Fakultetsnotat REGNSKAP AUGUST 2015 Totaløkonomien Basisfinansiert virksomhet

Transkript

1 Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultets styre Sakstittel: Regnskap pr august 215 Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Halvor Fahle Møtedato: 27. oktober 215 REGNSKAP AUGUST 215 Vedlagt følger regnskapsrapport pr august 215 for fakultetet samlet og for hvert av instituttene, samt for fakultetsadministrasjonen og felles drift/strategi. Rapporten er hentet ut fra et administrativt system som kalles Styringskartet. Totaløkonomien Det medisinske fakultet hadde pr august 215 en samlet inntekt på 79 millioner kroner, noe som er 25 millioner kroner mer enn året før. Inntekter på basis har økt med 47 millioner siden i fjor mens eksterne inntekter har gått ned med 22 millioner. Inntekter fra bevilgning utgjør 64 % av de totale inntektene. Akkumulert resultat pr august var 37 millioner kroner. Av dette var 29 millioner kroner overført fra 214 slik at isolert resultat for perioden var et overskudd på 17 millioner kroner. Dette er midler som i all hovedsak er på eksterne prosjekter og knyttet til fremtidige forpliktelser. Basisfinansiert virksomhet Resultatet for basisvirksomheten pr 31. august er et overskudd på 57 millioner kroner. Dette er 27 millioner høyere en budsjettert. Avviket skyldes i hovedsak høyere mottatte inntekter enn budsjettert. Personalkostnader er 7 millioner lavere enn budsjett mens andre driftskostnader og investeringer er over budsjett hittil i år. Nettobidrag fra prosjekter og prosjektavslutninger er 6 millioner lavere enn budsjettert. Avviket i inntekter skyldes ikke budsjetterte inntekter og ny rutine for regnskapsføring av kostnader og inntekter i våre sentre for fremragende forskning. Den nye rutinen inkluderer midlene fra forskningsrådet i vår basis og står for 9,3 millioner av avviket, mens resten er mottatte utstyrsmidler og andre strategiske tildelinger fra enheter på UiO. Avvik i personalkostnader skyldes dels at lønnsveksten har vært lavere enn budsjettert, men forsinket tilsetting i vitenskapelige stillinger utgjør en større innsparing. Besparelsene som følge av lønnsoppgjøret er beregnet til å bli 6,3 millioner kroner ved utgangen av året. Besparelsen oppstår på instituttene og de har planlagt å bruke dette til å dekke inn underskudd ved dyrestallen på IMB i tillegg til å fordele mer i driftsmidler til vitenskapelige. Universitetsstyret skal ta opp denne saken og vurdere om midlene skal trekkes inn. Bundne midler på basis utgjør pr 31. august 5,1 millioner på instituttene. I tillegg har fakultetet avsatt 14,3 millioner til strategiske satsinger i år som ennå ikke er gjennomført.

2 Dette er i hovedsak vitenskapelig utstyr, avsatte midler til Scientia Fellows, omstillingsmidler ny studieplan medisinstudiet, ombygging SUS-salen Søsterhjemmet og internasjonalisering. I perioden fram mot 219 er det forventet at fakultetets overskudd vil ligge rundt 3 millioner. Størrelsen på de bundne midler er også forventet å være stabil. Regnskapsmessig overskudd Bundne midler Helsam 5 2 Bundne midler Klinmed Bundne midler IMB 8 3 Bundne midler fakultetsadm 14 3 Reelt regnskapsresultat Fakultetets to nye institutter inngår ikke i tabellverket nedenfor. De har begge en sunn økonomi hvor de går i overskudd med til sammen 21 millioner ved utgangen av august. Dette skyldes at de ikke har hatt full bemanning hittil i år. De er i prosessen med å rekruttere nye gruppeledere. Prognosen for utgangen av året tilsier at de skal ende opp med samme overskudd som de har nå. I langtidsprognosen skal de begge øke aktiviteten noe og bygge ned overskuddene til 8 millioner ved utgangen av 219. Eksternt finansiert virksomhet Fakultetet har pr 31. august 66 aktive eksternt finansierte prosjekter. Av disse er 35 prosjekter finansiert av EU og 146 finansiert av NFR. Disse prosjektene har en samlet totalramme på 2,96 milliarder kroner. Egenandelen av dette utgjør 46 millioner kroner og ekstern finansiørs andel er 2,5 milliarder kroner. Totalt overskudd pr. 31. august er 25 millioner kroner. Dette er 53 millioner høyere enn budsjettert. Inntektene er omtrent som budsjettert hittil i år mens kostnadene er lavere enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak at aktiviteten tilknyttet nye prosjekter ikke kommer i gang i samme takt som de er budsjettert. Ingen institutter melder om problemprosjekter. I langtidsperioden er det forventet at innestående midler (overskudd) på eksterne prosjekter vil gå noe ned. En nedgang tilsvarende det som vises i tabellen er nok ikke realistisk og skyldes problemer med budsjetteringverktøyet på Klinmed. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret tar regnskapet for august 215 til etterretning.

3 1/12 ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for august MED og underliggende enheter

4 -6, -5, -4, 213-3, , -1, 5 MED per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 8, -7, 7, -6, 6, -5, 5, -4, 4, -3, 3, 2, -2, 1, -1, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember Regnskap (fvp)regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 9% 6% 6% 12% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 72% 74% 74% 73% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 18% 18% 18% 16% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader NFR- Driftskostnader inntekter NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanser og reiser Internhusleie Andre driftskostnader år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Investeringer (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning EU NA Nettobidrag fra inntekter eksternfinansierte prosjekter Egenandel Frikjøp Overhead Økonomisk vurdering Leiested NA Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat /12 Kommentar til basis økonomien Halvor Fahle den 18.sep.215 Resultatet for basisvirksomheten pr 31. august 215 er et overskudd på 57 millioner kroner. Dette er 27 millioner høyere en budsjettert. Avviket skyldes i hovedsak høyere mottatte inntekter enn budsjettert. Personalkostnader er 7 millioner lavere enn budsjett mens andre driftskostnader og investeringer er over budsjett hittil i år. Nettobidrag fra prosjekter og prosjektavslutninger er 6 millioner lavere enn budsjettert. Avviket i inntekter skyldes ikke budsjetterte inntekter og ny rutine for regnskapsføring av kostnader og inntekter i våre sentre for fremragende forskning. Den nye rutinen utgjør 9,3 millioner av avviket, mens resten

5 3/12 er mottatte utstyrsmidler og andre strategiske tildelinger fra enheter på UiO. Avvik i personalkostnader skyldes dels at lønnsveksten har vært lavere enn budsjettert, men forsinket tilsetting i vitenskapelige stillinger utgjør en større innsparing. Besparelsene som følge av lønnsoppgjøret er beregnet til å bli 6,3 millioner kroner ved utgangen av året. Dette vil dels bli brukt til å dekke inn underskudd ved dyrestallen på IMB i tillegg til at vi fordeler mer i driftsmidler til vitenskapelige. Bundne midler på basis utgjør pr 31. august 57,4 millioner på instituttene. I tillegg har fakultetet avsatt 14,3 millioner til strategiske satsinger i år som ennå ikke er gjennomført. Dette er i hovedsak vitenskapelig utstyr, avsatte midler til Scientia Fellows, omstillingsmidler ny studieplan medisinstudiet, ombygging SUS-salen Søsterhjemmet og internasjonalisering. I perioden fram mot 219 er det forventet at fakultetets overskudd vil ligge rundt 3 millioner. Størrelsen på de bundne midler er også forventet å være stabil. Fakultetets to nye institutter inngår ikke i tabellverket nedenfor. De har begge en sunn økonomi hvor de går i overskudd med til sammen 21 millioner ved utgangen av august. Dette skyldes at de ikke har hatt full bemanning hittil i år. De er i prosessen med å rekruttere nye gruppeledere. Prognosen for utgangen av året tilsier at de skal ende opp med samme overskudd som de har nå. I langtidsprognosen skal de begge øke aktiviteten noe og bygge ned overskuddene til 8 millioner ved utgangen av 219.

6 213-8, -6, -4, , 2, 4, 6, 8, 1, Institutt for medisinske basalfag per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 3, -5, 25, 2, 15, 1, 5, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember 5, 1, 15, 2, Regnskap (fvp)regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 7% 3% -1% -1% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 81% 79% 79% 76% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 19% 21% 21% 24% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NA NaN NaN NA Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader NFR- Driftskostnader inntekter NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanser og reiser Internhusleie NA NA NA NA NA NA Andre driftskostnader år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Investeringer (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning EU NA Nettobidrag fra inntekter eksternfinansierte prosjekter Egenandel Frikjøp Overhead Økonomisk vurdering Leiested NA Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag -38 NA NA NA NA NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat /12 Kommentar til basis økonomien Trude Abelsen den 17.sep.215 IMB har et negativt regnskapsresultat per august på kr 1,1 mill på bevilgningsfinansiert virksomhet. Resultatet er kr 1,5 mill mindre negativt enn budsjettert, men den økonomiske situasjonen for instituttøkonomien er fortsatt tynget av betydelinge oppstartskostnader i ny dyreavdeling. Den øvrige virksomheten går samlet sett noe bedre enn budsjettert. Mindre forbruk på fastlønn er til dels forårsaket av et moderat lønnsoppgjør. Avvik i inntekter fra bevilgninger Instituttet har mottatt kr 5,6 mill mer fra fakultetet enn budsjettert etter hovedtildelingen for 215. Da utstyrsmidler fra UiO sentralt er forsinket i forholdt til budsjett,

7 5/12 fordekkes denne inntektsøkningen i rapporten. Når midler for den siste store utstyrsenheten mottas vil regnskapet vise et positivt avvik på inntekter fra bevilgninger på ca kr 7 mill. IMB har per august et positivt avvik på totale personalkostnader, i hovedsak er forårsaket av høyere offentlige refusjoner og lavere fastlønn enn budsjettert. Mindre forbruk på fastlønn er delvis forårsaket av et moderat lønnsoppgjør. Nettobidrag fra eksternt finansierte prosjekter (utenom leiested) er kr 1 mill høyere enn budsjettert per 2. tertial. I hovedsak er dette periodiseringsvvik, nettobidraget opprettholdes på budsjettert nivå i prognosen for året totalt. Årsregnskapsresultat for dyreavdelingen antas å bli kr,8 mill mer negativt enn budsjettert, i hovedsak forårsaket av høyere driftskostnader. Besparelser etter det moderate lønnsoppgjøret (1,6 mill) tilføres dyreavdelingen som ekstraordinær bevilgning. Samlet underskudd for avdelingen vil med dette bli 12,8 mill for perioden Tiltak som iverksettes for å bedre dette bildet forventes å gi utslag i løpet av neste år. På nåværende tidspunkt antas regnskapsresultatet per å bli et underskudd på kr 2,7 mill, om lag som budsjettert. Ved årskiftet antas det at bundne midler vil være ca kr 8,3 mill, som gir et reelt negativt resultat for 215 på om lag kr 11 mill. Det er tatt høyde for disse forpliktelsene i IMBs prognose for

8 213-18, -16, -14, -12, -1, , -6, -4, -2, Institutt for helse og samfunn per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 14, -12, 12, -1, 1, -8, 8, -6, 6, 4, -4, 2, -2, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember Regnskap (fvp)regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 11% 12% 8% 6% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 87% 88% 84% 82% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 13% 12% 16% 18% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NA NA NA NA Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader NFR- Driftskostnader inntekter NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanser og reiser Internhusleie NA NA NA NA NA NA Andre driftskostnader år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Investeringer (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning EU NA NA Nettobidrag fra inntekter eksternfinansierte prosjekter Egenandel Frikjøp Overhead Økonomisk vurdering Leiested NA NA NA NA NA NA Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til basis økonomien Lars Roald den 16.sep.215 Helsams resultat (basis) var ved utgangen av august 6,7 mill dårligere enn budsjett. Avvik mot budsjett skyldes svakere bidrag til Instituttet fra prosjektene 4,3 mill. Sum personalkost er 2,4 mill lavere enn budsjett og skyldes hovedsakelig periodiseringsfeil for juni. Årskostnad er riktig budsjettert slik at differansen gradvis vil forsvinne fram mot årsslutt. 6/12 Inntekter: Diverse tildelinger ubudsjettert eller periodisert annerledes i

9 7/12 budsjettet gir pr. august 1,3 mill i ubudsjetterte tildelinger (Fellesløftet 578k, tilleggsbevilgning 434k og andre summen av mindre tildelinger 817k). Et prosjekt som ble stengt i 214 ble gjenåpnet i 215. Saldo på 537k framkommer som negativ inntekt. Personalkostnader: Periodiseringsnøklene i budsjetteringsverktøyet vårt gir feil budsjettverdi for august måned. Avviket for august var 2,4 mill og vil gradvis bli borte etter som årstotal er riktig. Refusjoner fra NAV er større enn budsjett (328k). Driftskostnader: Driftskostnader er totalt 3,4 mill større enn budsjett. Avviket består av en feil avsetning for fakturaer i aug 2,1 mill, avsetning for påløpte kostnader 31/ for prosjekt som må stenges i 215 er,8 mill større enn tilsvarende budsjettpost. Andre kostnader 2,1 mill under budsjett og skyldes avvik i periodisering mellom august og hele 215. Investeringer: Investeringsprognose blir øket med virkningen av ecolab. Nettobidrag fra eksternfinasnsiert prosjekter: Virkningen i basis fra prosjektene er 4,3 mill laver enn budsjett. Det skyldes hovedsakeling at viktige prosjekter har senere oppstart enn opprinnelig budsjett og at frikjøp særlig i EU prosjektene ikke har blitt ført. Prosjektavslutning: Det er stengt prosjekt med ikke budjettert underskudd på 2, mill til nå i år. Budne midler: Bundet av fakultet/uio 5,2 mill Bundet av HELSAM 7,4 mill Til sammen 12,5 mill

10 8/ , -4, -35, -3, -25, -2, -15, -1, , Institutt for klinisk medisin per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 5, -5, 4, 3, 2, 1, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -4, -3, -2, -1, Regnskap (fvp)regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 6% 4% 6% 2% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 9% 87% 84% 84% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 1% 13% 16% 16% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NA NaN NA NA Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader NFR- Driftskostnader inntekter NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanser og reiser Internhusleie NA NA NA NA NA NA Andre driftskostnader år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Investeringer (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning EU NA Nettobidrag fra inntekter eksternfinansierte prosjekter Egenandel Frikjøp Overhead Økonomisk vurdering Leiested NA 1-1 NA Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til basis økonomien Svein Arnesen den 21.sep Generell kommentar til totalt resultat: Klinmed hadde per et positivt akkumulert resultat på 39 mill. Periodisert for 2 inntekter som vi ikke fikk ført i regnskapet i 2.tertial, er vårt periodiserte positive akkumulerte resultat på 43,2 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 14,5 mill. Driftsresultatet isolert hittil i år er et overskudd på 28,7 mill., noe som er 31,4 mill. bedre enn budsjettert resultat per Årsaken til det forbedrede resultatet er at instituttet har mottatt store bevilgninger der aktiviteten enda ikke er gjennomført.

11 9/12 2. Kommentarer til hovedpostene: a. KD-inntekter: Inntektene fra KD var per ,7 mill. Dette er 23,4 mill. høyere enn budsjettert. Utover hovedbevilgningen fra fakultetet er de største ekstra bevilgningene vi har mottatt 1,8 mill. i forskerlinjemidler, 9,5 mill. til vitenskapelig utstyr, 4,5 mill. til SFFet CIR, 1,3 mill. til Tidligfasestøtte til innovasjonsprosjekter,,5 mill. i SERTA midler, 1,6 mill. i MLS midler,,2 mill. tildeling St. Petersburg,,6 mill. i E-læringsmidler,,3 mill. i Innovasjonsprisen 215 og 3,7 mill. er refusjon fra UiO sentralt for forskutterte kostnader vi har hatt i forbindelse med EpiGen labben på Ahus. b. Nettoeffekt prosjektene: Overheadinntekter: Per var overheadinntektene på 18,8 mill. Dette er 1,1 mill. mindre enn budsjettert. Egenandel: Per har instituttet hatt en egenandelskostnad på 11,3 mill., dette er,7 mill. mindre en budsjettert. Frikjøpet var per på 7,8 mill. mot 8 mill. i budsjettet. Totalt ga dette basis et nettobidrag fra prosjektene på 15,2 mill. per , noe som er,7 mill. lavere enn budsjettert. c. Fastlønn: Klinmed sine faste lønnskostnader var på 13,6 mill. per Dette er,4 mill. lavere enn budsjettert. d. Total drift: Totale driftskostnader og investeringskostnader per er 29,5 mill., som er 9,3. høyere enn budsjettert. 3. Regnskapsmessig overskudd, fremtidige forpliktelser: Instituttets prognostiserte resultat per er svakt forbedret i forhold til budsjett med ca.,9 mill. ved utgangen av 215.

12 1/ , -16, -14, -12, -1, -8, -6, -4, -2, Det medisinske fakultet felles per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) 2, -3, 15, 1, 5, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -25, -2, -15, -1, -5, Regnskap (fvp)regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 12% 8% 11% 15% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 33% 4% 45% 45% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 31% 27% 19% 8% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader NFR- Driftskostnader inntekter NA Kjøp av tjenester Kurs, konferanser og reiser Internhusleie Andre driftskostnader år -5år -4år -3år -2år -1år I år(fvp) Ambisjo Investeringer (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning EU- NA NA -29 NA NA NA NA NA Nettobidrag fra inntekter eksternfinansierte prosjekter Egenandel Frikjøp NA Overhead Økonomisk vurdering Leiested NA NA NA NA NA NA Prosjektavslutning NA NA Prosjektavslutning Bidrag NA NA Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til basis økonomien Espen Lyng Andersen den 14.sep.215 Fakultetsadministrasjonen har et regnskapsmessig overskudd på 15 mill kroner, dette er vel 5 mill kroner mer enn budsjettert. Regnskapet viser at vi har ca. 9,1 mill kroner mer i inntekter enn budsjettert. Det skyldes i hovedsak at strategiske midler satt av til vitenskapelig utstyr og Scientia Fellows ikke er fordelt (1, mill kroner).

13 11/12 Det er et merforbruk på lønnskostnadene på,9 mill kroner. Avviket skyldes i hovedsak utbetaling av fastlønn som ikke var budsjettert. Ved Seksjon for forskningsadministrasjon gjelder dette to stillinger (96 kroner). Den ene stillingen blir finansiert av UiO sentralt(512 kroner hittil i år), og faktura vil bli sendt mot slutten av året. Regnskapsrapporten viser et merforbruk på drift på ca. 2,4 mill kroner totalt. Det skyldes i hovedsak periodisering av Husleiekostnadene. De har i perioden et avvik på 2,1 mill kroner. Det reelle avviket er derfor 3 kroner. Dette utgjør ca.,57 % av driftsbudsjettet for perioden januar til august 215. På investeringssiden er avviket,4 mill kroner. Vi har fått kostnadsført en faktura på 269 kroner som hører til på Klinmed. Føringen vil bli ompostert. Kostnaden vil bli dekket av via tildeling av strategiske midler. Vi har gjort investeringer for 182 kroner i perioden. Vi ligger per dags dato over årsbudsjettet. Dette er omdisponering av driftsmidler. Nettobidraget fra prosjektene er ca.,3 mill bedre enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak større frikjøp fra et prosjekt ved Seksjon for medisinsk informatikk. Vi har en merkostnad på prosjektavslutninger. Det er to prosjekter som er blitt avsluttet. De regional etiske komiteer har avsluttet sitt Eurecnet prosjekt. Avslutningen krevde at prosjektet ble tilført 37 kroner slik at det var i balanse da det ble avsluttet. Prosjektet for forskerlinjenstipendier er også blitt avsluttet. Dette har medført en kostnad på 664 kroner. Dette er feil og vil bli korrigert.

14 1/12 ØKONOMIRAPPORT (Prosjekt) Månedsrapport for august MED og underliggende enheter

15 2/12 5 MED per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) -3, -25, -2, , -1, -5, , -3, 8, 6, 4, 2, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -25, -2, -15, -1, -5, Regnskap (fvp) Regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 71% 57% 49% 86% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 71% 73% 74% 73% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 29% 27% 26% 27% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader Driftskostnader NFR NA Kjøp av tjenester inntekter Kurs, konferanser og reiser Internhusleie Andre driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Nettobidrag fra (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr eksternfinansierte prosjekter Egenandel MED NA Frikjøp Overhead Leiested NA Økonomisk vurdering Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til prosjektøkonomien Halvor Fahle den 18.sep.215 Fakultetet har pr 31. august 66 aktive eksternt finansierte prosjekter. Av disse er 35 prosjekter finansiert av EU og 146 finansiert av NFR. Disse prosjektene har en samlet totalramme på 2,96 milliarder kroner. Egenandelen av dette utgjør 46 millioner kroner og ekstern finansiørs andel er 2,5 milliarder kroner. Totalt overskudd pr. 31. august er 25 millioner kroner. Dette er 53 millioner høyere enn budsjettert. Inntektene er omtrent som budsjettert hittil i år mens kostnadene er lavere enn budsjettert. Dette skyldes i

16 3/12 hovedsak at aktiviteten tilknyttet nye prosjekter ikke kommer i gang i samme takt som de er budsjettert. Ingen institutter melder om problemprosjekter. I langtidsperioden er det forventet at innestående midler (overskudd) på eksterne prosjekter vil gå noe ned. En nedgang tilsvarende det som vises i tabellen er nok ikke realistisk og skyldes problemer med budsjetteringverktøyet på Klinmed.

17 Institutt for medisinske basalfag per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) -7, -6, -5, , -3, -2, -1, , -6, 2, 15, 1, 5, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -5, -4, -3, -2, -1, Regnskap (fvp) Regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 5% 39% 4% 65% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 79% 79% 78% 69% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 21% 21% 22% 31% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NA NaN NaN NA Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader Driftskostnader NFR NA Kjøp av tjenester inntekter Kurs, konferanser og reiser Internhusleie NA NA NA NA NA NA Andre driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Egenandel Institutt NA Frikjøp for Overhead medisins Leiested NA ke Prosjektavslutning basalfag Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag 38 NA NA NA NA NA Årsresultat Økonomisk vurdering Overført fra i fjor Akkumulert resultat /12 Kommentar til prosjektøkonomien Trude Abelsen den 17.sep.215 Samlet regnskapsresultat på IMBs eksterne prosjektportefølje er per 2. tertial om lag som budsjettert. Økte prosjektinntekter og lavere personalkostander enn budsjettert, veies opp av en om lag like stor økning i drifts- og investeringskostnader. I forbindelse med regnskapsavlutningen per 2. tertial har hvert enkelt prosjekt blitt vurdert og prognosen for instituttets totale eksternt

18 5/12 finansierte prosjektportefølje er oppdatert. Det forventes at instituttets eksterne portefølje vil ha et positivt resultat på kr 45 mill ved overgangen til 216.

19 6/12 Institutt for helse og samfunn per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) -5, -45, -4, , -3, -25, -2, -15, -1, -5, , -4, -35, 2, -3, 15, -25, -2, 1, -15, 5, -1, -5, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember Regnskap (fvp) Regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 62% 51% 3% 53% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 83% 78% 83% 92% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 17% 22% 17% 8% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NA NA NA NA Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader Driftskostnader NFR NA Kjøp av tjenester inntekter Kurs, konferanser og reiser Internhusleie NA NA NA NA NA NA Andre driftskostnader Investeringer -6 - Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Egenandel Institutt NA NA Frikjøp for helse Overhead og Leiested NA NA NA NA NA NA samfunn Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA Økonomisk vurdering Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til prosjektøkonomien Lars Roald den 16.sep.215 Aktivitet i eksternt finansiert virksomhet i Helsam: Inntekter: Inntektene er 3,3 mill mindre enn budsjett. Vi forventer likevel at inntektene ved utgangen av året skal være større enn budsjett. Personalkostnader: Avviket på 5,6 mill skyldes forsinket oppstart av viktige prosjekt,

20 7/12 særlig i Heled. Denne forsinkelsen vil ikke øke fram til årsslutt. Driftskostnad: Avviket på 8,2 mill skyldes tilbakeført avsetninger fra 214 og at månedsfordelingen i budsjettmodellen gir for høye kostnader tidlig i året. I prognosen antar vi at driftskostnaden for prosjektene vil bli større enn det som var lagt inn som budsjett for 215. Ved utgangen av august var det 51 NFR prosjekter, 12 EU prosjekter og 11 andre. 14 prosjekter som fans i 214 har gått ut og 24 har kommet til. Det er for tiden 173 prosjekter.

21 Institutt for klinisk medisin per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) -18, -16, -14, -12, -1, , -6, -4, -2, 2, , -2, 4, 3, -15, 2, -1, 1, -5, -1, -2, januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember Regnskap (fvp) Regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) 99% 74% 59% 14% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 59% 65% 66% 66% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. 41% 35% 34% 34% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NA NaN NA NA Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader Driftskostnader NFR NA Kjøp av tjenester inntekter Kurs, konferanser og reiser Internhusleie NA NA NA NA NA NA Andre driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Egenandel Institutt NA Frikjøp for Overhead klinisk Leiested NA NA medisin Prosjektavslutning Prosjektavslutning Bidrag Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA Økonomisk vurdering Årsresultat Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til prosjektøkonomien Svein Arnesen den 21.sep Generell kommentar av totalen: Klinmed hadde per et positivt resultat på 146,9 mill. Dette inkluderer IB fra i fjor, som var på 146,6 mill. Driftsresultatet isolert var et overskudd på,3 mill. 8/12 2. Kommentar til hovedpostene: a. Inntekter: Inntektene var per på 131,7 mill. mot 137,9

22 9/12 mill. i budsjettet. b. Nettoeffekt: Se kommentar under punkt 2b på basisøkonomien. c. Fastlønn: Fastlønn per var på 48,2 mill. Avviket mot budsjett er negativt med,1 mill. d. Total drift: Totale driftskostnader og investeringskostnader per er 48,4 mill., som er 33,4 mill. mindre enn budsjettert. 3. Klinmed har per ekstern finansierte prosjekter. 48 NFR, 139 professorater, 13 EU og 68 andre typer prosjekter. 4. Klinmed har ingen prosjekter i dag som vi betegner som «problemprosjekter» i økonomisk forstand.

23 1/12 Det medisinske fakultet felles per august (TOT) (TOT) Inntekter Kostnader Resultat (høyre akse) Budsjett (høyre akse) Prognose (høyre akse) -3, -2, -1, , 2, 3, ,5-2, 2, 1,5 1, 5-5 januar februar mars april mai juni juli august september oktober november desember -15, -1, -5, 5, Regnskap (fvp) Regnskap (fvp) Budsjett Avvik (fvp) Årsbudsjett Årsprognose Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap (fvp) Inntekter Resultatgrad (res./inntekt) -66% -1% 76% 551% Inntekt fra bevilgninger Personalkostnadsgrad 1% 99% 1% 113% Eksterne inntekter og bidrag Driftskostnadsgrad (eksl. % 1% % -13% Salgs- og leieinntekter husleie) Personalkostnader Husleie kostnadsgrad NaN NaN NaN NaN Fast lønn Timelønn og honorarer Overtid NA Feriepenger, AGA og pensjon år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Offentlige refusjoner (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Andre personalkostnader Driftskostnader NFR NA Kjøp av tjenester inntekter Kurs, konferanser og reiser Internhusleie Andre driftskostnader Investeringer Årsresultat uten nettobidrag og prosjektavslutning -6år -5år -4år -3år -2år -1år I år Ambisjo Nettobidrag fra eksternfinansierte prosjekter (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) (fvp) nr Egenandel Det NA NA -29 NA NA NA NA NA Frikjøp NA medisins Overhead ke Leiested NA NA NA NA NA NA fakultet Prosjektavslutning NA NA felles Prosjektavslutning Bidrag NA NA Prosjektavslutning Oppdrag NA NA NA NA NA NA Årsresultat Økonomisk vurdering Overført fra i fjor Akkumulert resultat Kommentar til prosjektøkonomien Espen Lyng Andersen den 14.sep.215 Fakultetsadministrasjonen har for perioden august 215 et overskudd på ca. 16,9 mill kroner på eksterne midler. Budsjettert resultat var et overskudd på ca. 4,1 mill kroner. Dette avviket skyldes i hovedsak at Scientia Fellows ikke har viderefordelt midler ennå.

24 11/12 På inntektssiden har vi en merinntekt på 11 mill kroner. Dette skyldes at midler fra Scientia Fellows prosjektet (11 mill kroner) ikke er viderefordelt instituttene ennå. Det er et mindreforbruk på lønn på ca.,6 mill kroner. Avviket skyldes i hovedsak lavere utbetaling av stipend fra forskerlinjen enn budsjettert (,7 mill kroner ). Vi har også lavere lønnsutbetalinger enn budsjettert på OSCE-prosjektet(,2 mill kroner). Som en motsatt effekt har vi et større forbruk av bilagslønn enn budsjettert hos Scientia Fellows prosjektet. Vi har et positivt avvik på ca.,8 mill kroner på drift, som primært skyldes lavere aktivitet på OSCE- prosjektet enn budsjettert. Det er i perioden foretatt to prosjektavslutninger. Prosjektet for forskerlinjenstipendier er ved en feiltagelse avsluttet. Dette gir oss en inntekt på,7 mill kroner på prosjektene. Dette vil bli tilbakeført til basis. REK ene har i perioden avsluttet sitt Eurecnet-prosjekt. Merforbruket er dekket inn av basisen på enheten. Vi har per i dag 4 aktive prosjekter.