Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur

Transkript

1 Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Notat Til: Styret Fra: Senterleder Sakstype: Orienteringssak Saksnr: O-sak 7 Møtedato: 5. mars 2014 Notatdato: 26. februar 2014 Saksbehandler: Erik Handelsby Regnskapsrapport for TIK 2013 Regnskapsresultatet for 2013 ved Senter for teknologi, innovasjon og kultur viser at den økonomiske situasjonen er uendret siden budsjettvedtak i desember. Den totale aktiviteten har, basert på personalkostnader og andre driftskostnader, vært noe høyere enn i Isolert for 2013 ble resultatet et overforbruk på 1,259 mill kr, og 0,42 mill. kr i ubrukte midler ble overført fra 2013 til Avvikene mellom budsjett og regnskap må i stor grad anses å være av teknisk art i form av periodiseringer og mindre omdisponeringer. Ut fra detaljene kan vi se at underforbruket på kr i forhold til budsjett er koblet til høyere refusjoner fra NAV enn budsjettert og lave kostnader knyttet til disputaser. Resultatet antyder ingen vesentlige endringer for senterets økonomiske situasjon og langtidsprognose. Forklaring til tabeller: Inntekter føres med negativt fortegn og kostnader føres med positivt fortegn. Inntekter + Kostnader er lik resultat.

2 2 Tabell 1. Totalvirksomhet Tall i tusen kroner Regnskap Regnskap Budsjett Oppdatert Avvik årsprognose Overført fra i fjor Basisinntekter NFR-inntekter EU-inntekter NA NA NA 0 Andre prosjektinntekter Inntekter totalt Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Internhusleie Kostnader totalt Isolert resultat Akkumulert resultat NB! Denne tabellen har definert inntekter fra eksternt finansierte prosjekter lik kostnader påløpt. Det akkumulerte resultatet angir reelt handlingsrom = resultat i basisvirksomheten. Prosjektmidler er i sin helhet bundne midler. Basisinntekter angir alle inntekter på senterets basisvirksomhet, og avviker derfor fra kolonnen «basisbevilgning» i tabell 3. Inntekter føres med negativt fortegn Tabell 2. Ubrukte midler pr UBRUKTE MIDLER: Basisbevilgning -420 Oppdragsprosjekter Bidragsprosjekter 135 Totale ubrukte midler: -285

3 3 Instituttets basisvirksomhet Basisvirksomheten overførte kr mer enn budsjett til Bevilgningen til senteret ble kr høyere enn budsjettert. Dette fordi det har blitt bevilget tillegg på kr til TIKs essaykonkurranse, kr til workshop om innovasjon og senteret har fått kr i såkornmidler fra UiO Energi. Midlene for den nye stipendiatstillingen som TIK fikk tildelt i høst har ikke kommet inn, men vil komme inn når stipendiaten starter våren Dette utgjør kr som var lagt inn i oppdatert prognose. Generelle trekk er at det er lavere forbruk på driftsmidler og høyere forbruk på investeringer og personalkostnader enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak mindre omdisponeringer og periodiseringer. Egenandelen fra senteret til prosjektene er større enn budsjettert, og dette er resultat av ny regnskapsføring for eksternt finansierte prosjekter, innført i løpet av Dette endrer ikke den økonomiske situasjonen for senteret eller det enkelte prosjekt, men gir et riktigere øyeblikksbilde enn hva tilfellet var tidligere. Overheadinntektene er lavere enn budsjettert. Dette har kommer av lavere prosjektaktivitet enn budsjettert. Under «Andre inntekter» er det inntektsført kr som var budsjettert som frikjøp. Tre oppdragsprosjekter er avsluttet i august og har samlet tilført senterets basisvirksomhet kr. Personalkostnadene er kr høyere enn budsjett. Den tidligere nevnte inntekten på kr under «Andre inntekter» var budsjettert under denne posten, som en reduksjon av personalkostnader. Kr har blitt feilført, og skulle ha vært belastet et prosjekt. Totalt for personalkostnader anslås derfor et reellt underforbruk på om lag kr, hvorav kr pga høyere refusjoner fra NAV og kr pga lavere forbruk av timelønnede enn budsjettert. Av andre avvik mellom regnskap og budsjett kan nevnes disse: Refusjon av frikjøp er lavere enn budsjettert. Dette førte også til en reduksjon i fastlønnskostnader da angjeldende frikjøp var knyttet til en stilling som forutsatte ekstern finansiering. Noe høyere forbruk av vitenskapelig assistanse på basisvirksomheten som ikke var budsjettert Mindre endringer i tilsetningsforhold på rekrutteringsstillinger. Forlenget permisjon i en førstestilling som lå med gjeninntredelse fra 1. september i budsjettet medfører lavere fastlønnskostnader. Utgifter til disputas ble lavere da det kun ble gjennomført 1 i løpet av 2013, mot seks i budsjett. Driftskostnadene ble kr lavere enn budsjett. Dette må sees i sammenheng med høyere forbruk under investeringer og personalkostnader (vit.ass.). Dette er altså i realiteten rent tekniske avvik. For detaljer se tiltaksoversikt i tabell 4.

4 4 Tabell 3. Basisvirksomhet Tall i tusen kroner Regnskap Regnskap Budsjett Oppdatert Avvik årsprognose Overført fra i fjor Basisbevilgning Egenandel Overheadinntekter Andre inntekter* Sum inntekter totalt Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Avsluttede prosjekter Internhusleie Sum kostnader totalt Isolert resultat Resultat inkl overført fra i fjor *inkluderer salgsinntekter og bidragsinntekter Inntekter angis med negativt fortegn

5 5 Tabell 4. Utvalgte tiltak tall i tusen kroner Regnskap 2012 Regnskap 2013 Budsjett Avvik b-r Småforsk Undervisning forskerutdanning Veiledning forskerutdanning Bedømmelse og disputas forskerutdanning Driftsmidler stipendiater Mastergrad undervisning Mastergrad veiledning Eksamen Formidling Senterleders strategiske pott Bedømmelse vitenskapelig stilling Vitenskapsteori kurs TIK seminar Studenttiltak Til disposisjon for styret Til disposisjon for senterleder Generell drift Kontorhold (møbler etc) IT-tiltak Internhusleie Til disposisjon for adm. Leder Personalopplæring/kompetanseutvikling for administrativt ansatte Driftsmilder forskere Kommentarer til enkelte tiltak Småforsk: det var et underforbruk på Småforsk i Dette ble det kompensert for med et overforbruk i 2013, da ubrukte Småforsk-midler for årene sett under ett ville bli trukket inn. Mastergrad veiledning: det har vært mangel på veiledningskapasitet på Innovasjons-siden og det er derfor brukt flere eksterne veiledere enn opprinnelig budsjettert. Senterleders strategiske pott: underforbruket her skyldes at midler ble omdisponert fra dette tiltaket til Småforsk. Vitenskapsteorikurs: i stedet for å hente inn eksterne undervisere, brukte TIK en av senterets eksternt finansierte postdok.er. Som kompensasjon for dette fikk vedkommende en forlengelse av sin postdok.stilling og utgiftene er derfor ført på tiltak for postdok.lønn og ikke på tiltaket for Vitenskapsteorikurset. Generell drift: Overforbruket skyldes hovedsakelig feilførte lønnskostnader. Disse kostnadene på kr skulle ha vært ført på et prosjekt. Eksternt finansiert virksomhet

6 6 Prosjektaktiviteten ved TIK har holdt seg stabil sammenlignet med 2012, med 15 aktive prosjekter. 6 prosjekter videreført fra 2012 ble avsluttet i 2013, og 7 nye prosjekter ble opprettet. Ett av disse ble også avsluttet i Prosjektporteføljen har en samlet totalramme på 60,9 millioner, på samme nivå som i Lavere NFR-inntekter enn budsjettert forklares i hovedsak ved forsinkede innbetalinger for tredje tertial, samt utbetalinger som avventer endelig sluttrapport. I tillegg har enkelte NFR-inntekter feilaktig blitt regnskapsført under «Andre inntekter» i tilfeller der TIK er tredjepart i en avtale med NFR. I ett tilfelle har «andre inntekter» for 2014 kommet inn på konto allerede i Dette gjelder et bidrag på kroner fra Telenor. Underforbruk av personal- og driftskostnader er et uttrykk for noe lavere aktivitet jevnt over de fleste prosjektene. Tabell 5. Eksternt finansiert virksomhet Tall i tusen kroner Regnskap Regnskap Budsjett Oppdatert Avvik årsprognose Overført fra i fjor NFR-inntekter EU-inntekter -469 Andre inntekter UiOs egenandel Sum inntekter totalt Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Avsluttede prosjekter Overheadkostnader Sum kostnader totalt Isolert resultat Resultat inkl overført fra i fjor Inntekter føres med negativt fortegn