DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET

Transkript

1 DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: Fra: Sakstype: Fakultetsstyret Fakultetsdirektøren Orienteringssak Saksnr: O-SAK 2 Møtedato: 19. mars 2015 Notatdato: 09. mars 2015 Saksbehandler: Økonomiseksjonen ved Terje Hegge Sakstittel: Økonomirapport for 3. tertial I. Innledning Fakultetet har styrket sitt akkumulerte resultat og handlingsrom i. Planene om å bygge ned overskuddet på de enkelte enheter er ikke fullt ut oppnådd inneværende år. Det er satt i gang ytterligere tiltak i langtidsperioden frem mot 2019 som skal medføre høyere aktivitet innen forskning og undervisning. Det er etter det fakultetsledelsen er kjent med ingen vesentlige usikkerhetsmomenter i regnskapet, og aktivitetene er i hovedsak gjennomført som planlagt. II. Vurdering av økonomisk status Akkumulert resultat for endte på 34,3 mill. kr i overskudd og viser at fakultetet er i en god økonomisk situasjon. For basisvirksomheten alene endte isolert resultat for på 11,8 mill. kr i overskudd. Totale ubrukte midler går ned med ca. 6 mill. kr sammenlignet med 2013 og medfører overføring til 2015 på totalt 70,5 mill. kr. inkludert prosjektvirksomheten. 1

2 Forklaring til tabeller: Inntekter føres med negativt fortegn og kostnader føres med positivt fortegn. Inntekter + Kostnader er lik resultat. Tabell 1 og 2 er ment å gi et bilde av totalvirksomheten ved fakultetet. Kostnadene både for basisvirksomhet og prosjektvirksomhet er med og reflekterer den totale aktiviteten. Inntektene for prosjektene er periodisert lik påløpte kostnader koblet til prosjekter. Tabell 5 viser de ubrukte midlene også for prosjekter. Tabell 1. Artsrapport totalvirksomheten 2013 Totalvirksomhet Budsjett Budsjettavvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjettendring Overført fra i fjor Inntekter Basis NFR EU Andre prosjekter Inntekter totalt Kostnader Personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Internhusleie Kostnader totalt Resultat inkl. overførte midler Isolert resultat Tabell 2. Ubrukte midler Ubrukte midler UBRUKTE MIDLER: 2013 Basisbevilgning Oppdragsprosjekter Bidragsprosjekter Totale ubrukte midler: A. Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Resultatregnskapet for fakultetets basisvirksomhet viser ved utgangen av et positivt akkumulert resultat på 34,3 mill. kroner. Sammenlignet med opprinnelig budsjett for innebærer resultatet et avvik på 20,6 mill. kr. I teksten under refereres det til tabell 3. Inntektene endte på ca. 11,6 mill. kr. over budsjett. For basisbevilgning er det avvik på 9,1 mill. kr. versus budsjett som er basert på foreløpig disponeringsskriv. I endelig disponeringsskriv bevilges 2,3 mill. kr. til studieplasser og 1,5 mill. kr. til Demokratiprogrammet. SV har i løpet av mottatt ytterligere bevilgninger med 2

3 tildeling til Fellesløftet med 1,9 mill. kr, ekstra tildeling utdanning på 0,7 mill. kr., ekstra tildeling forskning på 1,0 mill kr. samt at SAI fikk 1,2 mill. kr fra HF til finansiering av en stipendiat. Prosjektvirksomheten bidrar med ca. 2 mill. kr mer i netto inntekter enn budsjettert sett egenandel og overheadinntekter under ett. Andre inntekter, også i stor grad er knyttet til prosjekter ligger over med ca. 1 mill. kr. Personalkostnader har et mindreforbruk versus budsjett på ca. 14. mill kr. Det er i hovedsak tre drivere for dette. Vakanser samt forsinkelser i oppstart i nye stillinger medfører en innsparing på ca. 3 mill. kr. for. Vi har mottatt ca 4,7 mill. kr mer i refusjoner fra NAV enn budsjettert. Videre er frikjøp knyttet til prosjekter ca. 6 mill. kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes delvis omdisponering av driftsmidler til personal, men også oppstart av prosjekter i som ikke var opprettet da budsjettet ble lagt. Andre driftskostnader har et merforbruk på ca. 7 mill. kr. PSI har betalt 5,5 mill. kr for en MRskanner som ble budsjettert på investeringer og PSI skulle betale halvparten i 2013 og den andre halvparten i. Hele beløpet betalt som en driftskostnad i (midlene ble finansiert sentralt hvorav halvparten av inntektene ble bokført i 2013). PSI inngikk også en avtale med USIT i om bistand til e-journalsystemet som har kostet 1 mill. kr. I tillegg har enhetene et overforbruk på generelle kostnader til investeringer og andre driftskostnader. PSI har gjort flere investeringer i kontor- og labutstyr i tråd med ønsket om å bygge ned overskuddet. ISV har også et overforbruk på ca. 1 mill. kr. som skyldes diverse innkjøp, hovedsakelig knyttet til møbler og oppussing av kontorer. Avsluttede prosjekter: Flere eksternt finansierte prosjekter er regnskapsmessig avsluttet med gjenstående saldoer. En del prosjekter er avsluttet for tidlig og vil videreføres under nye prosjekter, mens andre er avsluttet på korrekt tid, men likevel med en saldo. Saldo fra 2013 er gått ned med ca. 3 mill. kr og medfører kun 0,8 mill. kr i. Resultat og handlingsrommet på de ulike enhetene varierer. TIK (Senter for teknologi, innovasjon og kultur), Arena (Senter for europaforskning), Sosialantropologisk institutt, samt fakultetets administrasjon viser alle negative akkumulerte resultater. På den ander siden har vi de store enhetene med Psykologisk Insitutt, Insitutt for statsvitenskap, Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi og Økonomisk institutt som alle har positive resultater for. Det er iverksatt tiltak for å styrke enheter med negativ utvikling samt redusere mindreforbruket på de enheter dette gjelder. Dette er vektlagt i langtidsprognosen hvor vi kan se en total reduksjon i akkumulert resultat og mindreforbruk for fakultetet på ca. 25 mill. kr. Gitt disse tiltakene vil enhetene i større grad enn tidligere være i balanse ved utgangen av perioden

4 Tabell 3. Artsrapport basisvirksomheten Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) 2013 Budsjett Budsjettavvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjettendring Overført fra i fjor Inntekter Basisbevilgning Egenandel Overheadinntekter Andre inntekter Inntekter Total Kostnader Personalkostnader Investeringer Internhusleie Andre driftskostnader Avsluttede prosjekter Kostnader Total Resultat inkl. overførte midler Isolert resultat Fakultetsadministrasjonen Isolert for året ble det for fakultets administrasjon 0,4 mill. kr i negativt resultat. Mot budsjett er det et mindreforbruk på ca. 1,5 mill. kr. Akkumulert vil det bli overført et negativt resultat på 6,3 mill. kr til Årsakene til mindreforbruk er i hovedsak innsparing på personal og investeringer. For personal samlet er det et mindreforbruk på ca. 0,6 mill. kr. Rene lønnskostnader ligger over budsjett med ca. 0,8 mill. kr, men sett i sammenheng med frikjøp, dvs at andre avdelinger bruker og betaler for ansatte ved fakultetet, så er det en innsparing her på ca. 0,5 mill. kr. Videre har fakultetet fått ca kr mer i refusjoner fra NAV enn budsjettert. Budsjett for investeringer var 2,5 mill. kr for. Av dette var 1,0 mill. kr satt av til oppussing av foaje, men dette er utsatt til Reelt resultat er derfor et merforbruk på investeringer på ca kr, knyttet til mange små poster. 4

5 Tabell 4. Artsrapport basisvirksomheten fakultetsadministrasjonen Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Budsjett Budsjettavvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjettendring Overført fra i fjor Inntekter Basisbevilgning Egenandel Overheadinntekter Andre inntekter Inntekter Total Kostnader Personalkostnader Investeringer Internhusleie Andre driftskostnader Avsluttede prosjekter Kostnader Total Resultat inkl. overførte midler Isolert resultat Det vises i tillegg til spesifisert regnskapsoversikt pr enhet (vedlegg 1), samt ledelseskommentarer til regnskapet (vedlegg 3). B. Eksternfinansiert virksomhet Porteføljen av eksterne prosjekter fortsetter å øke. Ved utgangen av var det 166 aktive prosjekter. Det ble i løpet av året opprettet 56 nye prosjekter, mens 43 ble avsluttet. Totale inntekter knyttet til prosjektporteføljen var ca 128 mill. kr i. Av dette er ca 102 mill. kr ekstern finansiert. NFR er klart største eksterne bidragsyter med 64% av den samlede eksternfinansierte aktiviteten. et viser at både inntekter og utgifter er langt større enn budsjettert. Dette skyldes nye prosjekter som har kommet til i løpet av året. Akkumulert resultat er 36 mill. kr som overføres til 2015, men som i sin helhet er knyttet til aktiviteter på prosjekter og er bundne midler. Dette innebærer en reduksjon i ubrukte midler for prosjekter fra 2013 på ca 17 mill. kr. 5

6 Tabell 5. Artsrapport eksternfinansiert virksomhet 2013 Eksternfinansiert virksomhet Budsjett Budsjettavvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjettendring Overført fra i fjor Inntekter Basisbevilgning Egenandel NFR EU Andre prosjekter Inntekter Total Kostnader Personalkostnader Investeringer Internhusleie Andre driftskostnader Overheadkostnader Avsluttede prosjekter Kostnader Total Resultat inkl. overførte midler Isolert resultat Det vises i tillegg til spesifisert regnskapsoversikt pr enhet (vedlegg 2). Vedtaksforslag: Fakultetsstyret tar regnskapsrapporten pr 3. tertial til etterretning. Vedlegg: 1. soversikt pr enhet (Basisvirksomhet) 2. soversikt pr enhet (Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet) 3. Ledelseskommentar til regnskapet 6

7 Vedlegg 1, resultatoversikt per enhet med kommentarer, Basisvirksomhet 2013 Institutt Budsjett Prognose Fakultetsstyret ufordelte midler Fakultetsadministrasjonen ved det samfunnsviten Sommerskole i komparative metoder Senter for teknologi, innovasjon og kultur ARENA Senter for europaforskning Psykologisk institutt Økonomisk institutt Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Institutt for statsvitenskap Sosialantropologisk institutt Kulturell kompleksistet i det nye Norge Sum Childwatch International Research Network, basis resultat med 0,6 mill. Kr. tatt ut fra ARENA Senteret har ikke løst sine økonomiske problemer i og underskuddet øker med ytterligere 2 mill. kr. ARENA fikk ikke tilslag på noen større prosjekter i og dette har forverret resultatet. I langtidsprognosen for har Arena lagt opp til å gå i balanse, sett bort ifra underskuddet som ble overført fra ARENA har redusert kostnadene sine i langtidsprognosen. Stillinger har ikke blitt videreført (midlertidige vitenskapelige) og driftskostnader er redusert. Men det er et behov for betydelig tilslag på eksterne prosjekter fremover. Psykologisk institutt Psykologisk institutt har et godt økonomiske handlingsrom. Instituttets plan om å bygge ned overskuddet i har vært utfordrende og overskuddet er økt med 6 mill. kr. Det er tatt større grep i budsjettet for 2015 og langtidsprognosen. PSI vil øke antall stipendiater og postdoctorer over måltallet, øke antall vitenskapelige ansatte, øke forskningsmidlene til vitenskapelige ansatte og det er satt av midler til større engangsinvesteringer. Dette arbeidet er allerede iverksatt. Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Akkumulert har institutt for sosiologi og samfunnsgeografi et positivt resultat ved utgangen av på 10,4 mill. kr, noe som er 1,5 mill. kr mer enn ved avslutning av Bakgrunnen for resultatet er blant annet økte bidrag fra eksternfinansiert virksomhet, men også noe lavere personalkostnader som følge av forsinkelser i tilsettingsprosesser og høyere refusjoner fra NAV enn budsjettert. Instituttet vil bruket det økte handlingsrommet til å ansette flere i vitenskapelige stillinger og planlegger å bygge ned overskuddet i langtidsperioden frem til Sosialantropologisk institutt Sosialantropologisk instituttet sitt akkumulerte underskudd reduseres fra kr 2,9 mill. ved inngangen av til kr 1,4 mill. ved utgangen av. I prognosen var det forventet at SAI skulle gå med et lite overskudd. Dette viste seg å være litt for optimistisk. SAIs 50-årsjubileum kostet mer enn budsjettert. Dette sammen med økt vikarbruk førte til at underskuddet kun ble redusert med 1,5 mill. kr. 7

8 Senter for teknologi, innovasjon og kultur (TIK) TIK sitt budsjett og regnskap for er i balanse. Avvikene er hovedsakelig av regnskapsteknisk art og relatert til forholdet mellom basis- og prosjektøkonomi. På prosjektsiden har TIK hatt en veldig god utvikling i med tilslag på flere prosjekter, bl. a. et større ERC-prosjekt. Institutt for statsvitenskap Institutt for statsvitenskap økte sitt akkumulerte resultat fra 2013 med 0,6 mill. kr og endte på ca 9,7 mill. kr akkumulert for. Driver for mindreforbruk i er i stor grad forsinkelser i oppstart av flere budsjetterte stillinger, som ved utgangen av utgjør ca 2,6 mill. kr. Det er også noe høyere refusjoner fra NAV enn budsjettert. Instituttet planlegger å bruke handlingsrommet til å styrke utdanning og forskning og vil bygge ned overskuddet i langtidsperioden frem til Økonomisk institutt ØI har styrket sin økonomiske situasjon sammenlignet med 2013 hvor det var et negativt resultat på 2,6 mill. kr isolert for året. Isolert for har instituttet et overskudd på 3,7 mill. kr og et akkumulert overskudd på 9,6 mill kr som overføres til Instituttet har et solid handlingsrom som blant annet vil benyttes til å ekstra kostnader som tilkommer instituttet når ESOP avsluttes i utgangen av Fakultetsstyret(styrepotten) Det ble utbetalt 1 mill. kr i til instituttene i støtte til prof. II stillinger. Fakultetsadministrasjonen Se eget avsnitt side 3. Vedlegg 2, resultatoversikt per enhet, eksternfinansiert virksomhet 2013 Institutt Budsjett Prognose Fakultetsstyret ufordelte midler Fakultetsadministrasjonen ved det samfunnsviten Senter for teknologi, innovasjon og kultur ARENA Senter for europaforskning Psykologisk institutt Økonomisk institutt Centre for the study of Equality, Sosial Organizatio Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Institutt for statsvitenskap Sosialantropologisk institutt Kulturell kompleksistet i det nye Norge Sum

9 Vedlegg 3 Ledelsesvurdering 3. tertial [Se de generelle retningslinjene for virksomhetsrapporteringen for veiledning til ledelsesvurderingen] 1. Innledning Resultatet for endte på 70,5 mill. kr. Dette er en nedgang fra 2013 på 5,8 mill. kr og viser at igangsatte tiltak for å redusere mindreforbruket har effekt. Handlingsrommet er godt og fakultetet anser at det er rom for styrking av undervisning og forskning. Dette innebærer en videre reduksjon i mindreforbruket i prognosen for perioden Budsjett 2015 og prognosen for perioden er konservativ og utarbeidet fra bunnen og opp i tett dialog med instituttene og sentrene. Det er etter det fakultetsledelsen kjenner til ingen vesentlige usikkerhetsmomenter i regnskapet eller prognosen for tiden fremover. 2. Vurdering av status a. Studiekvalitet Potensiell studiekapasitetsøkning for fakultetene [Vi ber om at fakultetet angir potensiell studiekapasitetsøkning for fakultetet. Kunnskapsdepartementet ønsker oversikt over antall studieplasser, som institusjonene kan øke kapasiteten sin med på kort sikt (høsten 2015) I vurderingen skal det legges til grunn en 60/40 prosent finansiering av nye studieplasser i tråd med gjeldende finansieringssystem, samt gjeldende budsjettnivå og infrastruktur] For følgende studieprogram er en studiekapasitetsøkning mulig for høsten I tilfelle økning så snart, ber fakultetet om å få endelig beskjed om dette så snart som mulig, slik at TIK kan ta høyde for ekstra seminargrupper, veiledning osv. med tanke på neste semesterets undervisningsplanlegging. Fakultetet forutsetter at finansieringen er varig for de nye studieplassene. Tabell 1 Studieprogram Dagens ramme Økning i studieplasser Total Masterprogram TIK/ESST Hvor mange studieprogrammer (både BA og MA) har ikke lagt til rette for et semesters utveksling i graden? [Som en oppfølging av dialogen med Studentparlamentet har universitetsledelsen behov for en kortfattet status for arbeidet med tilrettelegging for internasjonale komponenter i studieprogrammene. Dette ble sist behandlet i virksomhetsrapporteringen i andre tertial 2012, hvor fakultetene ble spurt særskilt om en oversikt over internasjonale komponenter i hvert studieprogram. Kan fakultetet angi hvor mange studieprogrammer (både BA og MA) som ikke har lagt til rette for et semesters utveksling i graden? Med lagt til rette menes at det at det finnes et organisert tilbud med klare anbefalinger for når utveksling bør finne sted og hvilke emner/universitet studenten bør velge dersom utvekslingen ikke tas som frie emner. Dette kan eksempelvis omfatte emner som inngår i 120/90/80-gruppa og 40-gruppa i bachelorgraden. Fakultetet har pr i dag 5 studieprogrammer som fremstår som dårlig tilrettelagt for et semesters utveksling i graden: Femårig master i samfunnsøkonomi tilbyr kun 10 sp frie emner. Studentene anbefales å bruke de valgfrie emnene i samfunnsøkonomi/valgfrie 4000-emner i samfunnsøkonomi på utveksling, men det gis ikke anbefalinger hvor de bør reise for å ta emner som kan godkjennes. 9

10 Bachelorprogrammet i samfunnsøkonomi tilbyr kun 10 sp frie emner. Programmet har ingen konkrete anbefalinger til steder eller emner som kan godkjennes som "Valgfrie ECON " Bachelorprogrammet i Offentlig administrasjon og ledelse tilbyr utveksling i 5. semester. Utfordringen er imidlertid at for å kvalifisere til master, må studentene bruke de 40 frie studiepoengene til å avlegge spesifikke emner innen disiplinene. Bachelorprogrammet i Utviklingsstudier tilbyr 20 sp frie emner avhengig av disiplinfordypning. Programmet har noen konkrete anbefalinger til utvekslingsavtaler og godkjenning innenfor samfunnsgeografi og sosialantropologi (SGO og SOSANT), men ikke statsvitenskap (STV). For studenter som velger fordypning innen samfunnsøkonomi (ECON), er det vanskelig med utveksling i graden. Bachelorprogrammet i sosialantropologi har hittil kun hatt 20 sp frie emner og ingen konkrete anbefalinger til avtaler eller muligheter for godkjenning av SOSANT 2****-emner på utveksling. Sosialantropologisk institutt har imidlertid foretatt en stor revisjon av bachelorprogrammet i, og vil tilby et studieløp for nye studenter høsten 2015, som legger opp til utveksling i 5. semester. b. Status for den økonomiske situasjonen Resultat for fakultetet endte på 70,5 mill. kr. Totalt har fakultetet bygget ned mindreforbruket med ca 5,8 mill. kr sammenlignet med For basisøkonomien har fakultetet et akkumulert overskudd på 34,3 mill. kr. Dette er i tråd med innleverte årsprognose for tertial 3. på 33,1 mill. kr i akkumulert overskudd. Sett i forhold til budsjett innebærer resultatet et avvik på 21,1 mill. kr. Handlingsrommet på de ulike enhetene varierer. TIK (Senter for teknologi, innovasjon og kultur), Arena (Senter for europaforskning), Sosialantropologisk institutt, samt fakultetets administrasjon viser alle negative akkumulerte resultater. På den ander siden har vi de store enhetene med Pyskologisk Insitutt, Insitutt for statsvistenskap, Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi og Økonomisk institutt som alle har positive resultater. Det er iverksatt tiltak for å styrke enheter med negativ utvikling samt redusere mindreforbruket på de enheter dette gjelder. Dette er vektlagt i langtidsprognosen hvor vi kan se en total reduksjon i akkumulert resultat og mindreforbruk for fakultetet på ca 25 mill. kr. Gitt disse tiltakene vil enhetene i større grad enn tidligere være i balanse ved utgangen av perioden Totalt sett anses handlingsrommet til fakultetet å være godt og en har midler til å gjennomføre ønskede aktiviteter og planer. Prosjektøkonomien viser et akkumulert resultat på ca 36 mill. kr for fakultetet. I årsprognosen ble det estimert et akkumulert resultat på 47,8 mill kr, noe som gir et avvik på ca 11,8 mill. kr. Til tross for avviket så anser vi at aktiviteten i prosjektene i stor grad går som planlagt. Det er enkelte forsinkelser, men hovedforklaringen til avviket er at innbetalinger fra samarbeidspartene som NFR og EU i enkelte tilfeller er forsinket eller ikke alltid følger aktiviteten (spesielt EU prosjekter). [Det må fremgå tydelig når det kommenteres på henholdsvis basis- og prosjektøkonomien. Det kommenteres særskilt dersom det er endringer i forutsetninger og økonomisk risiko etter levering av 5-årig prognose ] c. Vurdering av vesentlige usikkerhetsfaktorer Budsjettet er utarbeidet nedenfra og opp, er godt forankret og prognosen er konservativ med hensyn til bevilgninger og inntektsestimater. Prognosen for langtidsperioden viser en reduksjon i resultatet på ca 25 mill. kr for basisøkonomien. Således reduseres handlingsrommet. Dette et uttrykk for en bevisst satsning for å redusere underforbruk og benytte tilgjengelige midler til økte aktiviteter innenfor forskning og undervisning ved fakultetet. I stor grad dreier satsningene og tiltakene seg om økninger innenfor vitenskapelige stillinger. Budsjettet for 2015 og langtidsprognosen for perioden er utarbeidet i tett dialog med de enkelte enhetene ved fakultetet. Således reduseres risiko og usikkerhetsmomenter. Det er også i stor grad handlingsrom for å gjøre endringer i planlagte forpliktelser ifm ansettelser om det skulle bli nødvendig og dermed har en rimelig god kontroll over resultat utviklingen. Det er knyttet noe risiko og usikkerhet vedrørende nivå på ekstern inntekter i forbindelse med prosjekter. Spesielt inntekter fra EU kan være en usikkerhetsfaktor. Budsjettene og prognosen er lagt med handlingsrom for å håndtere eventuelle utfordringer med ekstern finansiering og dermed redusere eventuell risiko. 10

11 Dato: dekan fakultetsdirektør 11