Byrådssak /11. Dato: 31. august Byrådet. Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 SARK

Transkript

1 Dato: 31. august 2011 Byrådssak /11 Byrådet Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 TOOP SARK Hva saken gjelder: I denne saken gis det en orientering om oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for Oppbudsjetteringen gjelder alle investeringsprosjekter innenfor bykasseområdet med unntak av de såkalte tiltakspakke-prosjektene. For disse vil det bli fremlagt en egen sak. Ved oppbudsjetteringen tillegges årets budsjett tidligere års ubrukte investeringsmidler, slik at det justerte budsjettet viser hva som totalt er til disposisjon for det enkelte prosjekt i budsjettåret. Samtidig oppbudsjetteres tidligere vedtatt, ubrukt finansiering. Ubrukte investeringsmidler i bykassen pr utgjør 2,466 mrd. kr. I tillegg foreslås det å overføre et beløp fra tidligere Bergen Parkering KF på 8,9 mill. Totalt beløp som foreslås oppbudsjettert utgjør da 2,4749 mrd. kr. Denne saken ble behandlet som en byrådssak 16. juni 2011 som sak På bakgrunn av at tre medlemmer av bystyret i brev av 7. juli 2011 reiste krav om lovlighetskontroll av vedtaket, vedtok byrådet i møte å omgjøre sitt vedtak og legge saken frem for bystyret for endelig behandling. I ettertid har bystyret behandlet 1. tertialrapport 2011 og sak om budsjettjusteringer etter 1. tertialrapport I begge disse sakene legges det til grunn at oppbudsjetteringen for 2011 ble gjennomført i tråd med byrådets vedtak i sak , et vedtak som nå er opphevet. I den foreliggende sak må en derfor ha dette in mente. Begrunnelse for fremleggelse for bystyret: Byrådets vedtak den 18. august 2011 i sak Krav om lovlighetskontroll av byrådets vedtak i sak Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for Byrådet gjorde følgende vedtak: 1. Byrådet omgjør sitt vedtak i sak Saken oversendes bystyret som byrådets innstilling til vedtak. 1

2 Byrådet innstiller til bystyret å fatte følgende vedtak: 1. Bystyret vedtar oppbudsjettering av investeringsbudsjettet for 2011 med kr Bystyret vedtar oppbudsjettering av tidligere vedtatt finansiering med Bystyret legger til grunn den budsjettjustering som ble vedtatt i bystyresak , hvor svikt i tidligere forutsatt finansiering ble saldert ved en bundet overføring av mva-kompensasjon på kr Bystyret vedtar bruk av ubundne investeringsfond med kr til dekning av resterende finansieringsbehov i tråd med sakens premisser. 5. Byrådet får fullmakt til å foreta nødvendige balanserte budsjettjusteringer. 6. Bystyret ber byrådet om å legge frem sak om oppbudsjettering av investeringsprosjekter i tiltakspakken innen årets utgang. Monica Mæland byrådsleder Liv Røssland byråd for finans, konkurranse og omstilling 2

3 Saksutredning: Innledning: Siden 2005 er det årlig blitt foretatt en oppbudsjettering av årets investeringsbudsjett, hvor årets vedtatte budsjett er blitt påplusset ubrukte midler fra foregående år. Oppbudsjetteringen er blitt foretatt administrativt og forelagt byrådet i henhold til økonomireglementes pkt. IV.3.3. Hensikten er å etablere en sammenheng mellom årets investeringsbudsjett og samme års investeringsregnskap. Det justerte investeringsbudsjettet vil da vise hvilke investeringsmidler som totalt sett er til disposisjon for prosjektet i budsjettåret. I den foreliggende sak holdes alle prosjekter i den såkalte tiltakspakken utenfor. Disse vil bli foreslått oppbudsjettert i egen sak. Oppbudsjetteringen er rent teknisk, d.v.s. at det er foregående års "restbudsjett" - både positive og negative beløp - som overføres til årets budsjett. Også ubrukt del av fjorårets budsjetterte finansiering overføres. Når et prosjekt blir oppbudsjettert med et negativt netto budsjett, kan dette enten bety at prosjektet reelt sett hadde et merforbruk foregående år, eller det kan skyldes manglende oppfølging i form av manglende inntektsføring av refusjonsbeløp eller manglende fordeling av budsjett fra en sekkepost. Negative utgiftsbudsjetter på en art eller tjeneste kan også skyldes manglende samsvar mellom budsjett og regnskapsføring på den enkelte art eller tjeneste, selv om prosjektet i sum ikke har et merforbruk. I slike tilfelle er altså "merforbruket" av teknisk art, og dette er den vanligste årsaken til at enkelte utgiftsarter eller enkeltprosjekter fremkommer med negative beløp i oppbudsjetteringen. Alle negative utgiftsbudsjetter må i neste omgang oppheves og eventuelle reelle merforbruk dekkes inn. Slike budsjettjusteringer fremlegges enten for byrådet eller bystyret avhengig av beløpets størrelse, eller de vedtas administrativt i kurante tilfeller. Oppbudsjetteringssaken for 2011 ble behandlet av byrådet i møte 16. juni. I etterkant av møtet mottok byrådet krav om lovlighetskontroll av vedtaket. I kravet, som var fremsatt av bystyrerepresentantene Terje Valen, Torstein Dahle og Ove Sverre Bjørdal, bestred man byrådets hjemmel til å kunne fatte vedtak som medførte endringer av årets vedtatte budsjett. Byrådet fant det etter dette riktig å legge sak om oppbudsjettering frem for bystyret. I byrådets konklusjon het det bl.a.: "Oppbudsjettering av investeringsbudsjettet er en rasjonell og hensiktsmessig metode for å ajourføre disponible midler for det enkelte investeringsbudsjett samt finansiering. Byrådet har oppfattet bystyrets delegasjonsvedtak i økonomireglementes pkt IV.3.3 som et tilstrekkelig grunnlag for byrådets vedtak om oppbudsjettering. Fordi alle utgiftsrammer og finansiering tidligere er vedtatt av bystyret, har man vurdert ordningen som rasjonell og avlastende for bystyret. Byrådet ser imidlertid at det kan reises spørsmål om økonomireglementets pkt IV.3.3 er i strid med budsjettfullmaktenes pkt. IV A og kommunelovens ledd. Dersom praktiseringen av ordningen oppfattes slik at bystyret fratas en mulighet til å vurdere investeringer på nytt, er dette klart uheldig og ikke tilsiktet. En vurdering av investeringene i lys av mulig ny informasjon vil være særlig betydningsfull i tider med stram økonomi." Det vises for øvrig til byrådssak

4 Ubrukte investeringsmidler i bykassen pr : I sum er det forslått oppbudsjettering av ubrukte investeringsmidler med 2,466 mrd, som er fordelt slik mellom hhv Bergen kommunale bygg (BKB) og byrådsavdelingene: Investeringer i regi av BKB 1 592,5 Investeringer i regi av byrådsavdelingene - Avgiftsfinansierte investeringer 390,4 - Ikke-avgiftsfinansierte investeringer 483,2 Sum 2 466,0 Overført fra Bergen Parkering KF I tillegg foreslås det å oppbudsjettere bykassens budsjett med 8,9 mill., som er ubrukt i det nå avviklede Bergen Parkering KF. Investeringen ble vedtatt av bystyret i budsjettet for 2010, men er ikke kommet til utførelse. Prosjektet ble omtalt slik i tilleggsinnstillingen (s. 26): "Opplysningsskilt for parkeringshus i Bergen sentrum Byrådet vil foreslå at det på strategiske steder langs innfartsårene til byen etableres opplysningsskilt for parkeringsanleggene i sentrum. Tiltaket vil kreve en investeringskostnad på ca. kr 8,2 mill., i tillegg til prosjekteringskostnader på ca. kr 0,7 mill. Byrådet foreslår å avsette 8,9 mill. til tiltaket over Bergen Parkering KF sin investeringsramme i BBNK er bestiller. Tiltaket foreslås lånefinansiert og driftskonsekvensene inkl. kapitalkostnader forutsettes dekket ved bidrag fra de private parkeringsselskap og Bergen Parkering KF." Prosjektet ble ikke startet opp i Bergen Parkering KF, og det er ikke foretatt låneopptak. Prosjektmidlene foreslås tilført Byrådsavdeling for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel og finansiert i tråd med premissene for bystyrets budsjettvedtak for Den samlede oppbudsjetterte investeringsrammen blir dermed foreslått økt med 8,9 mill. til kr 2.474,9 mill. I forbindelse med oppbudsjetteringen er det også gjort en teknisk korrigering som rettet opp feil artsbruk. Feilen har sammenheng med forrige års oppbudsjetteringssak. Svikt i forutsetninger for statlig investeringstilskudd I vedtatt budsjett for 2007 ble det budsjettert med 16,162 mill. i statlig investertingstilskudd til barnehager. Det har vist seg at denne budsjetteringen bygde på sviktende premisser, og bare ca 1,1 mill. er blitt inntektsført. De angjeldende barnehagene er for lengst ferdigstilt og investeringene finansiert, men budsjettet er ikke blitt endret. En ikke reell finansieringspost er dermed blitt "hengende igjen" i budsjettene ved flere oppbudsjetteringer. I byrådssak vedtok derfor byrådet en midlertidig budsjettjustering hvor tilskudd fra staten ble erstattet med bruk av ubundne investeringsfond. I 1. tertialrapport vedtok bystyret en endelig saldering ved bundet mva-relatert driftsfinansiering, jf. pkt Dette vedtaket legges til grunn i denne saken og kan fremstilles slik: Svikt i forutsatt finansiering b.hager Art Tilskudd fra staten

5 Merutgifter i tiltakspakkeprosjekter er finansiert ved bruk av lån generell finansiering Bystyret vedtok i 2009 en rekke investeringsprosjekter innenfor rammen av den såkalte statlige tiltakspakken. Alle disse prosjektene hadde spesifikk finansiering, dvs. at hvert prosjekt har sin egen identifiserbare finansiering, enten i form av lån eller en kombinasjon av øremerket statstilskudd og bruk av mva-refusjon. Pr hadde noen av prosjektene som var tilskuddsfinansiert overskredet utgiftsrammen, og siden investeringsregnskapet for 2010 i sum ble gjort opp i balanse, medførte dette at disse prosjektene måtte "spise av" den generelle lånefinansieringen som var tiltenkt andre prosjekter. Investeringsprosjektene som omfattes av denne saken mangler derfor fullfinansiering. Salderingbehovet er på 11,205 mill. Det foreslås dette løses midlertidig ved bruk av ubundne investeringsfond. Forslag om endelig dekning vil fremmes for bystyret i forbindelse med sak om oppbudsjettering og avslutning av tiltakspakke-prosjekter. Forslag til budsjettjustering blir da som følger: Merutgift tiltakspakken Art Inv. Nybygg/rehab. Bygg Art Bruk av ubundne investeringsfond Vurdering av overskytende budsjettmidler Ubenyttede bevilgninger i investeringsregnskapet kan stå avsatt i inntil 4 år. I forbindelse med oppbudsjetteringen bør det derfor vurderes hvorvidt bevilgede midler til et prosjekt skal videreføres eller inndras. I tilknytning til denne oppbudsjetteringssaken har en i byrådsavdeling for kultur, kirke og idrett foretatt en slik gjennomgang av ferdigstilte og utdaterte prosjekter som har hatt restbudsjetter. I 1.tertialrapport behandlet således bystyret inndragning av midler for en del idrettsprosjekter som enten var ferdigstilte med mindreforbruk eller ikke lenger er aktuelle, og midlene ble det ble stilt til disposisjon for nye prosjekter og til inndekning av andre investeringsprosjekter på tjenesteområde idrett som pr fremkom med merforbruk. I sak om budsjettjusteringer etter 1 tertial ble det således forutsatt at justeringer ble foretatt i tråd med det nå omgjorte vedtak i byrådssak Sammenfatning: Oppbudsjettering per tjenesteområde Nedenfor vises en oversikt over oppbudsjetterte beløp per tjenesteområde for hhv BKB og byrådsavdelingenes investeringer. I vedlegg finnes dessuten en oversikt over de prosjektbaserte investeringsutgiftene gruppert per byrådsavdeling og i hovedsak vist på det nivå som bystyret vedtar investeringsbudsjettet på i økonomiplanen. 5

6 6

7 7

8 8