ØKONOMIRAPPORT. Enhet: Periode: År: 1504 Fysisk 2. TERTIAL Inger Anne Pedersen og Marianne Afdal. Rapporterende enhets leder: Versjon

Transkript

1 ØKONOMIRAPPORT Enhet: Periode: År: 1504 Fysisk 2. TERTIAL 2013 Saksbehandler: Rapporterende enhets leder: Inger Anne Pedersen og Marianne Afdal Jøran Moen Versjon Page 1 of

2 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Totalt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % Overført saldo fra i fjor % % Bevilgning/bidrag fra KD % % Bidragsinntekter fra NFR % % Bidragsinntekter fra EU % % Bidragsinntekter fra andre % % Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter % % Tilskudd til prosjekter I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel % % Overheadinntekter (db) % % Sum inntekter % % Sum inntekter inkl. saldo % % Fastlønn % % Variabel lønn % % Feriepenger % % Sosiale kostnader % % Offentlige refusjoner % % Andre lønnskostnader % % Eksternt finansiert frikjøp % % Internt finansiert frikjøp (BOA) % % Sum personalkostnader % % Internhusleie % % Investeringer % % Andre driftskostnader % % Avskrivninger netto % -100 % Overheadkostnader (indir. kostn.) % % Sum kostnader % % Årets resultat % % Akkumulert resultat % % Bevilgning disponibelt resultat Prosjekt akkumulert resultat Totalt Hva er konsekvensen av vesentlige avvik og hvordan er utviklingstrenden i prognosene Instituttet har på basis en økning i akkumulert resultat for perioden med hele 16,1 mill. 3,8 mill av denne økningen skyldes endring i lønnsvekst levert ved opprinnelig budsjett, 1. tertial og 2. tertial. Dette vil bli sett nærmere på av MN hva som her vil være korrekt. 10,6 mill økning i DB skyldes overtagelse av PGP sin prosjektportefølje (4,6 mill), nye prosjekter fra tidligere PGP ansatte (4,6 mill) og nye prosjekter/revidert fiktivt NFR prosjekt (1,4 mill). 1,7 mill økning skyldes økning i eksternt finansiert frikjøp, hvor prosjekter tar mer av lønnskostnadene til de faste ansatte. Internhusleien ble av fakultetsstyret vedtatt endret i juni Denne er for instituttets del justert ned med 5,5 mill. Tildeling er også justert tilsvarende og gir derfor ingen resultatmessig ending. Instituttet har som følge av overføring av prosjekter fra PGP hatt en økning i prosjektinntekter. Denne økningen er ikke hensyntatt i inntektssimulator og instituttet vil i årene fremover motta mer insentivmidler. Økning i DB fra SMN og NFR inntekter er heller ikke hensyntatt i revidering av Buddy for 2. tertial, hvilket vil si at instituttet også her kan forvente høyere inntekt. Lønnsbudsjett basis er ikke revidert per 2. tertial, men vil bli gjennomgått på ny ved levering av LTB Som følge av økte inntekter vil stillingsplanen bli gjennomgått og revidert på nytt. Overført saldo opprinnelig budsjettert og virkelig overført saldo lastet inn i OA av UiO sentralt avviker stort. Dette gjelder spesielt under prosjekter. Uten at årsaker til avvik i overført saldo er oppdatert i LTB, som feks forsinkelse i inntekt fra NFR, gir Årsbudsjett ett helt feil bilde. Årsbudsjettet er rett og slett missvisende. Internt bundne midler kan ikke trekkes fra/ses opp mot Disponibelt resultat. Inntekten fra KD mottas per måned (periodiseres), mens internt bundne midler er summen av resterende forpliktelser for hele året (overførte saldoer fra 2012, samt tildeling av nye midler for hele 2013). Hele kostnaden kan ikke avregnes mot den inntekten vi har mottatt så langt. Bundne midler ligger inne i budsjetterte kostnader. Dette gjelder kun for internt bundne midler. For eksternt bundne midler har vi stort sett mottatt midler/inntekten. Page 2 of 8

3 Forutsetning: Inntektskategori er bevilging. Bevilgning Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % Overført saldo fra i fjor % % Bevilgning/bidrag fra KD % % Bidragsinntekter fra NFR I/A I/A Bidragsinntekter fra EU I/A I/A Bidragsinntekter fra andre I/A I/A Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter % % Tilskudd til prosjekter 6 I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel % % Overheadinntekter (db) % % Sum inntekter % % Sum inntekter inkl. saldo % % Fastlønn % % Variabel lønn % % Feriepenger % % Sosiale kostnader % % Offentlige refusjoner % % Andre lønnskostnader % % Eksternt finansiert frikjøp % % Internt finansiert frikjøp (BOA) % % Sum personalkostnader % % Internhusleie % % Investeringer % % Andre driftskostnader % % Avskrivninger netto -211 % I/A Overheadkostnader (indir. kostn.) I/A I/A Sum kostnader % % Årets resultat % % Akkumulert resultat % % Eksternt bundne midler Disponibelt resultat Internt bundne midler TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Bidrag fra prosjekt til basis % % Bevilgning 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bevilgning/bidrag fra KD: I opprinnelig budsjett var det budsjettert med overføring fra MNF til NORTEM prosjektet (461103) med 4,5 mill i 2013 og 2,5 mill i Budsjett med ekstern partner ble revidert og endret etter dette. Overføring fra MNF er endret til 9,494 mill i Dette gir ett avvik i års budsjett og prognose med 4,994 mill. Internhusleien er justert ned med 5,506 mill og tildeling for årene er justert tilsvarende. Det er i april budsjettert med overføring fra MNF for stillinger fra UNIK med til sammen 1,390 mill. Dette overføres fra MNF som tildeling per måned. Det er i april også budsjettert med overføring av midler til KI og IFI totalt kkr 390, som foreløpig ikke er overført. Det er mottatt Ikke budsjetterte tildelinger som b.la.: kkr 2,925 forskningsinfrastrukturmidler, kkr 447 studiekvalitetsmidler og kkr 250 støtte til doseovervåkningsanlegg. Bidragsinntekter fra NFR: Det er mottatt kkr 251 fra NFR for ett nytt NFR prosjekt som ikke er opprettet enda. Vil bli overført prosjekt når dette er opprettet. Sluttoppgjør kkr 351 er også mottatt for prosjekt som ble avsluttet i Oppdragsinntekter: Prosjekt er avsluttet mot basis med kkr 315. Dette gjelder ett utdanningsprosjekt hvor UiO bidrar videre med midler og prosjektet overføres basis. Prosjekt er også avsluttet med overskudd på kkr 24. Andre inntekter: Lavere inntekter hiå skyldes en tilbakeføring av inntekt bokført fra NorFab i 2011 med kkr Dette er hensyntatt i prognose. Antar at inntekter ellers blir som budsjett. 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Det er belastet mer lønn enn antatt etter revidert budsjett 1. tertial. Dette vil bli gjennomgått i forbindelse med budsjettarbeid i oktober. Budsejttert B-tillegg til gruppeledere med kkr 450 totalt i 2013 vil ikke gjelde før fra Andre lønnskostnader: Det er belastet mer enn budsjett hiå. Det er belastet kostnader her som opprinnelig er budsjettert som andre driftskostnader. Eksternt finansiert frikjøp: Det er belastet frikjøp i 2013 som gjelder Dette var opprinnelig ikke budsjettert. Nytt prosjekt gir også mer i eksternt frikjøp enn opprinnelig budsjettert. Er endret i LTB. 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Investeringer: Det er brukt mer enn budsjett. Dette skyldes nye tildelinger av infrastrukturmidler. Dette er foreløpig ikke endret i LTB. Investeringer forventes høyere, tilsvarende forventes tildelinger høyere. Dette får ingen resultatmessig effekt (eksternt bundne midler). Andre driftskostnader/driftsmateriell: Det brukt noe mer til drift så langt i år. Det er gitt ytterligere tildelinger til grupper og mottatt tildelinger fra MNF, hvor kostnader er øket tilsvarende i LTB. Internt bundne midler: Det er overført fra 2012 og tildelt midler for 2013 til internt bundne tiltak. Dette gjelder for hele 2013 og det blir feil å se dette alene opp mot Disponibelt resultat, da inntekten fra KD tildeles periodisert per md. Hele kostnaden kan ikke avregnes mot den inntekt vi har mottatt så langt i år. 4. Kommenter hvordan bidraget frå prosjekt til basis vurderes i forhold til enhetens økonomiske situasjon: (Bidrag fra prosjekt til basis er summen av: Egenandel, overheadinntekter, intern finansiert frikjøp og avsluttede prosjekter.) DB er forbedret fra 1. tertial til 2. tertial med hele kkr for perioden Dette skyldes overføring av PGP prosjekter (4,6 mill), nytt PGP prosjekt til FI v/dyste (4,6 mill) og økning i nye prosjekter/revidert fiktive prosjekter (1,365 mill). Fiktivt NFR prosjekt (uten PGP) er vurdert på nytt og vi har antatt en reduksjon i fremtidlige postdoc/forsker stillinger fra 23 til 21 årsverk, samt en økning i stipendiatstillinger fra 7 til 10 årsverk. Egenandel er langt høyere i prognose som følge av nytt ALICE prosjekt med stor egeninnsats, samt overføring av prosjekter fra PGP. Bare for 2013 er det budsjettert med en EA i dette prosjektet med kkr Totalt ble basis godskrevet med kkr som følge av konvertering av prosjekter i april. To av prosjektene til PGP ble konvertert og tilbakeført til basis alene kkr ( og ). Her har det vist seg at for mye midler ble tilbakeført i prosjekt , da DB ikke skulle ha vært så høyt som 42 %. PGP prosjektene hat tilført FI basis ca kkr 800, hvor DB burde vært fordelt 40/60. Det må tas tilling til hvorvidt FI skal overføre PGP DB midler her. Page 3 of 8

4 Forutsetning: Inntektskategori er bidrag og oppdrag. 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Totalt prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % Overført saldo fra i fjor % % Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR % % Bidragsinntekter fra EU % % Bidragsinntekter fra andre % % Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter % % Tilskudd til prosjekter I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel % % Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter % % Sum inntekter inkl. saldo % % Fastlønn % % Variabel lønn % % Feriepenger % % Sosiale kostnader % % Offentlige refusjoner I/A I/A Andre lønnskostnader % % Eksternt finansiert frikjøp % % Internt finansiert frikjøp (BOA) % % Sum personalkostnader % % Internhusleie I/A I/A Investeringer % % Andre driftskostnader % % Avskrivninger netto % -100 % Overheadkostnader (indir. kostn.) % % Sum kostnader % % Årets resultat % % Akkumulert resultat % % Page 4 of 8

5 Forutsetning: Bidragsyter er NFR - individuelle stipendiat, program, via statlig enhet og stimuleringsmidler. 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 NFR prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % Overført saldo fra i fjor % % Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR % % Bidragsinntekter fra EU I/A I/A Bidragsinntekter fra andre I/A I/A Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter I/A I/A Tilskudd til prosjekter I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel % % Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter % % Sum inntekter inkl. saldo % % Fastlønn % % Variabel lønn I/A I/A Feriepenger % % Sosiale kostnader % % Offentlige refusjoner I/A I/A Andre lønnskostnader % % Eksternt finansiert frikjøp % % Internt finansiert frikjøp (BOA) % % Sum personalkostnader % % Internhusleie I/A I/A Investeringer I/A I/A Andre driftskostnader % % Avskrivninger netto % -100 % Overheadkostnader (indir. kostn.) % % Sum kostnader % % Årets resultat % % Akkumulert resultat % % NFR prosjekt 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bidragsinntekter fra NFR: På prosjekt , og mottok vi ikke alle de budsjetterte midlene i 2012, men fikk dem i stedet i De er på henholdsvis , og kr for prosjektene. Resten av aviket skyldes småbeløp hvor vi har fått litt mer ell mindre pga reviderte budsjetter og viderefordelinger til konsortiedeltagere som har vært større eller mindre enn budsjettert. Dessuten har prosjekt mottatt kr som hører til et annet prosjekt på UiO. Regnskapsseksjonen fikk beskjed om feilen i april og juli, men har ikke rettet opp enda. Avsluttede prosjekter: Prosjekt , og , og er avsluttet med overskudd på tilsammen kr som tilfaller instituttet. Egenandel: Større pga at lønn og drift er større enn budsjettert. Konverteringen av prosjekter har ikke totalt sett påvirket regnskapet i betydelig grad, men prosjekt (et tidligere PGP prosjekt) fikk ifm konverteringen redusert egenandelen sin med kr, dvs vi tok penger fra prosjektet. Dette beløpet er ikke riktig og fører til at prosjektet står med et stort underskudd som ikke er reelt. Konverteringsbeløpet burde sannsynligvis vært på ca kr 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Fastlønnen er høyere enn budsjettert siden vi har overtatt prosjekt og fra PGP. I tillegg var det budsjettert med alt for lav lønn på Alt dette er lagt inn i vår årsprognose. Avviket reduseres noe av at Huse lønnes på basis, men skulle vært på prosjekt i hele år. Dette omposteres. Offentlige refusjoner: Gjelder foreldrepermisjon på prosjekt Andre lønnskostnader: Dette er ikke direkte lønnskostnader, men bevertning på møter, trekkpliktig kostgodtgjørelse og stipender. Det er ikke budsjettert på disse kostnadene, men pga flere nye prosjekter med stipendutbetalinger har det blitt regnskapsført mye her. Årsprognosener oppdatert, men bør oppdateres ytterligere. Eksternt finansiert frikjøp: Ført for lite frikjøp tidligere år på prosjekt og dette er nå ført i 1. tertial Var ikke budsjettert, men er oppdatert i årsprognosen. Internt finansiert frikjøp (BOA): Avviket skyldes det nye prosjektet som har veldig stort internt frikjøp. Prosjektet er lagt inn i årsprognosen. Avviket reduseres noe av at prosjekt og har for lavt frikjøp hittil i år iht til budsjett, men dette forventes å gjevne seg ut da det er budsjettert med per tertial, men mange ikke starter før i slutten av året. 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Investeringer andre driftskostnader: Det er vanskelig å budsjettere riktig mellom disse kategoriene for drift. Årsprognosen for investeringer er oppdatert, men andre driftskostnader forventes fremdeles å bli omtrent slik som opprinnelig budsjettert. Page 5 of 8

6 Forutsetning: Bidragsyter er EU - 6. og 7. rammeprogram samt andre tilskudd. EU prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % Overført saldo fra i fjor % % Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR I/A I/A Bidragsinntekter fra EU % % Bidragsinntekter fra andre I/A I/A Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter I/A I/A Tilskudd til prosjekter I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel % % Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter % % Sum inntekter inkl. saldo % % TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Fastlønn % % Variabel lønn 333 I/A I/A Feriepenger % % Sosiale kostnader % % Offentlige refusjoner -15 I/A I/A Andre lønnskostnader I/A I/A Eksternt finansiert frikjøp % % Internt finansiert frikjøp (BOA) I/A I/A Sum personalkostnader % % Internhusleie I/A I/A Investeringer I/A I/A Andre driftskostnader % % Avskrivninger netto I/A I/A Overheadkostnader (indir. kostn.) % % Sum kostnader % % Årets resultat % % Akkumulert resultat % % EU prosjekt 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bidragsinntekter fra EU: Det er motatt kr på IRIS, men kun var budsjettert med en inntekt på kr. Budsjettert med inntekt på kr på SCOOP, men har ikke mottatt noe. Forventer at det kommer senere i år. Mottatt kr på INFERNOS som ikke var forventet i år. Årsprognosen viser rikig forventet inntekt for Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Avviket skyldes at det er lagt inn et fiktivt prosjekt i budsjettet for prosjektet INFERNOS som ikke var opprettet enda. Prosjektet er nå opprettet, men lønnskostnaden føres som frikjøp og ikke fastlønn. Fastlønnsprognosen er derfor noe nedjustert, mens prognosen for frikjøp har økt. Eksternt finansiert frikjøp: Frikjøpet på EMI er budsjettert for lavt og i tillegg er budsjettet lagt tertialsvis slik at det hittil i år blir for lavt. På METOXIA ble noe av frikjøpet for 2012 først bokført i INFERNOS var budsjettert med fastlønn, men det føres frikjøp. Regnskapet viser altså det riktige og årsprognosener er oppdatert slik vi forventer at regnskapet for 2013 vil bli. Andre lønnskostnader: Dette er ikke direkte lønnskostnader, men bevertning på møter, trekkpliktig kostgodtgjørelse og stipender. Det må forventes et avvik her da det er vanskelig å anslå disse kostnadene, men prognosen er oppjustert. 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Driftskostnader: Nesten dobbelt så store som forventet hittil i år. Årsprognosen er justert slik vi forventer at driftskostnadene for 2013 vil bli. Page 6 of 8

7 Forutsetning: Øvrige bidragsytere 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Øvrige prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % Overført saldo fra i fjor % % Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR I/A I/A Bidragsinntekter fra EU I/A I/A Bidragsinntekter fra andre % % Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter % % Tilskudd til prosjekter 20 I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel % % Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter % % Sum inntekter inkl. saldo % % Fastlønn % % Variabel lønn % % Feriepenger % % Sosiale kostnader % % Offentlige refusjoner -4 I/A I/A Andre lønnskostnader % % Eksternt finansiert frikjøp % % Internt finansiert frikjøp (BOA) % % Sum personalkostnader % % Internhusleie I/A I/A Investeringer % % Andre driftskostnader % % Avskrivninger netto I/A I/A Overheadkostnader (indir. kostn.) % % Sum kostnader % % Årets resultat % % Akkumulert resultat % % Øvrige prosjekt 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bidragsinntekter fra andre: Prosjekt hadde en budsjettert inntekt på ca kr i første tertial, men den vil ikke komme før i 3. tertial. På prosjekt er hele inntekten budsjettert i 1. tertial, men mottas hvert tertial. Dette påvirker altså ikke årsbudsjettet/progonsen. På prosjekt derimot er årsprognosen nedjustert med kr pga problemer med å finne ansatt på prosjektet som fører til lave kostnader og stopp i faktureringen. Inntekten forventes i stedet til neste år. NORTEM budsjettert kr som ikke er mottatt, men vil komme senere på året. Andre inntekter: Prosjekt har mottatt kr. Dette er et nytt prosjekt som ikke var i opprinnelig budsjett, men er med i årsprognosen. NORTEM budsjettert kr som ikke er mottatt, men vil komme senere på året. Avsluttede prosjekter: Prosjekt er avsluttet med et overskudd på kr. Balk ønsker å få beholde disse pengene på eget tiltak dersom mulig.prosjekt er avsluttet med et overskudd på kr som er overført på eget tiltak som Angell disponerer videre. Prosjekt er avsluttet med et overskudd på kr. Av dette skal SAFE ha kr i dekningsbidrag. Det ble også levert en bunke reiseregninger på ca kr etter at prosjektet var avsluttet. Disse blir belastet basis. Ca kr er dekningsbidrag til Fysisk institutt som ikke er belastet prosjektet tidligere. 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Pga at prosjekt hadde mye midler igjen ble det besluttet å føre 7 måneder lønn på dette prosjektet. Prognosen er oppdatert med endringene. Prosjekt og ble opprettet etter at budsjettet var levert og lønnen er derfor ikke med i budsjettet. Prognosen er oppdatert med endringene for alle disse tre prosjektene. NORTEM har også avvik. Andre lønnskostnader: Dette er ikke direkte lønnskostnader, men bevertning på møter, trekkpliktig kostgodtgjørelse og stipender. Det må forventes et avvik her da det er vanskelig å anslå disse kostnadene. Eksternt finansiert frikjøp: Frikjøp på prosjekt og hadde falt ut av budsjettet. Lagt inn i årsprognosen. Det er alikevel regnskapsført lavrere eksternt frikjøp enn budsjettert og dette skyldes det ikke er ført frikjøp på prosjekt Dette vil bli sjekket opp. Internt finansiert frikjøp (BOA): Prosjekt har for lite budsjettert frikjøp i 2013, årsprognosen er endret. NORTEM er budsjettert med kr i internt frikjøp, men det er kun regnskapsført kr Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Andre driftskostnader: NORTEM-prosjektet har kostnader for over millioner hittil i år, men det er ikke budsjettert med drift. I årsprognosen er det lagt inn en driftskostnad for 2013 på Prosjekt har brukt ca kr mindre enn ventet til drift hittil i år. Dette sjekkes opp. Page 7 of 8

8 Beløp i millioner kroner Beløp i millioner kroner Regnskap Årsprognose -1 1T T T Fysisk Bevilgning Prosjekt Akkumulert -2 resultat T og -961 årsprognose Total Regn. 30 Årsprogn. Bev. Prosjekt Total Bev. Prosjekt Total 2T T T T T T Regn. Bev Regn. Prosjekt Regn. Total Årsprogn. Bev Årsprogn. Prosjekt Årsprogn. Total Fysisk Akkumulert resultat prosjekt 2T og årsprognose Regnskap Årsprognose 6 2T T T NFR EU Øvrige Regn. 2 Årsprog. NFR EU Øvrige NFR EU Øvrige 2T T T T T T Regn. NFR Regn. EU Regn. Øvrige 1-5 Årsprog. NFR Årsprog. EU Årsprog. Øvrige Page 8 of 8