Totalvirksomhet(periodiserte inntekter) Regnskap desember Budsjett desember 2015 Budsjett- avvik Årsbudsjett

Transkript

1 Det samfunnsvitenskapelige fakultet Universitetet i Oslo Notat Til: Fra: Sakstype: Fakultetsstyret Fakultetsdirektøren Orienteringssak Saksnr: O-SAK 2 Møtedato: 17. mars 2016 Notatdato: 01. mars 2016 Saksbehandler: Økonomiseksjonen ved Terje Hegge Økonomirapport for 3. tertial 2015 I. Innledning Fakultetet har styrket sitt akkumulerte resultat og handlingsrom i 2015 med 28,4 mill. kr versus Planene om å bygge ned overskuddet er i stor grad overholdt innenfor personalområdet. Det har vært et mindreforbruk på driftssiden innenfor basis og eksternfinansiert virksomhet, noe som i stor grad bidrar til det økte handlingsrommet. Prognosene i langtidsperioden frem mot 2020 inkluderer ytterligere tiltak for å høyne aktiviteten spesielt innenfor forskning og undervisning. Det er etter det fakultetsledelsen er kjent med ingen vesentlige usikkerhetsmomenter i regnskapet, og aktivitetene er i hovedsak gjennomført som planlagt. II. Vurdering av økonomisk status Akkumulert resultat for 2015 endte på 65,4 mill. kr i overskudd og viser at fakultetet er i en god økonomisk situasjon. For basisvirksomheten alene endte isolert resultat på 31,1 mill. kr i overskudd. Totale ubrukte midler går opp ca. 30,0 mill. kr sammenlignet med 2014 og medfører overføring til 2016 på totalt 100,2 mill. kr. inkludert prosjektvirksomheten. Tabell 1. Artsrapport totalvirksomheten desember 2014 Totalvirksomhet(periodiserte inntekter) desember 2015 Budsjett desember 2015 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjett- endring Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Prosjektavslutning Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Det samfunnsvitenskapelige fakultet Kontoradr.: Eilert Sundts hus 3. et., Moltke Moes vei 31, 0851 Oslo Telefon: Telefaks: postmottak@sv.uio.no

2 2 Forklaring til tabeller: Inntekter føres med negativt fortegn og kostnader føres med positivt fortegn. Inntekter + Kostnader er lik resultat. Tabell 1 og 2 er ment å gi et bilde av totalvirksomheten ved fakultetet. Kostnadene både for basisvirksomhet og prosjektvirksomhet er med og reflekterer den totale aktiviteten. Inntektene for prosjektene er periodisert lik påløpte kostnader koblet til prosjekter. Tabell 5 viser de ubrukte midlene også for prosjekter. Tabell 2. Ubrukte midler Ubrukte midler UBRUKTE MIDLER: des.14 des.15 Basisbevilgning Oppdragsprosjekter -172 Bidragsprosjekter Totale ubrukte midler: A. Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) Resultatregnskapet for fakultetets basisvirksomhet viser ved utgangen av 2015 et positivt akkumulert resultat på 65,4 mill. kroner. Sammenlignet med opprinnelig budsjett for 2015 innebærer resultatet et avvik på 28,4 mill. kr. I teksten under refereres det til tabell 3. Inntekter fra bevilgning, inkluderer også andre type inntekter. Totalt endte denne ca. 13,8 mill. kr over budsjett. Hovedsakelig er det tildeling til verdensledende miljøer i 2015 på 6,8 mill. kr til psykologisk institutt og 5,5 mill. kr til økonomisk institutt. Dette utgjør 12,3 mill. kr av avviket. Resterende er mindre avvik innenfor de ulike instituttene. Personalkostnader har et mindreforbruk versus budsjett på ca. 2,3 mill. kr. Hovedårsaken til mindreforbruket er lavere lønnsoppgjør i 2015 enn det som var planlagt. For rene lønnskostnader er innsparingen beregnet til ca. 6,1 mill. Det er merforbruk på andre poster innenfor personal med overtid, timelønn og annet på 2,6 mill. kr. I tillegg ble refusjoner fra NAV, knyttet til foreldrepermisjon og sykemeldinger, ca. 1,7 mill. lavere enn budsjettert. Driftskostnader inkluderer blant annet husleie, personlige driftsmidler, sentrale avsetninger på fakultetsnivå til forsknings- og undervisnings satsninger og ordinære driftsmidler. et viser et mindreforbruk på disse på postene sammenlignet med budsjett på ca. 10,4 mill. kr i Underforbruk på personlige driftsmidler utgjør ca. 3,7 mill. kr. Særlig psykologisk institutt har økt denne rammen vesentlig som følge av flere ansatte, men økning av aktiviteten tar lengre tid enn planlagt. Ca. 2 mill. kr av innsparingen er knyttet til forsinkelser i aktiviteter for demokratiprogrammet og lektorprogrammet. Kostnadene her er forventet å komme i Forsknings- og undervisningssatsninger budsjettert på fakultetsnivå med ca. 2,0 mill. kr som en driftskostnad. Dette er i stor grad brukt på å frikjøpe forskere fra undervisning.

3 3 1 mill. kr var satt av til strategisk pott for dekanen i 2015, kun en mindre andel av denne, ca. 0,2 mill. kr er benyttet, noe som medfører en innsparing på ca. 0,8 mill. kr. Det er ytterligere innsparinger på ca. 1,5 mill. kr knyttet flere mindre poster på mange ulike institutter. Endringen i nettobidraget skyldes i hovedsak tilslag på nye prosjekter. Flere eksternt finansierte prosjekter er regnskapsmessig avsluttet med gjenstående saldoer og medfører avvik under posten for avsluttede prosjekter. En del prosjekter er avsluttet for tidlig og vil videreføres under nye prosjekter, mens andre er avsluttet på korrekt tid, men likevel med en saldo. For 2015 medfører dette en kostnad på basis på ca. 0,9 mill. kr. Tiltross for noe underliggende avvik, så er det totalt sett kun et mindre avvik på investeringer i 2015 på ca. 0,3 mill. kr. Tabell 3. Artsrapport basisvirksomheten Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) desember 2014 desember 2015 Budsjett desember 2015 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Budsjett- endring Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Prosjektavslutning Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Fakultetsadministrasjonen Isolert for året ble det for fakultets administrasjon 1,4 mill. kr i negativt resultat. Dette er et mindreforbruk mot budsjett på ca. 1,3 mill. kr. Akkumulert vil det bli overført et negativt resultat på 7,4 mill. kr til Avviket på ca. 1,4 mill. kr på inntekter skyldes i hovedsak to forhold. Det var budsjettert med en inntekt på 1. mill. kr for Global Governance programmet. Innretning på programmet ble endret og 0,8 mill. kr overført til Senter for utvikling og miljø. Resterende avvik skyldes utdeling av midler til forsknings- og undervisningssatsninger til instituttene. Disse forholdene er gjenspeilet i prognosen som kun i minimal grad skiller seg fra endelig regnskapsresultat for inntekter i Det er mindreforbruk på personal i 2015 med ca. 0,6 mill. kr. Det er noen underliggende avvik her, men i hovedsak er det innsparing ifm. Lønnsoppgjøret på ca. 0,7 mill. kr som er driveren.

4 4 Årsaken til avviket på driftskostnader er i stor grad sammenfallende med årsakene beskrevet under det generelle avsnittet for basis. Posten benyttes til dels for utdeling av forsknings- og undervisningssatsninger og dette gjenspeiler seg i prognosen som viser en reduksjon på ca. 2,3 mill. kr som også er sammenfallende med avvik mellom regnskap og budsjett. Investeringer avviker med ca. 1 mill. kr versus budsjett. Dette skyldes at budsjettet for oppussing av foajeen ligger her, mens kostnadene er bokført under driftskostnader. Tabell 4. Artsrapport basisvirksomheten fakultetsadministrasjonen Basisvirksomhet (bevilgningsfinansiert virksomhet, post 50) desember 2014 desember 2015 Budsjett desember 2015 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Budsjett- endring Det vises i tillegg til spesifisert regnskapsoversikt pr enhet (vedlegg 1), samt ledelseskommentarer til regnskapet (vedlegg 3). B. Eksternfinansiert virksomhet Det er fortsatt høy aktivitet innenfor den ekstern finansierte virksomheten. Per utgangen av 2015 er det 167 aktive prosjekter ved fakultetet. Det er avsluttet 32 prosjekter, mens 14 nye er opprettet i løpet av Det totale avviket versus prognose utgjør ca. 1,0 mill. kr og innebærer ingen reell endring av handlingsrommet, ettersom alle midler er knyttet opp til fremtidige forpliktelser. Totale inntekter knyttet til prosjektporteføljen var ca. 108,9 mill. kr i NFR er fortsatt den klart største bidragsyteren med omlag 60 % av den samlede eksternfinansierte virksomheten. Resultatet er tilnærmet som forventet i prognosen, med kun et mindre avvik på ca. 1,0 mill. kr, men inntekter og driftskostnader er hhv. 11 og 12 mill. kr lavere enn i prognosen. Dette skyldes i stor grad at budsjetterte kjøp av forskningstjenester viser seg egentlig å være videreformidling av inntekter til andre forskningsinstitusjoner. Kostnader som var budsjettert som driftskostnader blir dermed trukket fra inntekter i stedet.

5 5 I tillegg ser vi at noe forsinkelse i NFR-utbetalingene og at noen større driftspotter som er satt av på prosjektene ikke er benyttet. Driftsmidler satt av på prosjekter blir disponert av prosjektleder i neste budsjettår og kan skape noe mer handlingsrom. Tabell 5. Artsrapport eksternfinansiert virksomhet desember 2014 Eksternfinansiert virksomhet desember 2015 Budsjett desember 2015 Budsjett- avvik Årsbudsjett Oppdatert årsprognose Inntekter fra bevilgning Personalkostnader Driftskostnader Budsjett- endring Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag fra prosjekter Prosjektavslutning Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Det vises i tillegg til spesifisert regnskapsoversikt pr enhet (vedlegg 2). Vedtaksforslag: Fakultetsstyret tar regnskapsrapporten pr 3. tertial 2015 til etterretning. Vedlegg: 1. soversikt pr enhet (Basisvirksomhet) 2. soversikt pr enhet (Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet) 3. Ledelseskommentar til regnskapet

6 6 Vedlegg 1, resultatoversikt per enhet med kommentarer, Basisvirksomhet Institutt Budsjett Prognose Fakultetsstyret ufordelte midler Fakultetsadministrasjonen ved det samfunnsvitenskapeli Sommerskole i komparative metoder Childwatch International Research Network Senter for teknologi, innovasjon og kultur ARENA Senter for europaforskning Psykologisk institutt Økonomisk institutt Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Institutt for statsvitenskap Sosialantropologisk institutt Kulturell kompleksistet i det nye Norge Det samfunnsvitenskapelige fakultet Akkumulert resultat ARENA Senteret har hatt en positiv utvikling i 2015 og underskuddet er redusert. ARENA har kuttet driftskostnadene og finansiert prosjektsøknader gjennom interne stimuleringspotter. Til sammen utgjør dette nesten 1 mill. kr i innsparinger for senteret. Prosjektsøknadene har gitt resultater og ARENA har fått tilslag på 3 nye prosjekter, bl. a. 1 toppforsk og 1 Consolidator grant, som har oppstart i løpet av Psykologisk institutt Psykologisk institutt har et godt økonomiske handlingsrom. Akkumulert overskudd har økt fra 15,5 mill. kr til 29,0 mill. kr. Dette skyldes tildeling av verdensledende miljøer, forsinkede investeringer og noe ubrukte driftsmidler. PSIs plan har vært å redusere overskuddet gjennom flere vitenskapelige stillinger, økte investeringer og økte driftsmidler til forskere. I løpet av 2015 er det gjennomført en rekke nyansettelser og PSI vil ha 20 årsverk over måltallet for rekrutteringsstillinger i To større investeringer på til sammen 5,8 mill. kr blir gjennomført i starten av Økningen i driftsmidler til forskere er omdisponert til å finansiere større arealer for PSI fra og med Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Den økonomiske situasjonen ved instituttet er fortsatt solid ved utgangen av Isolert årsresultat per tertial 3 viser merforbruk på 0,9 mill. kr, dette er 0,7 mill. kr mer enn budsjettert. Det akkumulerte overskuddet går noe ned som følge av årsresultatet, men er fortsatt anselig med 9,5 mill. kr i overskudd. Sosialantropologisk institutt SAIs økonomiske situasjon er forholdsvis komfortabel. I løpet av 2015 er underskuddet på 1,4 mill. kr snudd til et overskudd på 0,8 mill. kr, hovedsakelig på grunn av senere oppstart for to nye

7 7 førsteamanuenser. SAI er midt i et generasjonsskifte og skal ansette flere nye førsteamanuenser i årene som kommer. Det vil midlertidig benyttes noe vikarkrefter for å dekke undervisningsbehovet. Senter for teknologi, innovasjon og kultur (TIK) TIK har hatt en meget god utvikling i 2015 og fått tilslag på flere nye prosjekter. Et av dem er et starting grant til Kristin Asdal. Underskuddet på 0,8 mill. kr er snudd til et overskudd på 2,1 mill. kr gjennom økt aktivitet på prosjektsiden. Institutt for statsvitenskap Årsresultat for 2015 endte på 1,8 mill. kr. Dette er en styrking av instituttets økonomiske situasjon siden budsjettet for 2015 ble lagt. Akkumulert resultat, som føres over til 2016, er nå på ca. 11,5 mill. kr, noe som er ca. 3,6 mill. kr mer enn budsjettert. Det er en rekke drivere bak instituttets styrkede resultat, med økte tildelinger som den viktigste enkelt faktoren. Videre er det større og mindre avvik, hvor særlig ekstern finansiert virksomhet bidrar i økende grad. Økonomisk institutt Instituttets økonomiske situasjon har styrket seg i løpet av året. Isolert for 2015 er det et årsresultat på 11,0 mill. kr mot 3,7 mill. kr i Resultat inkludert overføringer fra tidligere år viser et akkumulert overskudd på 20,6 mill. kr. Det er noe mindreforbruk på hovedsakelig drift, men det er tildeling til verdensledende miljøer på 5,5 mill. kr som utgjør hoveddelen av det styrkede resultatet. Kostnadene forbundet med dette kommer i senere perioder. Fakultetsstyret(styrepotten) Det er et mindreforbruk på Fakultetsstyrets ufordelte midler, hovedsakelig knyttet til forsinkelse på demokratiprogrammet og forsinkelser i ansettelser og dermed videreføring av midler ifm. oppstart av lektorprogrammet. Fakultetsadministrasjonen Se eget avsnitt side 3. Vedlegg 2, resultatoversikt per enhet, eksternfinansiert virksomhet Institutt Budsjett Prognose Fakultetsadministrasjonen ved det samfunnsvitenskapelige faku Senter for teknologi, innovasjon og kultur ARENA Senter for europaforskning Psykologisk institutt Økonomisk institutt Institutt for sosiologi og samfunnsgeografi Institutt for statsvitenskap Sosialantropologisk institutt Det samfunnsvitenskapelige fakultet Akkumulert resultat

8 8 Vedlegg 3, Ledelsesvurdering 3.tertial 2015 Rapporterende enhet: SV Rapportert av: Nils-Henrik von der Fehr Periode: T-3 Ledelsesvurdering 3. tertial Innledning Det ble forutsatt et basisresultat på 52 mill. kr i den 5-årige prognosen som ble levert Faktisk resultat for 2015 viser et basisresultat på 65 mill. kr, som er ca. 14 mill. kr høyere. Av dette er 7 mill. kr en styrking av handlingsrommet og resten er periodiseringer. På prosjektøkonomien er det ingen endringer som påvirker langtidsprognosen. 2. Vurdering av status a. Status for den økonomiske situasjonen Den økonomiske utviklingen for basisvirksomheten ved fakultetet innebærer et økt handlingsrom ved utgangen av Årsresultatet endte på ca. 31,1 mill. kr, noe som er ca. 13,7 mill. kr mer enn forventet i prognosen i desember. Dette innebærer at akkumulert resultatet nå har økt til i overkant av 65 mill. kr. Fakultetet har i lengre tid jobbet med å redusere mindreforbruket på de enheter dette gjelder. Hovedfokus i så måte har vært å øke rekruttering for å styrke forskning og undervisning. Fakultetet har i stor grad lyktes med dette og det gir utslag i økte lønnskostnader fra 2014 til På grunn av lavt lønnsoppgjør i 2015, ble økningen mindre enn budsjettert. Det er underforbruk på driftskostnader på ca. 7,6 mill. kr. Det er gjennomført andre aktiviteter for ca. 1,3 mill. kr som blir belastet 2016 regnskapet. I tillegg er aktiviteter for ca. 2,5 mill. kr i stor grad ikke vært gjennomført eller blitt utsatt i tid. Det er underforbruk på investeringer på totalt ca. 5,3 mill. kr. Dette er i hovedsak kun knyttet til to større investeringer til laboratoriet på Psykologisk institutt. Disse investeringene kommer i Av det totale avviket på ca. 13,7 mill. kr er ca. 7 mill. kr styrking av handlingsrommet, mens resterende er knyttet til periodisering. BASIS Årsregnskap Årsregnskap Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag Prosjektavslutning Årsresultat med nettobidrag og prosjektavslutning Overført fra i fjor Akkumulert resultat

9 9 Den økonomiske utviklingen for prosjektvirksomheten ved fakultetet innebærer ingen endring i handlingsrommet ved utgangen av Årsresultatet endte på ca. 1 mill. kr i overforbruk, som er 1 mill. kr mer enn forventet i prognosen. Dette innebærer at akkumulert resultat er redusert til 35 mill. kr. Resultatet er tilnærmet som forventet, men inntekter og driftskostnader er hhv. 11 og 12 mill. kr lavere enn i prognosen. Dette skyldes i stor grad at budsjetterte kjøp av forskningstjenester viser seg egentlig å være videreformidling av inntekter til andre forskningsinstitusjoner. I tillegg ser vi at noe forsinkelse i NFR-utbetalingene og at prosjektledere ikke benytter seg av større driftspotter som er satt av på prosjektene. Driftsmidler satt av på prosjekter blir disponert av prosjektleder i neste budsjettår og kan skape noe mer handlingsrom for prosjektleder. Prosjekt Årsregnskap Årsregnskap Inntekter Personalkostnader Driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning Nettobidrag Prosjektavslutning Årsresultat med nettobidrag og prosjektavslutning Overført fra i fjor Akkumulert resultat b. Vurdering av vesentlige usikkerhetsfaktorer Det har ikke dukket opp noen usikkerhetsmomenter utover det som ble kommentert i prognoseinnlevering Dato: 4.februar 2016 Nils-Henrik von der Fehr dekan Gudleik Grimstad fakultetsdirektør