S T Y R E S A K # 51/12 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP

Transkript

1 S T Y R E S A K # 51/12 Vedrørende: STYREMØTET DEN BUDSJETT 2014: FORELØPIG REGNSKAP Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Vedlegg: Statusrapport regnskap pr Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 51/12 tidligere. Bergen, den

2 BUDSJETT 2014 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen vedlagt. Overførte budsjettmidler fra 2013 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser periodisert budsjett pr oktober måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. oktober måned. Årsbudsjett 2014 viser bevilginger for 2014 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2013 viser ubrukte midler fra 2013, og som KHiB disponerer i Tildelinger i året viser de tildelinger som er foretatt gjennom året. I all hovedsak fordeling av midler nye MA-studieplasser og overførte midler/reserver fra KHiB er i revidert nasjonalbudsjett gitt en tilleggstildeling på kr Sum disponibelt budsjett 2014 viser Årsbudsjett Overførte/tildelte midler. Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et lite periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har et stort mindreforbruk i forhold til periodisk budsjett. Mindreforbruket fremkommer i hovedsak på strategiske og faglige tiltak. Det skyldes særlig strategiske formål som foreløpig står med et lavt forbruk i forhold til budsjett pr oktober måned (f.eks. nytt biblioteksystem, sak-/arkivsystem, web-utvikling, EVU skapende kuratorpraksis, PPUlæringssenter). Samtidig viser regnskapet at KU-/publikasjonsmidler er lavt i forhold til periodisk budsjett. De enkelte budsjettenheter på Fellesnivået har stort sett bra budsjettbalanse. - Avdeling for kunst har et merforbruk i forhold til årets periodiserte budsjett, som i hovedsak fremstår på lønnskostnader, men også gjestelærere og avgangsutstillinger. Merforbruket er redusert siden september etter at avdelingen har fått kompensasjon for deltakelse i prosjektgruppen for nytt bygg og tilført disponible budsjettmidler knyttet til nye studieplasser f.o.m. august måned, uten at det dekker det periodiske merforbruket. - Avdeling for design har et samlet mindreforbruk pr Dette skyldes først og fremst ledige lønnsmidler. Det er også mindreforbruk på andre budsjettposter, som dels veies opp av merforbruk på andre budsjettposter igjen. Avdelingen disponerer midler til nye studieplasser

3 f.o.m. august måned. Videre har avdelingen store bidragsinntekter som må tas i betraktning i forhold til høstens disponible midler. Prognoser for resten av året viser at avdelingen ser ut til å få et mindreforbruk ved årets slutt. Investeringer: Styret fordelte 2,2 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Sum disponible investeringsmidler utgjør imidlertid ca 5,7 MNOK inkluderte overførte investeringsmidler fra 2013, og 1,9 MNOK flytting og ombygging ved Avdeling for design. Pr er nærmest alle disponible investeringsmidler fordelt eller øremerket til ulike formål. Regnskapet pr oktober måned viser et merforbruk i forhold til periodisert budsjett. En del av dette er investeringer i forbindelse med flytting i C Sundts gate 51, og dekkes dels av øremerkede investeringsmidler for nye studieplasser Nye studieplasser høst 2014 Midler til nye studieplasser fra høsten er fordelt av styret i forbindelse med budsjettfordelingen for Avdelingene og fellesnivået er tildelt driftsmidler, inkludert midler til husleie. Kr 417 avsatt til investeringer står foreløpig ufordelt inntil det foreligger en oversikt over kostnadene knyttet til bl.a. investeringene i C Sundts gate 51 og hvordan disse fordeler seg på Fellesnivået/ Avdeling for kunst. Ufordelte midler Det var ikke satt av reserver ved budsjettfordeling Følgelig viser «Budsjett ufordelt/reserver» kr 0 i kolonnen «Årsbudsjett 2014». Men KHiB disponerte 5,5 MNOK i i overførte midler uten bindinger fra Disse ble fremmet sak om disponering i styremøtet Kr fremstår som ufordelt pr oktober måned. Kap 281: Fellesmidler for UH-sektoren Utstyrsmidler til KHiB: I 2013 disponerte KHiB 3,5 MNOK i utstyrsmidler i en ekstratildeling fra KD. Pr var 1,2 MNOK av disse midlene fortsatt ikke benyttet, og kunne overføres til Samtlige av disse midlene er fordelt pr. oktober måned og regnskapet viser at kr 542 er brukt så langt i Det kan bli aktuelt med omposteringer mellom disse midlene og ordinære investeringsmidler.

4 Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2014 er det bevilget kr til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr er til stipendiatprogrammets drift og produksjonsstøtte Kr er til stipendiatprogrammets stipendiatstillinger Kr er til prosjektprogrammet Midler til stipendiater og prosjektprogrammet fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB inntektsføres KHiB. Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet viser at det er samlet sett er et lite mindre forbruk i forhold til periodisert budsjett. KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntekstføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KD-finansierte stipendiater. For 2014 er det p.t. lagt inn budsjettmidler for 5 stipendiater ved KHiB som finansieres av KD, hvorav en fra høsten I tillegg disponerer KHiB ubrukte stipendiatmidler overført fra KHiB er også tilført produksjonsmidler fra stipendiatprogrammet. Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til periodisert budsjett. KHiBs prosjektprogrammidler I 2012 mottok KHiB kr 500 til prosjektet Pictogram.me og kr til prosjektet Re:Place. I 2013 har KHiB også mottatt kr til prosjektet Topographies of the obsolete. Tidsrammen for disse prosjektene strekker seg til I samråd med PKU er det for 2014 inntektsført tilskudd tilsvarende 1/3 av prosjektmidlene Pictogram.me og Re:Place, mens Topographies of the obsolete er inntektsført med ½ av tildelingen. Det er et samlet mindreforbruk på KHiBs prosjektprogrammidler pr Det skal imidlertid kostnadsføres en del lønnskostnader (engasjementer) på Topographies innen Kort oppsummert regnskapsstatus pr : KHiBs regnskap pr på kap 260 viser et periodisk mindreforbruk på driftsbudsjettet, som i stor fremkommer på fellesnivået og som følge av ubrukte lønnsmidler ved Avdeling for design. Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Bergen, Øivind Skaar Økonomisjef

5 VEDLEGG 1 BUDSJETTOMRÅDE Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av budsjett Årsbudsjett 2014 Overførte midler 2013 Tildelinger i året Sum disponibelt budsjett 2014 Rest disponibelt Fellesnivået % Avd. for kunst % Avd. for design % Sum drift % Sum investeringer % Nye studieplasser høst % Budsjett ufordelt/reserver % SUM KAP % Utstyrsmidler KHiB % Stipendiater KHiB % Prosjektprogrammidler KHiB % PKU % SUM KAP 280/ % TOTALT %