Klinmed sitt budsjett for basis er ikke registret i økonomisystemet. Dette gjør det umulig å sammenlikne regnskap og budsjett hittil i år.

Transkript

1 1 Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultetsstyre Med.fak.sak: Saksbehandler: Halvor Fahle Oslo, pr Fakultetets basisregnskap viser et overskudd på 65,9 millioner kroner. Dette er høyere enn forventet, noe som blant annet skyldes at vi ikke er blitt belastet for internhusleie hittil i år. Det er også kommet inn noen prosjektinntekter på basis. Dette vil bli ompostert straks vi har fått organisert prosjektet og opprettet prosjektkoder. Klinmed sitt budsjett for basis er ikke registret i økonomisystemet. Dette gjør det umulig å sammenlikne regnskap og budsjett hittil i år. pr

2 1/1 ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for MED og underliggende enheter

3 2/ , -6, -5, -4, , -2, -1, 5 MED per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) 7, -8, 6, -6, 5, -4, 4, -2, 3, 2, 1, 2, 4, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg - NA Videresalg Totalt - NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp 55 1 Refusjon internt fin frikjøp Kostnad internt fin frikjøp Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader 473 Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Prosjektavslutning bidrag Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 7% 8% 9% 58% Personalkostnadsgrad 69% 69% 72% 86% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 31% 31% 28% 14% Kommentar til basis økonomien Halvor Fahle den 21.mar.213 Budsjettet på Klinmed er ikke kommet riktig inn i systemet ennå. Dette utgjør et avvik på ca 6 millioner på årsbasis og gjør det umulig å forklare avvik. Resultatet hittil i år er et overskudd på 65,9 millioner. Dette er 9,9 millioner høyere enn ved inngangen av året og skydes at fakultetet ikke er belastet for internhusleie. Resultat (isolert)

4 3/ , -15, -1, -5, , 1, Institutt for medisinske basalfag per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) 14, -16, 12, -14, 1, -12, -1, 8, -8, 6, -6, 4, -4, 2, -2, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner -4 Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA - NA Videresalg Totalt NA - NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader 473 Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag NA Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 9% 1% 7% 4% Personalkostnadsgrad 78% 77% 81% 89% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 22% 23% 19% 11% Kommentar til basis økonomien Trude Abelsen den 19.mar.213 IMBs bevilgningsfinansierte virksomhet viser et positivt regnskapsresultat på kr 9,5 mill. Avviket på kr 5 mill mot budsjett skyldes i hovedsak 3,6 mill høyere inntekter og 1,2 mill lavere lønnskostnader. Avvik KD-inntekter i hovedsak overføring av utstyrsmidler kl. I fra UiO sentralt (kr 2,34 mill), som ble tildelt i 212. Dette er kun en forskyvning av inntekt, da den er budsjettert overført i 2. tertial. Fordi man på en del prosjekter har hatt lavere driftskostnader i perioden enn budsjettert, er instituttets overført av egenandel til prosjekter kr,7 mill lavere enn budsjett. Avviket antas ikke å være varig. Noe lavere fastlønn med tilhørende sosiale kostnader (kr,7 mill) er hovedsakelig forårsaket av utsatt tilsetning i et par undervisningsstillinger. Resultat per forventes å bli som budsjettert. Resultat (isolert)

5 4/ , -1, -8, -6, , -2, 2, 4, Institutt for helse og samfunn per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) 1, -1, -8, 8, -6, 6, -4, 4, -2, 2, 2, 4, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA Videresalg Totalt NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp Refusjon internt fin frikjøp Kostnad internt fin frikjøp Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 9% 12% 11% 55% Personalkostnadsgrad 91% 86% 87% 96% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 9% 14% 13% 4% Kommentar til basis økonomien Lars Roald den 2.mar.213 Overskuddet i basisøkonomien etter og 213 er 2,1 mill større enn budsjett.,3 mill kommer fra nettobidraget fra prosjekter. Avsetninger i regnskapet for 212 er tilbakeført uten at alle avsatte kostnader er bokført (1, mill) og driftskostnadene er,5 mill mindre enn budsjett. Vi forventer ikke endringer i årsprognose for 213. Inntektene og lønnskostnad er som budsjett. Driftskostnader er lavere enn budsjett (,5mill), men er likevel høyere enn samme periode i 212. De bundne midlene er 2,4 mill og ikke bokførte, men avsatte kostnader er 1, mill, slik at summen av framtidige forpliktelser er 3,4 mill. Resultat (isolert)

6 5/1-16, -14, -12, -1, -8, 211-6, , -2, Institutt for klinisk medisin per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) 25, -2, -1, 2, 15, 1, 1, 2, 3, 5, 4, 5, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA NA Videresalg Totalt NA NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp 45 Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA -97 Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Prosjektavslutning bidrag NA Driftskostnader Totalt Resultat Resultat (isolert) Resultatgrad (res./inntekt) 3% 1% 6% 33% Personalkostnadsgrad 9% 89% 9% 93% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 1% 11% 1% 7% Kommentar til basis økonomien Svein Arnesen den 19.mar.213 Siden Klinmed sitt budsjett inntill nylig ikke var lagt inn i økonomisystemet, vises de ikke i styringskartet enda. Jeg har allikevel sammenlignet med budsjettall tatt ut av Kuben. 1. Generell kommentar til totalt resultat: Klinmed hadde per et positivt resultat på 13,5 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 15,1 mill. Driftsresultatet isolert var et underskudd på 1,6 mill. Dette er 1,1 mill dårligere enn for tilsvarende periode i 212, men 1 mill bedre enn budsjettert. 2. Kommentarer til hovedpostene: a. KD-inntekter: Inntektene fra KD er sålangt i år på 36,8 mill. Dette er,3 mill høyere enn budsjettert. b. Nettoeffekt prosjektene: Refusjon av indirekte kostnader (OH): Vi har til nå fått inn 3,9 millioner i overheadinntekter. Dette er,2 mill mer en for samme periode i 212, men,5 mill mindre enn budsjettert. Egenandel: Per har vi en egenandelskostnad på 1,2 mill,

7 6/1 mot 1, mill i foregående år, dette er,1 mill mindre enn budsjettert. c. Fastlønn: Klinmed sine faste lønnskostnader var på 27,8 mill per Dette er,5 mill høyere enn budsjettert. Tilsvarende tall for 212 var 26,4 mill. På grunn av at budsjettet først nylig har blitt lagt inn korrekt, har det vært vanskelig å avdekke hva avviket eksakt skyldes. Men dette jobber vi med. d. Total drift: Totale driftskostnader hittil i år er 3,1 mill. 3. smessig overskudd, fremtidige forpliktelser: Den kunnskapen vi har per gir foreløpig ingen grunn til å endre prognosen.

8 7/1-4, -35, -3, , , -15, -1, -5, Det medisinske fakultet felles per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) 2, -4, -35, 15, -3, -25, 1, -2, -15, 5, -1, -5, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter NA NA NA NA NA Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel NA Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Videresalg Totalt NA NA NA NA NA NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp NA NA NA NA NA NA Kostnad frikjøp NA NA NA NA NA NA Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Prosjektavslutning bidrag NA NA NA NA NA NA Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 11% 13% 12% 16% Personalkostnadsgrad 31% 3% 33% 57% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 69% 7% 67% 43% Kommentar til basis økonomien Espen Lyng Andersen den 18.mar.213 Fakultetsadministrasjonen har et regnskapsmessig overskudd på 34,3 mill kroner, dette er vel 9,8 mill kroner mer enn budsjettert. Vi har en merinntekt på ca,4 mill kroner. Dette skyldes at det er viderefordelt mindre strategisk midler enn budsjettert For lønnskostnadene er det et mindreforbruk på,1 mill kroner. Mindreforbruket er i hovedsak knyttet til de Regionaletiske komiteer og skyldes i hovedsak lavere forbruk av bilagslønn. srapporten viser et mindreforbruk på drift på ca 9,4 mill kroner. Avviket skyldes i hovedsak at fakultetet ikke er blitt belastet med internhusleie for perioden og. Forventet kostnad er 9,4 mill kroner. Resultat (isolert)

9 1/1 ØKONOMIRAPPORT (Prosjekt) Månedsrapport for MED og underliggende enheter

10 2/1 5 MED per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) -35, -3, -25, -2, -15, -1, , , -3, 35, -25, 3, 25, -2, 2, -15, 15, -1, 1, 5, -5, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA Videresalg Totalt NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp Refusjon internt fin frikjøp Kostnad internt fin frikjøp Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Prosjektavslutning bidrag Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 32% 55% 71% 82% Personalkostnadsgrad 49% 51% 51% 56% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 51% 49% 49% 44% Kommentar til prosjektøkonomien Halvor Fahle den 21.mar.213 Fakultetets 628 aktive prosjekter har et samlet overskudd på 231 millioner kroner pr 28.. Dette er 36 millioner lavere enn ved nyttår og skyldes at inntektene fra våre største finansiører kommer tertialsvis mens kostnadene er løpende. Resultatet er som budsjettert. Resultat (isolert)

11 3/1 Institutt for medisinske basalfag per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) -7, -6, -5, -4, -3, -2, , , -7, 1, -6, 8, -5, -4, 6, -3, 4, -2, 2, -1, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA NA Videresalg Totalt NA NA Fast lønn Overtid 74 NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag 27 - NA Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 17% 38% 5% 358% Personalkostnadsgrad 47% 46% 46% 49% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 53% 54% 54% 51% Kommentar til prosjektøkonomien Trude Abelsen den 19.mar.213 Den eksternt finansierte porteføljen til IMB viser per et regnskapsmessig overskudd på kr 57,9 mill. Resultatet er kr 1 mill høyere enn budsjettert, hovedsakelig pga. høyere inntekter og at mindre penger er brukt til investeringer og drift i perioden. Avvik på tilskudd og refusjoner er i hovedsak forårsaket av bidrag som mottas på annet tidspunkt enn budsjettert, bl.a. ble kr 2,9 mill fra NFR budsjettert i 212 mens overføringen ble utsatt til 213. Investeringer (hovedsakelig i NFR-prosjektet Norbrain) er budsjettert noe for tidlig og er 5,7 mill lavere enn budsjett. Mindre egenandel enn budsjettert er overført til prosjekter, på grunn av lavere driftskostnader (kr 1,6 mill) i perioden. Per forventes resultatet per å bli som budsjettert. Resultat (isolert)

12 4/1 Institutt for helse og samfunn per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) -7, -6, -5, -4, -3, -2, -1, , -7, 7, -6, 6, -5, 5, -4, 4, 3, -3, 2, -2, 1, -1, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg - NA Videresalg Totalt - NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp Kostnad frikjøp Refusjon internt fin frikjøp Kostnad internt fin frikjøp Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag Driftskostnader Totalt Resultat Resultatgrad (res./inntekt) 31% 5% 61% 4 265% Personalkostnadsgrad 55% 66% 62% 56% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 45% 34% 38% 44% Kommentar til prosjektøkonomien Lars Roald den 2.mar.213 Saldo av ubrukte midler i eksternt finansierte prosjekter er ved periodeslutt 5,8 mill, en reduksjon fra årsskiftet på 11,9 mill. Inntektene blir i stor grad bokført kvartalsvis senere i kvartalet, mens kostnadene blir belastet løpende, unntaket er frikjøpet og det meste av underforbruket av prosjektkostnader, skyldes ikke bokført frikjøp. 4 prosjekter er stengt i perioden og det er opprettet 7. HELAM har 158 aktive prosjekt, 7 finansiert av EU, 29 fra NFR og 123 fra andre. Resultat (isolert)

13 5/1 Institutt for klinisk medisin per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) -2, -18, -16, -14, -12, -1, -8, -6, , -2, , -16, 14, -14, 12, -12, 1, -1, 8, -8, 6, -6, 4, -4, 2, -2, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA NA Videresalg Totalt NA NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp -45 Kostnad frikjøp Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA 97 Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Prosjektavslutning bidrag NA Driftskostnader Totalt Resultat Resultat (isolert) Resultatgrad (res./inntekt) 54% 68% 98% 1 325% Personalkostnadsgrad 51% 47% 48% 58% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 49% 53% 52% 42% Kommentar til prosjektøkonomien Svein Arnesen den 19.mar Generell kommentar av totalen: Klinmed hadde per et positivt resultat på 124,6 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 143,6 mill. Driftsresultatet isolert var et underskudd på 19 mill. Dette er,3 mill bedre enn på tilsvarende tidspunkt i 212. Avviket mot budsjett er negativt med,1 mill. 2. Kommentar til hovedpostene: a. Inntekter: Inntektene sålangt i år har vært på 9,4 mill. b. Nettoeffekt: Overhead på 3,9 mill og egenandel på 1,2 mill er som forventet. c. Fastlønn: Fastlønn per er på 12 mill. 1,2 mill høyere enn på tilsvarende tidspunkt i 212, som var et år der vi hadde litt mindre aktivitet på prosjektene enn forventet. Avviket mot budsjett er positivt med,3 mill. d. Total drift: 11,8 mill er brukt til driftskostnader per på prosjektene. Budsjettet var på 15,5 mill for de to første månedene, så vi

14 6/1 har her et positivt avvik på 3,6 mill. 3. Klinmed har per ekstern finansierte prosjekter. 45 NFR, 129 professorater, 13 EU og 63 «øvrige». 4. Klinmed har ingen prosjekter i dag som kan betegnes som «problemprosjekter».

15 7/ , 1, , 2,5 Det medisinske fakultet felles per (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) 2,5-2, -1, 2, 1,5 1, 1, 2, 3, 5 4, 5, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt Salgsinntekter NA NA NA NA NA Tilskudd og refusjoner Investeringer i Inntekt fra bevilgninger Økonomisk vurdering Overheadinntekter UiOs egenandel NA Øvrige inntekter Inntekter Totalt Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Videresalg Totalt NA NA NA NA NA NA Fast lønn Overtid NA Variabel lønn Feriepenger, AGA og pensjon Offentlige refusjoner Refusjon frikjøp NA NA NA NA NA NA Kostnad frikjøp NA NA NA NA NA NA Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA Øvrige personalkostnader Personalkostnader Totalt Av - og nedskriving Kostnader vedr. lokaler Driftsmateriell og bøker Reparasjon og vedlikehold NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanse og trykksaker Øvrige driftskostnader - Transport/reise Overheadkostnader Representasjon/markedsføring Tilskudd/kontingenter Prosjektavslutning bidrag NA NA NA NA NA NA Driftskostnader Totalt Resultat Resultat (isolert) Resultatgrad (res./inntekt) 17% -3% -66% -19% Personalkostnadsgrad 45% 95% 93% 97% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) 55% 5% 7% 3% Kommentar til prosjektøkonomien Espen Lyng Andersen den 18.mar.213 Fakultetsadministrasjonen har for perioden 213 et underskudd på ca 2,2 mill kroner på eksterne midler. Budsjettert resultat var et overskudd ca 1,3 mill kroner. Avviket på 3,6 mill kroner skyldes i hovedsak at første del av rammebevilgningen fra NFR til Forskerlinjen ikke er inntektsført. Forventet størrelse på overføringen fra NFR var 2 mill kroner. Stipendiene på forskerlinjen er også betalt ut tidligere enn budsjettert. Vi har et negativt avvik på ca 2, mill kroner på inntekter. Avviket skyldes i hovedsak at første del av bevilgningen fra NFR til Forskerlinjen ikke er blitt overført i 213 som forventet. Med motsatt effekt er det inntektsført en delvis tilbakebetaling av et forskerlinjestipend. Vi har et merforbruk på lønn på ca 1,7 mill kroner. Avviket skyldes i hovedsak at stipendene fra Forskerlinjen er betalt ut tidligere enn budsjettert. I tillegg har vi, men med motsatt effekt, et mindreforbruk

16 8/1 av lønnsmidler på OSCE prosjektet (godkjenning av utenlandsk medisinsk grad). Dette skyldes lavere aktivitet på prosjektet i perioden. Vi har et positivt avvik på,1 mill kroner på drift, som i hovedsak skyldes lavere aktivitet på OSCE prosjektet enn budsjettert. Vi har per i dag 3 aktive prosjekter.