S T Y R E S A K # 47/13 STYREMØTET DEN 25.11.14 Vedrørende: BUDSJETT 2015: STATUS FOR BUDSJETTPROSESSEN OG PREMISSER FOR FORDELING 2015 Forslag til vedtak: Styret tar status for prosessen og arbeidet med premissene for budsjettfordeling 2015 til orientering. Med bakgrunn i styrets innspill bes forslag til premisser og fordeling av budsjettrammen 2015 fremmes til styremøtet i januar. Vedlegg: Saksfremlegg med vedlegg Tidligere dokumenter: Styresak 47/13 i styremøter 31.10.13 og 28.10.14 Bergen, den 19.11.14.
BUDSJETT 2015 Status for budsjettprosessen og premisser for fordeling 2015 Plan- og budsjettarbeidet starter på et tidlig tidspunkt, som regel i forbindelse med fremleggelsen av statsbudsjettet for kommende budsjettår. Budsjetter og avdelingenes virksomhetsplaner utarbeides parallelt, og det arbeides med dette gjennom høsten - frem til fremleggelsen av forslag til budsjettfordeling for styret. De siste årene har styret i siste møtet før jul blitt presenter for status for budsjettprosessen, mens budsjettet vedtas ved første styremøtet over nyttår, etter mottatt tildelingsbrev. Med det kan styret i større grad involveres i budsjettprosessen før et endelig forslag legges frem for styret. I vedlegg er budsjettprosessen 2015 fremstilt sammen med Arbeidsdokument premisser for budsjettfordeling 2015. Arbeidsdokumentet viser status for budsjettarbeidet så langt, og vil ferdigstilles og fremmes for styret til neste styremøte i januar 2015. Forslag til vedtak: Styret tar status for prosessen og arbeidet med premissene for budsjettfordeling 2015 til orientering. Med bakgrunn i styrets innspill bes forslag til premisser og fordeling av budsjettrammen 2015 fremmes til styremøtet i januar. Bergen, 19.11.14 Øivind Skaar Økonomisjef Vedlegg 1: Plan- og budsjettprosessen for 2015. Vedlegg 2: Arbeidsdokument for budsjettpremissene 2015. Kunst- og designhøgskolen i Bergen, Bergen National Academy of Art and Design A: Strømgaten 1, 5015 Bergen, Norway T: +47 55 58 73 00 F: +47 55 58 73 10 E: khib@khib.no W: www.khib.no
Sak 4713 Vedlegg 1 Budsjettprosess 2015 ØS, 19.11.2014 12:02 Tidspunkt År /Frister Til Aktivitet Ansvarlig Status 2013 01.11.13 KD Budsjettforslag for 2015, tiltak utenfor rammen Høgskoledir Utført 16.09.14 Styret Presentere plan- og budsjettprosessen 2015, og delvis 2016. Styret Utført 2014 2015 17.09.14 Ledermøte Gjennomgå plan- og budsjettprosessen 2015, og delvis 2016 (denne). Mal for VPL 2015. Satsningsforslag 2016 (tiltak utenfor rammen). Risikovurderinger, mål og resultat. Diskusjon om budsjettpremisser fra 2015 Høgskoledir./ Økonomisjef 30.09.14 Ledermøte Ledergruppen/ Økonomisjef Utført 08.10.14 Stortinget Forslag til statsbudsjett 2015 KD Utført 15.10.14 Presentasjon statsbudsjett 2015. Ledermøte med Høgskoledir./ Status arbeid med VPL og premisser for budsjettfordeling 2015. organisasjonene Økonomisjef Satsningsforslag 2016 (tiltak utenfor rammen). Utført 28.10.14 Styret Presentasjon av regjeringens forslag til statsbudsjett 2015. Satsningsforslag 2016 (tiltak utenfor rammen) Styret Utført 29.10.14 Ledermøte Status arbeid med VPL og budsjett 2015. Endelige satsningsforslag 2016 (tiltak utenfor rammen) før frist. Alle Utført 01.11.14 KD Satsningsforslag 2016 (tiltak utenfor rammen) Høgskoledir Utført 12.11.14 Ledermøte 1. utkast av VPL presenteres. Ledergruppen/ Status budsjett 2015. Strategiske prioriteringer. Økonomisjef Utført 25.11.14 Styret Status premisser for budsjettfordeling 2015. Strategiske prioriteringer 2015. Styret 03.12.14 Ledermøte med Siste utkast til VPL 2015 gjennomgås. Høgskoledir./ organisasjonene Status budsjett 2015. Gjennomgå strategiske midler. Økonomisjef 17.12.14 Ledermøte Presentasjon av forslag til fordeling av rammen. Høgskoledir./ Presentasjon av endelige VPL'er. Økonomisjef Julaften KHiB Statsbudsjettet for 2015 - tildelingsbrev KD 15.01.14 Styret Fastsettelse av 2015-rammer for avdelingene og fellesnivået. Presentasjon av VPL'er 2015. Styret xx.01.14 Ledermøte Presentasjon av styrets fordeling av rammen 2015. Høgskoledir./ Gjennomgang tildelingsbrev 2015. Økonomisjef Plan for arbeid med årsrapport 2014-2015 12.02.14 Styret Behandle årsregnskap 2014. Status Årsrapport (2014-2015), inkl. styrets beretning. Styret 15.02.14 KD Frist årsregnskap 2014 til KD, DBH og Riksrevisjonen Økonomisjef 20.02.15 Budsjettansvarlige Avd.ledere Høg.dir./øk.sjef Detaljerte arbeidsbudsjetter avdelingene og fellesnivået 01.03.15 Agresso Budsjetter 2015 innlest i Agresso Økonomisjef 15.03.15 KD Frist Årsrapport (2014-2015) Høgskoledir./ Økonomisjef Utført Rød skrift: Lilla skrift: Styrebehandling Ledermøter M:\ADM 3\STYRENE\STYREMØTER\STYRET 2014\STYRET 251114\Saksfremlegg\Sak 4713 Vedlegg 1 Budsjettprosess 2015,
SAK 4713 VEDLEGG 2: ARBEIDSDOKUMENT PREMISSER FOR BUDSJETTFORDELING 2015 Side 1 av 18
1. INNLEDNING 3 1.1. PLAN- OG BUDSJETTARBEIDET 3 1.2. KAP 260 BUDSJETTRAMME KUNST- OG DESIGNHØGSKOLEN I BERGEN 4 1.3. KAP 280 MIDLER TIL PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID 4 1.4. STYRINGSVERKTØY 5 1.5. INFRASTRUKTUR SAMLET PÅ FELLESNIVÅET 5 2. PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN 6 2.1. RAMMEBUDSJETTERING 6 2.2. RETNINGSLINJER FOR BUDSJETTFORDELINGEN 7 3. STUDENTTALL 9 3.1. MÅLTALL 9 3.2. STUDIEPOENG OG KANDIDATPRODUKSJON 2015 10 4. FORSLAG TIL FORDELING AV BUDSJETTRAMMEN 2015 12 4.1. TABELLFORSLAG TIL BUDSJETTFORDELING 2015 12 4.2. BUDSJETTNIVÅET I 2014 12 4.3. BUDSJETTRAMMEN 2015 12 5. BUDSJETTETS HOVEDELEMENTER 13 5.1. BUDSJETTFORDELING 13 5.2. DRIFTSBUDSJETTET 13 5.3. STRATEGISKE MIDLER 15 5.4. NYE MA-STUDIEPLASSER FRA HØSTEN 2014 15 5.5. INVESTERINGSRAMMEN 16 5.6. BUDSJETTRESERVE 16 5.7. PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID (KAP 280) 16 6. TILTAK FOR MÅL- OG STRATEGIOPPNÅELSE 17 6.1. INNLEDNING 17 6.2. BUDSJETTMIDLER TIL STRATEGISKE TILTAK PÅ FELLESNIVÅET 17 7. HOVEDOPPGAVER FOR AVDELINGENE 18 Side 2 av 18
1. INNLEDNING 1.1. PLAN- OG BUDSJETTARBEIDET Budsjettarbeidet starter på et tidlig tidspunkt i forhold til endelig fastsettelse av institusjonens budsjettramme fra Stortinget. Budsjettforslag og avdelingenes virksomhetsplaner utarbeides parallelt. Budsjettpremissene fastsettes og rammene fordeles på første styremøte over nyttår (tidlig januar): Stortingets endelige budsjettvedtak (tildelingsbrevet fra KD) mottas like før jul. Ved å avvente tildelingsbrev sikres det at vedtatt budsjett er i samsvar med Regjeringens budsjettforslag (statsbudsjettet). Tildelingsbrevet kan ha føringer for UH-sektoren og for kunst- og designhøgskolen spesielt som krever prioritering ved fordeling av budsjettrammen,. Å avvente budsjettfordeling til første styremøte i januar gir KHiB bedre tid og grunnlag i forhold til å avsette riktig budsjettnivå til ulike formål, f.eks. til prioriterte strategiske tiltak. Utsatt tildeling av rammen svekker ikke avdelingenes grunnlag for å planlegge undervisning og andre aktiviteter i den første delen av vårsemesteret. Ledergruppen har budsjettfordeling og virksomhetsplaner som tema på samtlige møter i høst. Fagorganisasjonene er invitert inn plan-/budsjettdiskusjonen. Budsjettinnspill og diskusjoner om budsjettfordeling i ledermøter og med fagorganisasjonene, vil sammen med ledelsens prioriteringer og avdelingene og fellesnivåets planer, legge premissene for forslag til fordeling av budsjettet for 2015. Siden budsjettbehandlingen 2011 har styret i novembermøtet også vært involvert i prosessen med arbeidet med premissene (dette dokumentet). Premisser for budsjettfordeling 2015 vil inneholde forslag til fordeling av budsjettkapittel 260 post 50 som er KHiBs ordinære rammebevilgning til lovpålagte oppgaver. Postene omfatter midler til utdanning, forskning, formidling, infrastruktur og bygg med mer. Midler tildelt KHiB kap. 280 til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, herunder KHiBs egne stipendiater, inngår ikke i budsjettfordelingen og er ikke nevnt utover omtale i kap. 1.3. og 5.7. Side 3 av 18
1.2. KAP 260 BUDSJETTRAMME KUNST- OG DESIGNHØGSKOLEN I BERGEN I St.prp nr 1 for budsjettåret 2015 er Kunst- og designhøgskolen i Bergen (KHiB) omfattet av Kap. 260 Universiteter og høyskoler. Som nettobudsjettert institusjon mottar kunst- og designhøgskolen én budsjettramme. Netto budsjettramme iht. departementets tildelingsbrev er for budsjettåret 2015 (jfr. også budsjettoppstilling i Styresak # 47/13 i styremøtet den 28.10.14): Forslag til statsbudsjett 2015 Kapittel/ post Betegnelse 2014 2015 Nominell endring % Nom. Vekst Kap 260 Univ og høgskoler Post 50 110 525 132 832 22 307 20,2 % Endringer 1 Konsekvensjustering 3 975 2 Pris- og lønnsjustering 3,30 % 3 779 3 Andre endringer 14 217 4 Resultatbasert omfordeling forskningsinsentiver 337 22 308 Se kap. 4.3. 1.3. KAP 280 MIDLER TIL PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID I forslag til statsbudsjett er Program for kunstnerisk utviklingsarbeid foreslått med 38,1 mill. kroner. For 2014 er rammen 33,8 mill. kroner. Forslaget innebærer 3,4 mill. kroner til tre nye stipendiatstillinger til fordeling fra 2015. Utover det er økningen knyttet til lønns- og prisvekst både for stipendiat- og prosjektprogrammet. Midler på kap. 280 post 01 Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (fordeling kommer). Side 4 av 18
1.4. STYRINGSVERKTØY Med styringsverktøy menes KHiBs ulike systemer og rutiner for styring og oppfølging av KHiBs aktivitet. Budsjetter fordelt på budsjettenheter, prosjekter og konto i samsvar med avdelingenes virksomhetsplaner, samt periodisk rapportering på regnskap/budsjett, har vært og vil fortsatt være viktig for oppfølging av budsjett og planlagte aktiviteter. Økonomisystemet Agresso gir store muligheter i forhold til økonomisk oppfølging og spørringer på regnskapsdata. KHiB tar i bruk budsjetteringsmodulene Agresso planlegger fra 2015. Budsjettansvarlige ved KHiB mottar jevnlige rapporter på økonomisk status. KHiB benytter elektronisk fakturahåndtering (Basware Invoice), som innebærer at faktura skannes og sendes elektronisk til attestasjon og anvisning. Erfaringene viser betydelig effektivisering av fakturaflyten, særlig med hensyn til KHiB spredte lokalisering. KHiB benytter SAP lønns- og personalsystem, herunder ESS (ansatt selvbetjening) for elektronisk behandling av reiseregninger, fravær, overtid, m.v. KHiB har avtale om fullservice tjenestemodell med Direktoratet for statlig økonomistyring (DFØ), som innebærer en større grad av risikooverføring fra KHiB til DFØ i forhold til å sikre lønnsutbetaling, rapportering og kompetanse. Felles studentsystem (FS) er et studieadministrativt system som gjør det mulig å administrere og ha oversikt over alle studenter. I forhold til rapportering av studentdata er systemet viktig, ikke minst i forhold til eventuelt fremtidig resultatbasert finansiering av institusjonen. For ansatte er KHiBs reviderte interne webside. Det er en målsetting at denne skal bli det primære verktøyet for kunst- og designhøgskolens interne informasjonsflyt. Halvårlige styringsdialogmøter med avdelingene er også sentral i forhold til oppfølging av avdelingenes aktivitet. Oppdaterte styringsverktøy er nødvendig, men ressurskrevende både med hensyn til kompetanse og kostnader. For 2015 fullføres innføring av BIBSYS (biblioteksystem). Public360 (sak- /arkivsystem) og It s learning er innført, men vil fortsatt kreve en del ressurser til opplæring. 1.5. INFRASTRUKTUR SAMLET PÅ FELLESNIVÅET Alt teknisk/administrativt personale er budsjettmessig samlet på fellesnivået. Ut fra målsettingen om å samle utgiftene til alle infrastrukturtiltak på fellesnivået (så langt som dette er hensiktsmessig ut fra en vurdering av kostnadsdisiplin) er også utgiftene til bibliotek, IKT-drift, driftspersonale og enhet for kvalitetsutvikling samlet på dette nivået. Andre felleskostnader for institusjonen som f.eks. ventelønn, styrekostnader, felles samlinger, m.m. er også samlet på fellesnivået. Bygningsdrift (husleie, renhold, vakthold, energi, m.m.) tilhører også fellesnivået, men er synliggjort som egen budsjettpost. Strategiske midler skal stimulere til faglig virksomhet. Dette gjelder midler til KU undervisningsprosjekter, publikasjoner, KU-virksomhet, profileringstiltak, kompetanseutvikling m.m. Budsjettmidler til institusjonens strategiske formål er også lagt her, slik som KHiBs arbeid med nybygg, utvikling av web-sider, administrative verktøy og systemer, EVU, m.m. Samlet medfører dette at en forholdsvis stor del av totalutgiftene belastes hovedbudsjettenheten fellesnivået, jfr. kapittel 5.1 og 5.2. Side 5 av 18
2. PRINSIPPER FOR BUDSJETTERINGEN 2.1. RAMMEBUDSJETTERING KHiB har de senere år fordelt rammebudsjettet i følgende hoveddeler: Utarbeidelse av driftsbudsjett, fastsettelse av investeringsramme, fastsettelse av ramme til etter- og videreutdanning, og fremstilling av eventuelle reserver (evt. behov for budsjettreduksjon). F.o.m. 2013 ble strategiske midler fremstilt i en egen ramme, og ikke lenger som del av rammen for Fellesnivået. F.o.m. 2014 foreslås det at midler til etter- og videreutdanning (EVU) tas inn i rammen til strategiske midler. EVU-midler er et viktig fokusområde og av strategisk betydning. Etter sammenslåingen av kunstavdelingene i 2012 utgjør Fellesnivået, Avdeling for kunst og Avdeling for design 3 hovedbudsjettenheter ved KHiB. Styret har vedtatt at hovedbudsjettenhetene skal tildeles et rammebudsjett. F.o.m. 2015 foreslås det en oppdatert begrepsbruk for elementene i rammebudsjettet: Stillingsressurser (lønn) Organiserte stillinger Driftsaktiviteter Bevegelige midler Fellesnivået Avdeling for design Avdeling for kunst + + + + + + Bygningsdrift, husleie + - - Postene Stillingsressurser (lønnsbudsjett inkl. sosiale kostnader; avsetninger til feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonsinnskudd) og Bygningsdrift, husleie betraktes som bundne utgifter, mens de andre postene står til friere disposisjon Driftsaktiviteter. Hovedbudsjettenhetene står forholdsvis fritt i hvordan midlene disponeres. Intensjonene med en slik rammebudsjettering er bl.a. å gi den enkelte avdeling større frihet til å utforme og profilere den faglige virksomheten. Justering av rammebudsjettering 2015 Rammebudsjettering gir avdelinger frihet i bruk av ressurser og til å utforme faglige virksomhet. Hovedprinsippene i fordelingsmodellen har imidlertid vært mer eller mindre uendret i mange år. Fordelingsmodellen gir en blanding av fordeling av stillingsressurser, realbudsjettering og prisjustert fri ramme. Modellen gir stabilitet, men er statisk i forhold til en organisasjon i endring, og skiftende prioriteringer. I forbindelse med budsjettfordeling 2015 har KHiB satt ned en arbeidsgruppe bestående av dekanene, personalsjef og økonomisjef som ser på en oppdatering/justering av fordelingsmodellen. I dette arbeidet har vi oppdatert stillingsressursene i samsvar med faktiske ressurser, og ser på budsjettkonsekvensene av dette. I tillegg vil vi vurdere hvordan tildeling av driftsrammer pr studentmåltall vil slå ut. Eventuelle større endringer i prinsipper for intern budsjettfordeling avventes imidlertid til rapporten fra ekspertgruppen som vurderer finansiering i UH-sektoren foreligger. Ekspertgruppen vurderer bl.a. gode insentiv- og resultatmodeller for kvalitet i utdanning og kvalitet i forskning, og skal legge frem rapport til mars 2015. For KHiB vil det være spenning knyttet til hvordan et nytt Side 6 av 18
finansieringssystem vil påvirke KHiB, og om ekspertgruppens forslag vil være overførbar til KHiBs interne fordeling av budsjettrammer. Større endringer i premissene kan i så fall tidligst bli til budsjettfordeling 2016. På sikt bør KHiBs interne fordelingsmodell legge følgende prinsipper til grunn: Budsjettfordeling må bygge opp under KHiBs strategi og virksomhetsmål. Fordelingsmodellen bør sikre stabilitet og langsiktighet, samtidig som resultater og insentiver bør få større betydning i fordeling. Transparens og forståelse viktig for modellens legitimitet. Prinsipper og resultatindikatorer for fordeling må oppleves som «riktig». Intern fordelingsmodell bør være noenlunde avstemt mot KDs finansieringsmodell. 2.2. RETNINGSLINJER FOR BUDSJETTFORDELINGEN I år 2000 ble retningslinjer for budsjettfordeling i årene fremover utarbeidet og vedtatt (justert 23.11.10). I forbindelse med budsjettbehandling for 2013 ble det gjort noen endringer i prinsippene for fordeling, bl.a. i samsvar med styrets instruks om å innarbeide elementer av resultatbasert fordeling i modellen: Konsekvensene av sentrale og lokale lønnsoppgjør innarbeides i budsjettrammen under stillingsressurser (lønn) for den enkelte budsjettenhet, samt konsekvenser av eventuell flytting av stillingsressurser. Fordelingen av driftsaktiviteter videreføres med beløp fra tidligere år, justert for prisvekst, til hver av de tre budsjettenhetene. Eventuelle tilleggsbevilgninger/budsjettendringer skal disponeres i samsvar med de formål som fastsettes. Slike formål skal drøftes i ledergruppen og vesentlige tillegg/endringer skal legges frem for styret. Studentene på kunst- og designhøgskolens avdelinger må sikres studieforhold som er kvalitetsmessig likeverdige. Det fastsettes måltall for studiepoeng- og kandidatproduksjon. Over-/underproduksjon i forhold til måltall analyseres og vurderes mht. tiltak - også budsjettmessige. En begrenset beløpsramme fordeles etter oppnådde resultater knyttet til EVU og BOA året i forveien, og for stipendiatuttelling 2 år tidligere (jfr. kap. 6.2). Det foreslås følgende resultatindikatorer og budsjettuttelling: Etter- og videreutdanning (EVU): KHiBs har målsatt at EVU-tilbudet skal øke i omfang. For å sikre dette må det vises til vekst i EVU-tilbudet, og det må kunne måles en positiv utvikling pr avdeling. Det fastsettes et måltall for antall EVU-kurs pr avdeling. Måltallet forhandles årlig. For 2015 settes følgende måltall (budsjettvirkning fra 2016): o o o Måltall 2015 er: X kurs (5 i 2014) pr avdeling med min. 8 deltakere pr kurs. Antall EVU-kurs utover måltall gir kr 10.000 i budsjettuttelling pr kurs. Maks uttelling kr 50.000. Avdelingen beholder 100 % av overskudd på EVU-kurs. Bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA): KHiB har målsatt at den eksternfinansierte virksomheten skal styrkes. Avdelingen gis uttelling Side 7 av 18
ved å vise til vekst i eksterne inntekter. Forutsetningen er at eksternfinansiert aktivitet foregår i samsvar med BOA-reglementet. For 2015 settes samme måltall (budsjettvirkning fra 2016): o o Ekstern finansiering utover bevilgning gir 5 % av eksterne inntekter i budsjettuttelling for avdelingen. Maks uttelling kr 100.000. Avdelingen beholder 70 % av overskudd på oppdrag (jfr. reglementet) Stipendiater: KHiB gis uttelling i rammebevilgning pr. stipendiater som har disputert 2 år tidligere ved program for kunstnerisk utviklingsarbeid. Denne uttellingen foreslås fordelt som følger (gjort gjeldende fra 2013 i forbindelse med tildeling 2013 for stipendiatdisputas 2011): o o 50 % av midlene avsettes sentralt. Øremerket formål knyttet til stipendiater og for å sikre gjennomføring for eksisterende stipendiater. 50 % går til avdelingen som stipendiaten tilhører. Øremerkes til arbeid med stipendiatrekruttering og korte engasjementer for stipendiater. o 1 disputas i 2013 gir uttelling for 2015. Side 8 av 18
3. STUDENTTALL Departement og storting har høyt fokus på at institusjonene oppfyller de kravene som er stilt i budsjettildelingen for antall aktive studenter i forhold til fastsatte minimumsrammer (måltall), gjennomføringstakten i studiet (studiepoengsproduksjon) og sluttføring av studiene (kandidatproduksjon). 3.1. MÅLTALL I tabellen under er vist fordelingen av KHiBs måltall for studenter og kandidater. Sumlinjen viser måltall fastsatt av KD. Måltall for registrerte studenter og uteksaminerte kandidater ved kunst- og designhøgskolene Måltall studenter Måltall kandidater Institusjon/ avdeling 2014/15 2015/16 2014 2015 Avdeling for kunst 160 160 53 53 Avdeling for design 95 95 36 36 Avd. for design nye BA studieplasser/ PPU-plasser (fra 2009)* 45 45 15 15 Nye MA studieplasser fra høsten 2014** 15 30 - - Sum Kunst- og designhøgskolen i Bergen 315 330 104 104 *KHiB opprettet høsten 2009 15 studieplasser i Praktisk pedagogisk utdanning (PPU), som et 1- årig studium, og 10 nye studieplasser på bachelor nivå ved Avdeling for design, visuell kommunikasjon fra høsten 2010. PPU studiet er ettårig, så her vil det normalt bli uteksaminert 15 kandidater hvert år. BA-plassene er 3-årig og vil da normalt medføre at første 10 kandidater uteksamineres etter 3 år. KHiBs interne kandidatmåltall er følgelig noe annerledes enn KDs måltall. Se tabeller i kap. 3.2. **I 2014 fikk KHiB 15 nye master studieplasser, dvs. at studentmåltallet økte med 15 fra høsten 2014, og vil ytterligere øke med 15 høsten 2015. Kandidatmåltall vil ikke øke før 2 år etter, dvs. først i 2016. Side 9 av 18
3.2. STUDIEPOENG OG KANDIDATPRODUKSJON 2015 NB! Tallene i tabellene under er fra 2014 og skal oppdateres i det endelige dokumentet. 3.2.1. Interne krav for studiepoengproduksjon og kandidatproduksjon. Styret ga i møtet den 12.5.2006 sin tilslutning til nye måltall for opptak til BA og MA studiene. Her framgår det at forholdstallet mellom BA og MA opptaket skal være som 2:1. I styremøtet 12.2. 2013 ble måltallene for opptak til Avdeling for design justert slik at måltallet for BA-studiene ble redusert med 4 og MA-studiene økt tilsvarende. Basert på de justerte måltallene, vil kunst- og designhøgskolens interne krav til studiepoengproduksjon og kandidatproduksjon for 2015 være som vist i tabellen under: Avdeling Studiepoeng Bachelor Studiepoeng Master Kandidater Bachelor Kandidater PPU Avdeling for kunst 130 x 60 42 x 60 40 20 Avdeling for design 100 x 60 32 x 60 35 14 15 nye MA-plasser 15 x 30 Sum BA + MA 1 230 x 60 81,5 x 60 75 34 PPU 15 x 60 15 2 Skapende kurator 3 5 x 60 0 KHiB totalt 250 x 60 81,5 x 60 75 15 34 Kandidater Master 3.2.2. Antatt studiepoengproduksjon og kandidatproduksjon Basert på nøktern vurdering med basis i nåværende studenttall og innmeldte permisjoner mm, forventer vi følgende tall for 2015: Avdeling Studiepoeng Bachelor Studiepoeng Master Kandidater Bachelor Avdeling for kunst 124,5 x 60 42 x 60 40 20 Avdeling for design 102,5 x 60 35,5 x 60 36 19 15 nye MA-plasser 15 x 30 Sum BA + MA 227 x 60 85 x 60 76 39 PPU 12 x 60 12 Skapende kurator 5 x 60 KHiB totalt 244 x 60 85 x 60 76 12 39 PPU Kandidater Master 1 15 MA-studieplasser fra høst 2014 gir 15 x 30 studiepoeng for høstsemester 2014. I linjen «Sum BA + MA» og «KHiB totalt» gjøres disse om til 7,5 x 60-poengsenheter. 2 PPU studiet er et ettårig studium der det uteksamineres kandidater hver vår. 3 Studenter ved videreutdanningsstudiet Skapende kuratorpraksis er tatt med fordi studiet genererer studiepoeng i DBH. Side 10 av 18
3.2.3. Studenttall og kandidatproduksjon Nedenstående oversikt viser studenttall og kandidatproduksjon holdt opp mot de fastsatte interne måltallene som er vist ovenfor. Etter styrets vedtak om justeringer av opptakstallene i 2006, legges det nå til grunn at studenttallet for et årskull i masterstudiet skal ugjøre 50 % av årskullene i bachelorstudiene. Det er gjort en mindre justering her i styremøtet 12. februar 2013, der 4 studieplasser er flyttet fra BA design til MA design. Nivå Studenter våren 2014 Studenter høsten 2014 Kandidater 2013 Kandidater 2014 BA MA Total BA MA Total BA MA Total BA MA Total Design 100 35 135 95 37 132 29 17 40 35 19 54 Kunst 125 42 167 128 44 172 36 19 55 42 22 64 Nye MA-plasser 15 15 Sum BA + MA 225 77 302 223 81 319 65 36 101 77 41 118 PPU 12 12 15 15 12 10 12 12 Totalt 237 77 314 238 81 334 77 36 111 79 41 130 Side 11 av 18
4. FORSLAG TIL FORDELING AV BUDSJETTRAMMEN 2015 Kapittelet tar for seg rammebudsjettet for 2015 på Kap 260, sammenstilt med budsjett for 2014. 4.1. TABELLFORSLAG TIL BUDSJETTFORDELING 2015 Tabellen nedenfor viser hvordan rammebudsjettet kap. 260 er foreslått disponert i 2015, sammenstilt med budsjett 2014. Prosessen frem til forslag til budsjettfordeling fremkommer i kapitlene under. (tabell kommer) 4.2. BUDSJETTNIVÅET I 2014 I tildelingsbrevet for 2014 fikk KHiB 15 nye master studieplasser fra høsten 2014, og KHiBs samlokalisering i nytt bygg ble videreført med 130 MNOK. Utover det var den opprinnelige rammen for 2014 en videreføring av budsjettrammen 2013. 4.3. BUDSJETTRAMMEN 2015 Netto budsjettramme over Kap. 260 post 50 er for budsjettåret 2015 foreslått med 132,8 MNOK. Rammen skal dekke alle KHiBs lovpålagte oppgaver, og omfatter alle utgifter (og inntekter) knyttet til alle KHiBs driftsaktiviteter og investeringstiltak. Fremleggelsen av statsbudsjettet for 2015 gir følgende endringer i KHiBs ramme Kap 260:: Konsekvensjustering: økning på 3 975 som følge av nye studieplasser i 2014. Inkludert midlene tildelt høsten 2014 tilsvarer dette i 2015 midler for 1½ års virkning. Fra 2016 forventes siste konsekvensjustering for MA-plassene. Kompensasjon på 3,3 % i forventet lønns- og prisvekst (kr 3.779 ). Andre endringer: o Økning på kr. 106 til videreføring av styrkingen av strategisk ramme fra RNB 2014. o o o Økning på kr. 15 000 til utstyr og inventar til samlokaliseringsprosjektet. Reduksjon på kr. 572 som tiltak for avbyråkratisering og effektivisering. Reduksjon på kr. 317 knyttet til tiltak for studieavgift for studenter utenfor EØSområdet og Sveits. Resultatbasert omfordeling forskningsinsentiver (RBO): tildelingen er basert på institusjonens rapporterte resultater i 2013. KHiB rapporterte i 2013 én kandidat som disputerte i stipendiatprogrammet, og satsen for 2015 er på kr. 337 pr. kandidat. I budsjettprosessen frem mot forslag til budsjettfordeling arbeides det med følgende budsjettmessige hovedutfordringer: - Videre planlegging for nye master studieplasser - Nødvendige rammer til strategiske tiltak, investeringer, etter- og videreutdanning. - Planlegging av brukerutstyrsbevilgning - Behov for reserveavsetninger. Nærmere omtale av forslaget til budsjettfordeling 2015 (jfr. tabell i kap 4.1) og de endringer som er foretatt siden 2014 vil fremgå av kapittel 5 under omtale av de enkelte hovedelementer i budsjettfordelingen. 12
5. BUDSJETTETS HOVEDELEMENTER (omtale av budsjettets hovedelementer er uferdig og under arbeid) 5.1. BUDSJETTFORDELING Det fremmes forslag om følgende budsjettfordeling i balanse med tildelt ramme for 2015. Budsjettet foreslås fordelt etter de retningslinjer som fremkommer i kapittel 2. Det er tatt utgangspunkt i de enkelte elementer av budsjettrammen som følger; Bevilget ramme i forslag til statsbudsjett kap. 260: kr 132.832.000 Driftsrammer (oppdatert) Strategiske formål Investeringer Etter- og videreutdanning (EVU) Reserver Utstyr nytt bygg kr 15.000.000 kr kr kr kr kr I det videre følger en nærmere omtale av hovedelementene i budsjettet, som også omfatter en omtale av de budsjettendringer/-tiltak som er foreslått. 5.2. DRIFTSBUDSJETTET Det er først etter å ha utformet driftsbudsjettet, der stillingsressurser i henhold til et oppdatert grunnlag er budsjettert med faktisk lønn, faste kostnader er realbudsjettert, og andre kostnader budsjettert med forventet endring i prisvekst, at realkonsekvensene av departementets forslag til budsjett for 2015 avdekkes. Driftsbudsjettet viser forslag til budsjetter pr hovedbudsjettenhet, dvs. de 2 fagavdelingene og Fellesnivået. Se oppstilling nedenfor. Budsjettet er fordelt på stillingsressurser (lønn), driftsaktiviteter og bygningsdrift. Oppstillingen viser også hvilke rammer hovedbudsjettenhetene ble tildelt ved budsjettfordeling 2014. (tabell kommer) Det presiseres at driftsbudsjettet definerer et budsjettnivå for fellesnivået og avdelingene. Utover hovedoppgaver i kap. 7, er ikke avdelingene bundet av å gjennomføre samme aktiviteter som tidligere. Følgelig henvises det til avdelingenes og fellesnivåets virksomhetsplaner for nærmere beskrivelser av hvilke aktiviteter/tiltak som er planlagt innenfor driftsbudsjettet for 2015. Driftsbudsjettet er hovedbudsjettenhetenes disponible driftsbudsjett og har følgende elementer: - Stillingsressurser (lønnsbudsjett) - Budsjett driftsaktiviteter - Bygningsdrift, husleie Vedlegg 1 (kommer) viser budsjettforslaget i mer detalj, samt hvordan hele bevilgningsrammen for 2015 er foreslått fordelt. 13
5.2.1. Stillingsressurser (lønn) Stillingsressurser (lønn) inkluderer lønnsbudsjett i henhold til et oppdatert ressursgrunnlag, uavhengig av om stillinger er besatt eller ledig. Lønnsmidler inkluderer avsetning til feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonspremier. Det budsjetteres med lønnsnivå pr november 2014, inkludert effekten av lønnsoppgjør fra 2014. På Fellesnivået er det videre avsatt midler til lønnsoppgjør i 2015. Følgende er innearbeidet for 2015: - Økning i arbeidsgivers andel av pensjonsinnskudd fra 13,15 til 12,70 %. - Kostnader ved sikre/sannsynlige ventelønnsforpliktelser. Denne forventes å bli noe lavere i 2015. Endringer i stillinger: Det er foretatt oppdateringer i stillingsressursene som innarbeides i driftsbudsjettet for 2015. Oppdateringene samsvarer nå med avdelingenes faktiske stillingsressurser, og er foretatt i samarbeid med dekanene og personalsjef som et ledd i arbeidet med å oppdatere/justere budsjettpremissene for 2015. 5.2.2. Driftsaktiviteter Midler til driftsaktiviteter utgjør hovedbudsjettenhetenes frie midler. For Avdeling for kunst og Avdeling for design skal driftsaktiviteter, sammen med inntekter avdelingen realistisk kan oppnå, dekke alle andre kostnader utover stillingsressurser (lønn). Endringer i driftsaktiviteter: Avventes til endelig budsjettforslag. 5.2.1. Bygningsdrift, husleie Bygningsdrift, husleie er realbudsjetterte kostnader til leie og drift av bygninger. Endringer i budsjettforslaget fremgår ikke direkte av vedlegg 1, men følgende er foreslått for 2015; 5.2.2. Uttelling for kandidater ved program for kunstnerisk utviklingsarbeid: KHiB gis uttelling i rammebevilgning pr. stipendiater som har disputert 2 år tidligere ved program for kunstnerisk utviklingsarbeid. Budsjettuttelling for 2015 gjelder på bakgrunn av disputas 2013 for stipendiat Pedro Egana. 14
5.3. STRATEGISKE MIDLER F.o.m. 2013 ble midler til strategiske formål etablert som en egen budsjettramme, og begrunnet med at nødvendige strategiske budsjettavsetninger ikke kan være avhengig av nivået på fellesnivåets disponible midler. Rammen bør være fleksibel for å ta hensyn til nødvendige prioriterte formål samt overførte midler fra tidligere år. For 2015 foreslås det at strategiske og faglige prioriteringer i stor grad rettes inn mot pågående aktiviteter, som arbeid mot nytt bygg, KU-tildelinger, bidrags- og oppdragsaktivitet (BOA), m.m. Nedenfor er listet strategiske formål som det arbeides videre med og budsjetteres for 2015: - KU-administrasjon og organisering - KU-prosjekter - KU-publikasjonsmidler - Utstillingsstøtte - KU-undervisningsprosjekter - BOA-prosjekter - Kompetanseutvikling - Struktur- og strategiarbeid - PPU-utvikling/læringssenter - Grafisk profil og web-utvikling - Utvikling administrative styringsverktøy (Bibsys, Public 360) - Byggesaken - Etter- og videreutdanning (EVU) - Kvalitetsutvikling For detaljer om de enkelte strategiske tiltak se kap. 6 (kommer). 5.4. NYE MA-STUDIEPLASSER FRA HØSTEN 2014 I forslag til statsbudsjett 2014 fikk KHiB tilført 15 nye master studieplasser. For 2014 var tildeling på kr 1.988 ½ års budsjettvirkning for 15 studenter f.o.m. høsten 2014. Fullt utbygget vil dette bety 30 nye studenter f.o.m. høsten 2015, og følgende finansielle utvikling ventes for årene 2015 og 2016 (ikke tatt hensyn til forventet prisvekst): 2014 2015 2016 og videre Nye MA studenter 15 fra høst 15 + 15 fra høst 2 x 15 Bevilgning Kr 1.988 Kr 5.964 (1.988+3.976) Kr 7.952 (1.988+3.976+1.988) I samsvar med planen er KHiB i statsbudsjettet for 2015 foreslått med kr 3.975 som konsekvensjustert av tildeling nye MA-plasser. Budsjettfordelingen i 2014 tok utgangspunkt i at nye studieplasser tilføres samme driftsbudsjett pr student som øvrige studieplasser ved avdelingene, dvs. kr 140 pr student pr. år (2014). For 2014 ble det fordelt 8 nye studieplasser til Avdeling for design og 7 nye studieplasser til Avdeling for kunst. Dette ga følgende plan for budsjettfordeling i årene fra 2014 til 2016 og videre (tall i hele 1000): 15
Plan for budsjettfordeling 2014 2015 2016 % 2016 -> Antall studenter 15 høst 15 + 15 høst 30 Driftsramme Avdeling for design (8 pl.) 467 1 587 2 240 28 % Driftsramme Avdeling for kunst (7 pl.) 408 1 388 1 960 25 % Administrative ressurser 199 596 795 10 % Bygningsdrift 497 1 491 1 988 25 % Investeringer 417 902 969 12 % SUM 1 988 5 964 7 952 100 % Det arbeides med planer for stillingsressurser og budsjettkonsekvenser 2015 av nye studieplasser. 5.5. INVESTERINGSRAMMEN KHiBs ramme til investeringer har over flere år vært i størrelsesorden mellom 2,0 2,5 mill kr. For 2014 ble kr 2.200 fordelt til nye investeringsformål, og overførte investeringer fra 2013 utgjorde kr 1.544. Utover dette tildelte styret kr 1.900 til omorganisering/flytting for Avdeling for design. KHiB vil i 2015 også disponere ufordelte eller ikke-effektuerte investeringsmidler fra 2014. Disse midlene foreslås overført til investeringsformål 2015. Det er summen av ubrukte investeringsmidler i 2014 som overføres for avdelingene/enhetene, dvs. at evt. merforbruk på et prosjekt må dekkes opp av mindreforbruk på et annet. Avdelingenes/enhetenes forslag danner grunnlag for nye tildelinger til investeringsprosjekter. For 2015 foreslås omtrent samme nivå til investeringsformål som 2014. Endelig forslag til ramme presenteres i januar 2015. 5.6. BUDSJETTRESERVE KHiB anser det som viktig i budsjettprosessen å sikre disponible reserver for å kunne håndtere uforutsette kostnader og behov for nødvendige endringer i budsjettprioriteringer. KHiB vil overføre ubundne midler fra 2014 til 2015 som vil være reserveavsetninger for 2015. Hvorvidt det vil være behov for å avsette ytterligere reserver vil den videre budsjettprosessen vise. KHiBs forslag til budsjettreserver for 2015 presenteres januar 2015. 5.7. PROGRAM FOR KUNSTNERISK UTVIKLINGSARBEID (KAP 280) KD har i brev datert 27.06.14 besluttet å endre organiseringen av Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU) slik at PKU blir organisert som en nasjonal fellesoppgave i henhold til til Lov om universiteter og høgskoler 1.4.4. KD har i samme brev sendt ut utkast til vedtekter for PKU, som KHiB har gitt høringssvar på i september 2014. Finansieringen endres teknisk ved at bevilgningen tas fra Kap. 280, fellestjenester i sektoren, i stedet for fra kap. 281. Det gjør det enklere å videreføre bevilgningene fra år til år. Bevilgningen vil bli gitt gjennom det årlige tildelingsbrevet. PKU har utformet et foreløpig arbeidsbudsjett for 2015. 16
6. TILTAK FOR MÅL- OG STRATEGIOPPNÅELSE 6.1. INNLEDNING De forutsetninger som legges til grunn for budsjettildelingene til avdelingene fremgår av Kap. 7. Hver avdeling utarbeider virksomhetsplan (VPL) for 2015 etter en mal som samsvarer med KDs målstruktur for kunst- og designhøgskolene. Siden 2012 har KHiB også utformet VPL for fellesnivået. Avdelingene og fellesnivået vil gjennom VPL redegjøre for resultatmål, tiltak og budsjettprioriteringer i sin virksomhet i henhold til KDs sektormål og virksomhetsmål innenfor tildelte rammer. Planer og budsjettprioriteringer gjentas ikke i dette dokumentet. Det henvises til virksomhetsplaner i egen styresak i januar 2015. 6.2. BUDSJETTMIDLER TIL STRATEGISKE TILTAK PÅ FELLESNIVÅET En del tiltak på institusjonsnivået/fellesnivået krever at det avsettes øremerkede budsjettmidler for å kunne gjennomføres. For å sikre dette er midler til spesielle tiltak samlet på fellesnivået. F.o.m. 2013 er midler til strategiske formål etablert som en separat ramme. Ramme til strategiske formål avhenger av omfanget av prioriterte formål, og størrelsen på udisponerte midler som overføres fra 2014 til 2015. Utvikling i rammen til strategiske formål (fra 2014 ble midler til EVU tatt inn i rammen for strategiske midler): År Utgangsramme Budsjettendring Ramme 2007 3.400-3.400 2008 3.500-3.500 2009 3.500-1.370 2.140 2010 3.560-260 3.300 2011 3.630 +1158/-1038 3.750 2012 3.820 +716/-626 3.850 2013 3.920-500 3.420 2014 3.420 +900 4.320 2015 4.320?? Vedlegg x vil vise oversikt over alle forslag til strategiske formål for 2015. Omtale av forslag til de enkelte strategiske tiltak følger nedenfor: (kommer) 17
7. HOVEDOPPGAVER FOR AVDELINGENE I lys av intensjonene med rammebudsjettering er det lagt opp til at avdelingene selv i stor grad må utforme mål og aktiviteter for sin virksomhet. I tråd med dette formulerer institusjonens styre kun hovedoppgaver for virksomheten ved avdelingene. Følgende hovedoppgaver skal oppfylles på begge avdelingene: - De løpende undervisningsoppgaver på avdelingens fagområde skal dekkes innenfor den ramme som budsjettet fastsetter; - Studentopptaket i 2015 må sikre at det fremtidige kravet for produksjon av studiepoeng og ferdige kandidater kan oppfylles, jfr. Kap 3.2; - Avdelingen skal utforme virksomhetsplan for undervisning og KU-arbeidet; - Avdelingen skal rapportere i forhold til virksomhetsplanen; - Avdelingens målsetninger, tidsbruk og resultater på området for KU-virksomheten må formuleres forpliktende; - Ordningen med individuelle arbeidsplaner for det faglige personalet skal videreføres; - Avdelingen skal følge opp KUP som forutsatt i systemet; - Tiltak som kan styrke den tverrfaglige virksomheten mellom kunst og design skal ha fokus; - Det skal legges vekt på tiltak som kan synliggjøre avdelingens virksomhet; - Verkstedene skal gjøres tilgjengelig for alle studenter; - Avdelingen skal delta i portfoliodag og sørge for visning av Bachelorstudentenes sluttresultater. Rammene og formatet for BA-utstillingen skal samordnes av og mellom avdelingene. - Det skal arrangeres utstilling for Masterstudentene. - MA-utstillingene skal formidles med tekst på norsk og engelsk. Bergen, 19.11.14 Cecilie Ohm Høgskoledirektør Øivind Skaar Økonomisjef Vedlegg (kommer): 18