommuneloven 60. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 26.03.2012 Deres dato 15.01.2012 Vår referanse 2012/1127 331.1 Deres referanse Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Administrasjonsinntekter gjelder vårt datterselskap Drammen havn Lierterminalen AS. Det årlige avtalte beløp er på ,- NOK pr

Administrasjonsinntekter gjelder vårt datterselskap Drammen havn Lierterminalen AS. Det årlige avtalte beløp er på ,- NOK pr Drammen havn NOTER TIL REGNSKAPET 2011 Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet for Drammen havn for 2011 er utarbeidet i henhold til regnskapslovens bestemmelser. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi

Detaljer