UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

Transkript

1 UNIVERSITETET I OSLO DET MATEMATISK- NATURVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 21 Møtedato: 19. juni 2006 Notatdato: 2. juni 2006 Saksbehandler: Jan E Aldal REGNSKAP 1. TERTIAL 2006 De viktigste problemstilingene: Vedlagt følger regnskapet for Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet pr 1. tertial Regnskap og avviksforklaringer er satt opp i henhold til retningslinjer fra universitetsdirektøren. Fakultetet har et regnskapsført resultat: for den bevilgningsfinansierte basisvirksomheten på 48,2 mill kr for den øvrige bevilgningsfinansierte virksomheten på 99,2 mill kr for den ekstern finansierte virksomheten på 31,5 mill kr Det regnskapsførte resultatet inneholder bundne midler i form av startpakker, vitenskapelig utstyr, stimuleringsmidler etc. som på grunn av utsatt aktivitet ikke er anvendt ennå. For å synliggjøre et mer reelt resultat har vi foretatt en intern periodisering for utsatt aktivitet på basisvirksomheten. Etter dette viser den bevilgningsfinansierte basisvirksomheten et reelt overskudd på 1 mill kr. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret godkjenner regnskapet for 1. tertial Vedlegg: Økonomirapport 1. tertial 2006

2 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - BASISDRIFT BFV Basis Inntekter fra KD ,6 % ,7 % Overført saldo fra i fjor ,0 % ,0 % Inntekter fra NFR ,0 % ,0 % Dekningsbidrag ,5 % ,0 % Andre inntekter ,3 % ,0 % Sum inntekter ,6 % ,8 % Investeringer ,7 % ,2 % Fastlønn ,7 % ,5 % Variabel lønn ,1 % ,4 % Feriepenger ,4 % ,3 % Sosiale kostnader ,6 % ,4 % Offentlige refusjoner ,6 % ,2 % Andre lønnskostnader ,3 % ,4 % Sum lønn ,0 % ,5 % Husleie ,1 % ,0 % Andre driftskostnader ,4 % ,8 % Sum kostnader (inkl invest.) ,3 % ,1 % Finanskostnader/inntekter og avsl prosje ,2 % ,3 % Resultat ,8 % ,5 % Tallene hentes fra Oracle (Basis resultat - art) Identifisere avvik på artsgruppenivå og forklare vesentlige avvik: KOMMENTARER (over 5% avvik): Lavere inntekter fra KD enn budsjettert skyldes: - En tildeling på 2,4 mill kr fra Funmat til SMN som ikke er mottatt - Institutt for Geofag har budsjettert med publiseringsmidler som først vil bli godskrevet i juni. Avviket er på 900 tkr Resten av avviket er fordelt mellom IMBV, CMA og Informatikk Avvik under "andre inntekter" skyldes: - Det er bokført 4,7 mill kr på basisvirksomheten som skal overføres til øvrig bevilgningsfinansiert virksomhet. Dette gjelder midler fra Utdanningsdirektoratet tildelt Naturfagsenteret. Det opprinnelige beløpet er på 2,3 millioner kroner, men en ompostering utført i april ble feil og beløpet ble doblet istedenfor nullet ut. Ompostering til BFV-øvrig prosjekt vil bli foretatt i mai. - Utover det har de fleste enheter noe høyere inntekter enn budsjettert. Unntaket er institutt for Geofag som har 1,4 mill kr i mindre inntekter enn forventet. Dette skyldes i hovedsak en ompostering som ikke er foretatt (feilføringer på basisvirksomheten istf på prosjekt). Feilen blir rettet i mai. KOMMENTARER LØNN (over 5% avvik): Flere institutter har lavere variabel lønn enn budsjettet, hvorav Institutt for Informatikk har det største avviket (830 tkr). Forøvrig er vi kjent med at feilpostert lønn mellom basis og prosjekter ikke har blitt rettet pga omlegging av nytt lønnssystem og ressurssituasjonen i Lønningsseksjonen. Hvor mye dette utgjør er foreløpig ukjent. KOMMENTARER DRIFT OG INVESTERINGER (over 10% avvik): Investeringer: - Kjemisk institutt har ikke foretatt planlagte investeringer ennå. De største avvikene under andre driftskostnader fordeler seg slik: - 4,2 mill kr Entreprenørskap: Det er i april budsjettert med kostnader for tilsammen 5,2 mill kr til Housing & Tuition og Innovasjon Norge. Dette er kostnader som delfaktureres og restbeløpet på 4,2 mill kr forventes i mai og juni. - 1,1 mill kr Geofag: Avviket skyldes periodiseringer i budsjettet og vil utjevne seg i løpet av året - 0,8 mill kr Matematisk: Avviket skyldes periodiseringer i budsjettet og vil utjevne seg i løpet av året

3 KOMMENTARER RESULTAT PR 1. TERTIAL 2006: Matematisk naturvitenskapelig fakultet har et overskudd på 48,2 millioner kroner pr 1. tertial. Overskuddet skyldes flere forhold: 3,8 millioner kr skal flyttes fra basisvirksomheten til BFV-prosjekt. Dette gjelder Naturfagsenteret. Centre of Mathematics for Applications (CMA) får tildelinger inn på basisvirksomhet, mens nesten all aktivitet skjer på hovedprosjekt. CMA har et overskudd på basis på 6,4 millioner kroner. Underskuddet på hovedprosjektet (prosjekt ) beløper seg til 4,9 millioner kroner. CMA har etter uttallige oppfordringer om å få overført tildeling til hovedprosjektet, ikke fått tillatelse til dette. Fakultetet har tildelinger på tilsammen 47,6 millioner kroner i øremerkede midler (bl a startpakker og vitenskapelig utstyr). På grunn av utsatt aktivitet er ikke midlene brukt ennå. Hensyntatt utsatt aktivitet har fakultetet et reelt underskudd på 0,6 millioner kroner på basisvirksomheten. KOMMENTARER PROGNOSEAVVIK (over 3% avvik): Det foreligger på nåværende tidspunkt opplysninger som tilsier at årsresultatet kan bli 3,1 mill kr dårligere enn budsjettert. SMN kommer til å få investeringskostnader som er 600 tkr høyere enn budsjett. Dette er forhold som ikke var kjent ved budsjetteringstidspunktet. Institutt for Geofag melder om høyere lønnskostnader enn forventet (ca 700 tkr) på grunn av forlengelse av stipendiater med tilsammen 16 månedsverk. Kjemisk institutt forventer at underskuddet vil forverre seg med ytterligere 2,2 millioner kroner. Dette skyldes utstyrskostnader hvor inntektene er mottatt i tidligere år, men hvor innkjøpene gjenstår (utsatt aktivitet). I tillegg kommer basisvirksomheten til å bli belastet med underskudd fra NFR-prosjekter. Erfaringsmessig mottar vi uforutsatte inntekter i løpet av året, og i tillegg kan driftskostnadene bli lavere enn budsjettert på grunn av utsatt aktivitet. Siden vi er så tidlig i året, har vi foreløpig ingen informasjon om dette.

4 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - ØVRIG BFV Øvrig Inntekter fra KD ikke budsjett ,0 % Overført saldo fra i fjor ,1 % ,0 % Inntekter fra andre dep ikke budsjett ,0 % Inntekter fra NFR ,1 % ,9 % Andre inntekter ,5 % ,4 % Sum inntekter ,5 % ,0 % Investeringer ,8 % ,1 % Fastlønn ,8 % ,7 % Variabel lønn ,0 % ,0 % Feriepenger ,1 % ,4 % Sosiale kostnader ,1 % ,3 % Offentlige refusjoner ,2 % ,5 % Andre lønnskostnader ikke budsjett ,0 % Sum lønn ,0 % ,6 % Andre driftskostnader ,9 % ,1 % Sum kostnader (inkl invest.) ,7 % ,7 % Finanskostnader/inntekter ,6 % ,6 % Resultat ,3 % ,9 % Identifiser avvik på artsgruppenivå og forklar vesentlige avvik: KOMMENTARER : Inntekter fra NFR: Det er flere institutter som oppgir at de har mottatt mindre inntekter enn forventet på grunn av forsinkelser fra NFR. Andre inntekter : Det mangler en innbetaling på 4,7 mill kr på Naturfagsenterets hovedprosjekt. Dette er midler fra Utdanningsdirektoratet som er postert på basisvirksomheten. Beløpet vil bli ompostert i mai. SMN har mottatt en refusjon på 2,4 mill kr til innkjøp av MOCVD. Inntekten har ikke vært budsjettert. KOMMENTARER LØNN (over 5% avvik): Lønn ligger under budsjett. De største avvikene skyldes: Kr 670 tkr Naturfagsenteret: Lønn er belastet basisvirksomheten istedenfor senterets hovedprosjekt. Kr 600 tkr Geofag: Avvik på diverse prosjekter Kr 570 tkr Biologisk institutt: Tilsetting på flere nye NFR-prosjekter har blitt utsatt i forhold til budsjett. På flere prosjekter har det vært forsinkelse i forbindelse med avtale med samarbeidspartner. Vi er kjent med at det er noen feilføringer mellom basisvirksomheten og prosjekter, men hvor mye dette totalt sett utgjør er usikkert. Dette er feil fra januar og februar, og Lønningsseksjonen har gitt melding om at feilene sannsynligvis vil bli rettet i juni. KOMMENTARER DRIFT OG INVESTERINGER (over 10% avvik): Avviket under investeringer skyldes i hovedsak investering som gjelder innkjøp av MOCVD til SMN ( 2,4 mill kr). Andre driftskostnader har hittil i år vært lavere enn budsjettert, noe som skyldes periodiseringer i budsjettet og forsinket aktivitet. KOMMENTARER PROGNOSEAVVIK (over 3% avvik): Det har kommet til nye prosjekter, noe som vi antar vil øke årsoverskuddet med 3,5 mill kr. Prognosen er imidlertid høyst usikker ettersom prosjektporteføljen er stor, og vi vet at det alltid tilkommer nye prosjekter under året.

5 SUM BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET BFV Totalt Inntekter fra KD ,6 % ,7 % Overført saldo fra i fjor ,1 % ,0 % Inntekter fra andre dep ikke budsjett ,0 % Inntekter fra NFR ,1 % ,9 % Andre inntekter (herunder dekningsbidrag) ,4 % ,7 % Sum inntekter ,6 % ,2 % Investeringer ,6 % ,9 % Fastlønn ,7 % ,5 % Variabel lønn ,3 % ,4 % Feriepenger ,2 % ,3 % Sosiale kostnader ,2 % ,4 % Offentlige refusjoner ,9 % ,8 % Andre lønnskostnader ,9 % ,0 % Sum lønn ,8 % ,5 % Andre driftskostnader (herunder husleie) ,6 % ,1 % Sum kostnader (inkl invest.) ,1 % ,2 % Finanskostnader/inntekter og avsluttede prosjekter ,8 % ,3 % Resultat ,2 % ,5 %

6 EKSTERN FINANSIERT VIRKSOMHET EFV Overført saldo fra i fjor ,4 % ,0 % Inntekter - eksternt finansiert virksomhet ,9 % ,2 % Andre inntekter ,8 % ,0 % Sum inntekter ,2 % ,7 % Investeringer ,3 % ,0 % Fastlønn ,3 % ,0 % Variabel lønn ,1 % ,0 % Feriepenger ,3 % ,6 % Sosiale kostnader ,2 % ,6 % Offentlige refusjoner ,6 % ,0 % Andre lønnskostnader ,4 % ,4 % Sum lønn ,9 % ,9 % Andre driftskostnader ,2 % ,4 % Sum kostnader (inkl invest.) ,2 % ,3 % Finanskostnader/inntekter ikke budsjett ikke budsjett Resultat ,1 % ,1 % Tallene hentes fra Oracle (UIO EFV resultat - art) Identifisere avvik på artsgruppenivå og forklare vesentlige avvik: KOMMENTARER (over 5% avvik): Det er fra eksterne finansieringskilder (herunder "andre inntekter") mottatt 6,2 mill kr mer enn budsjettert. Av disse er ca 2,5 mill kr inntekter som var ukjente på budsjetteringstidspunktet, mens resten skyldes periodiseringsavvik i budsjettet. Det største avviket har Geofag med 4,2 mill kroner. KOMMENTARER LØNN (over 5% avvik): Ingen vesentlige avvik KOMMENTARER DRIFT OG INVESTERINGER (over 10% avvik): Mindre forbruk skyldes i hovedsak at innkjøpene vil bli foretatt senere enn budsjettert. KOMMENTARER PROGNOSEAVVIK (over 3% avvik): Erfaringsmessig tilkommer det nye prosjekter utover i året. I tillegg er det grunn til å tro at ikke alle har levert en realistisk prognose som tar hensyn til alle nye forhold hittil i år.

7 SUM ALLE VIRKSOMHETER Sum BFV + EFV Inntekter fra KD ,6 % ,7 % Overført saldo fra i fjor ,1 % ,0 % Inntekter fra andre dep ,0 % ,0 % Inntekter fra NFR ,1 % ,9 % Inntekter - eksternt finansiert virksomhet ,9 % ,2 % Andre inntekter ,9 % ,4 % Sum inntekter ,2 % ,3 % Investeringer ,0 % ,1 % Fastlønn ,6 % ,5 % Variabel lønn ,3 % ,3 % Feriepenger ,3 % ,3 % Sosiale kostnader ,0 % ,4 % Offentlige refusjoner ,4 % ,9 % Andre lønnskostnader ,8 % ,4 % Sum lønn ,7 % ,5 % Andre driftskostnader ,5 % ,8 % Sum kostnader (inkl invest.) ,4 % ,5 % Finanskostnader/inntekter ,3 % ,3 % Resultat ,8 % ,5 %

8 Beløp i Regnskap BFV basis Institutt Inntekter Investeringe RESULTAT FOR ALLE ENHETER Lønnskostnader Sum kostnader Andre driftskostnader finans- inntekt/- kostnad Resultat hittil i år Avvik Utsatt aktivitet Reelt resultat Reelt resultat april 2005 hele året Prognose Avvik Astrofysikk Fysikk Informatikk Kjemi Matematisk Molekylær biovitenskap Biologi Geofag Farmasøytisk Sum institutter SMN Entreprenørskap PGP CMA Naturfagsenteret Sum sentre Fakultetsnivå UniK Sum Regnskap BFV øvrig Institutt Inntekter Investeringe Lønnskostnader Sum kostnader Andre driftskostnader finans- inntekt/- kostnad Resultat hittil i år Avvik hele året Prognose Avvik Astrofysikk Fysikk Informatikk Kjemi Matematisk Molekylær biovitenskap Biologi Geofag Farmasøytisk Sum institutter SMN Entreprenørskap PGP CMA Naturfagsenteret Sum sentre Fakultetsnivå Sum

9 Regnskap EFV Institutt Inntekter Investeringe Lønnskostnader Sum kostnader Andre driftskostnader finans- inntekt/- kostnad Resultat hittil i år Avvik hele året Prognose Avvik Astrofysikk Fysikk Informatikk Kjemi Matematisk Molekylær biovitenskap Biologi Geofag Farmasøytisk Sum institutter SMN Entreprenørskap PGP CMA Naturfagsenteret Sum sentre Fakultetsnivå Unik Sum Totalt Lønnskostnader Sum kostnader Andre driftskostnader finans- inntekt/- kostnad Resultat hittil i år Avvik hele året Prognose Avvik Institutt Inntekter Investeringe Astrofysikk Fysikk Informatikk Kjemi Matematisk Molekylær biovitenskap Biologi Geofag Farmasøytisk Sum institutter SMN Entreprenørskap PGP CMA Naturfagsenteret Sum sentre Fakultetsnivå UniK Sum