Regnskapsrapport Jo Døhl, instituttleder

Transkript

1 Regnskapsrapport 2012 Jo Døhl, instituttleder

2 Regnskapsrapport 2012 Sammendrag Innledning Kjemisk institutt har gjennom driftsåret 2012 fokusert på ytterligere forbedring av økonomikontrollen slik at vi nå kan fremlegge en tilfredsstillende oversikt over virksomhetens økonomi. Faren for gjentakelse av historiske overskridelser vurderes som redusert. Det er gjennomført et betydelig arbeid for å korrigere feil tilbake i tid. Det er etablert en konsistent praksis og rutiner for kvalitetssikring av nye prosjekter og det gjennomføres løpende kontroll, gjennomgang og eventuell korreksjon ved avslutning av eldre prosjekter. Status 2012 Den eksterne finansieringen i 2012 føyer seg inn i en årrekke med god vekst, noe som har muliggjort høy aktivitet til tross for flat utvikling av instituttets basisbevilgning. Kjemisk institutt har fra en historisk situasjon med et betydelig rapportert akkumulert underskudd etablert en tilfredsstillende totaløkonomi ved hjelp av interne innsparingstiltak og økt innsats for ekstern finansiering. Usikkerhetsfaktorer Det er valgt en konservativ budsjettering i perioden I den kommende perioden vil vi redusere usikkerheten gjennom arbeidet med å sikre ekstern finansering på dagens eller høyere nivå. Det vil bli lagt stor vekt på å utvikle attraktive studieprogrammer. Kjemisk institutt ser store utfordring knyttet til vedlikehold av infrastruktur og instrumentpark. Det ligger også store utfordringer innen nyrekruttering av vitenskapelig personale i forskningsgrupper med høy gjennomsnittsalder.

3 Regnskapsrapport Basis BEVILGNING Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Overført saldo fra i fjor % Bevilgning/bidrag fra KD % Bevilgning/bidrag fra andre dept Bidragsinntekter fra NFR % Bidragsinntekter fra EU Bidragsinntekter fra andre 2 Oppdragsinntekter Andre inntekter % Investeringer Inntektsføring v/avskrivning % Egenandel % Overheadinntekter (db) % Sum inntekter % Sum inntekter inkl. saldo % Varekost varer for ekst. videresalg 6 Fastlønn % Variabel lønn % Feriepenger % Sosiale kostnader % Offentlige refusjoner % Eksternt finansiert frikjøp % Internt finansiert frikjøp (BOA) % Andre lønnskostnader Sum lønn % Internhusleie % Andre driftskostnader % Avskrivninger % Avsluttede prosjekter Overheadkostnader (indir. kostn.) Sum kostnader % Årets resultat % Akkumulert resultat % Eksternt bundne midler Disponibelt resultat % Av dette er internt bundne midler Bidrag fra KD [-2,0]: Ikke budsjettert støtte til teknikerstilling SAFE, formidlingspris og MLS-tildeling NFR inntekter: [+0,8]: Ompostering fra Basis til korrekt prosjekttilhørighet Andre inntekter:[-1,9]: Økt inntjening på instrument/verksted, bidrag til investeringer fra prosjekt, tilskudd til lønn fra eksterne partnere, samt kurs og undervisning Investeringer: [+7,2]: Avviket fordeler seg på bundne midler fra 2011, investeringer feilaktig budsjettert som drift, ikke budsjetterte investeringer, investeringer viderefordelt til prosjekter samt annen investering fra 2011 Egenandel: [+2,1]: Tilbakeføring av for høyt beregnet dekningsbidrag fra sentrene for tidligere år Dekningsbidrag: [-0,8]: Ompostering av for høyt beregnede frikjøp i prosjekter Fastlønn [-2,5]: Utsatt tilsetting, tidlig avslutning samt tilfeller av for høy budsjettering Variabel lønn [+0,4]: Uventet høye utgifter til eksamenshonorarer Offentlige refusjoner [-0.7]: Uventet høye refusjoner for stipendiater i permisjon Eksternt frikjøp [-0,8]: For høyt frikjøp mot ett oppdragsprosjekt, korrigeres i 2013 Driftskostnader [-1,8]: Underforbruk av stipendiatmidler, formidling, verksted, og investeringer budsjettert som drift

4 Regnskapsrapport NFR NFR PROSJEKT Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Overført saldo fra i fjor % Bevilgning/bidrag fra KD Bevilgning/bidrag fra andre dept Bidragsinntekter fra NFR % Bidragsinntekter fra EU Bidragsinntekter fra andre % Oppdragsinntekter Andre inntekter Investeringer % Inntektsføring v/avskrivning Egenandel % Overheadinntekter (db) Sum inntekter % Sum inntekter inkl. saldo % Varekost varer for ekst. videresalg Fastlønn % Variabel lønn Feriepenger % Sosiale kostnader % Offentlige refusjoner % Eksternt finansiert frikjøp % Internt finansiert frikjøp (BOA) % Andre lønnskostnader Sum lønn % Bidrag fra NFR [+1,3]: Avviket skyldes en kombinasjon av manglende budsjettering av midler til 3. part i ett prosjekt [+1,5], forsinket NFR-bidrag for 2012 [+1.7] samt ikke budsjetterte bidrag [-1,9] Investeringer [-1,3]: Avviket skyldes budsjetterte, men ikke realiserte investeringer i prosjekter Egenandel: [+2,8]: Avviket skyldes i det alt vesentlige for høyt budsjetterte frikjøp Fastlønn [-1,0]: Forsinkede tilsettinger på 2 prosjekter Internt frikjøp [-2,2]: For høyt budsjettert frikjøp for prosjektene Driftskostnader [-0,8]: Forsinket prosjektstart Internhusleie Andre driftskostnader % Avskrivninger Avsluttede prosjekter Overheadkostnader (indir. kostn.) % Sum kostnader % Årets resultat % Akkumulert resultat %

5 Regnskapsrapport EU EU PROSJEKT Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Overført saldo fra i fjor % Bevilgning/bidrag fra KD Bevilgning/bidrag fra andre dept Bidragsinntekter fra NFR Bidragsinntekter fra EU % Bidragsinntekter fra andre Oppdragsinntekter Andre inntekter Investeringer Inntektsføring v/avskrivning -2-2 Egenandel % Overheadinntekter (db) Sum inntekter % Sum inntekter inkl. saldo % Varekost varer for ekst. videresalg Årets resultat [-2,1]: Avviket skyldes forskuddsbetalte inntekter mot ennå ikke igangsatte aktiviteter. Fastlønn % Variabel lønn Feriepenger % Sosiale kostnader % Offentlige refusjoner Eksternt finansiert frikjøp Internt finansiert frikjøp (BOA) % Andre lønnskostnader Sum lønn % Internhusleie Andre driftskostnader % Avskrivninger 2 2 Avsluttede prosjekter Overheadkostnader (indir. kostn.) % Sum kostnader % Årets resultat % Akkumulert resultat %

6 Regnskapsrapport Øvrige ØVRIGE PROSJEKT Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Overført saldo fra i fjor % Bevilgning/bidrag fra KD Bevilgning/bidrag fra andre dept -200 Bidragsinntekter fra NFR Bidragsinntekter fra EU Bidragsinntekter fra andre % Oppdragsinntekter Andre inntekter % Investeringer % Inntektsføring v/avskrivning Egenandel % Overheadinntekter (db) Sum inntekter % Sum inntekter inkl. saldo % Varekost varer for ekst. videresalg Årets resultat [-5,7]: Avviket skyldes hovedsakelig en forsinket investering innen katalyse samt inntekter tilhørende CTCC [-2,7]. Sistnevnte vil bli korrigert i Fastlønn % Variabel lønn % Feriepenger % Sosiale kostnader % Offentlige refusjoner Eksternt finansiert frikjøp % Internt finansiert frikjøp (BOA) % Andre lønnskostnader Sum lønn % Internhusleie Andre driftskostnader % Avskrivninger Avsluttede prosjekter Overheadkostnader (indir. kostn.) % Sum kostnader % Årets resultat % Akkumulert resultat %