Enhet: 1504 FI Periode: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen. Dato:

Transkript

1 Enhet: 1504 FI Periode: 2016 Saksbehandler: Leder for enhet: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Jøran Idar Moen Dato: Versjon Page 1 of 9 Utskrift:

2 Forutsetning: Ingen Totalt Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt - 3 Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat Basis akkumulert resultat EFV akkumulert resultat EFV andel av total inntekt 32 % 37 % 27 % 37 % 46 % 34 % 34 % 36 % 35 % Totalt: Er det vesentlig avvik mellom regnskapsresultatet for 2016 og det som ble forutsatt i 5-årige prognoser levert november 2016? 2. Hva er hovedårsaken? 3. Hvordan påvirker dette prognosene for ? Akkumulert resultat totalt for 2016 er 25 mill. bedre enn opprinnelig budsjettert. Flere prosjekter fikk først overført midler fra NFR i februar 2016, som opprinnelig var forventet i Basisvirksomheten har fått langt høyere inntekter og i tillegg brukt mindre midler enn forventet høsten Rammetildelingen P50 er i 2016 øket med hele 3,1 mill. fra foreløpig tildeling til endelig tildeling som har gitt instituttet langt bedre handlingsrom. Det ble i desember 2016 overført 4,8 mill. til ny SFU - CCSE, hvor kostnader ikke begynner å påløpe før i Store endringer har skjedd for instituttet i løpet av 2016 som har endret regnskap og prognoser vesentlig gjennom året. Vi har fått store nye infrastrukturprosjekter som Oskar og NorFab. MN fellesverksted ble etablert under instituttet fra en sammenslåing av verkstedene til FI, KI og IBV. Flere leiesteder har langt større aktivitet enn forventet i er endret og leiestedene NorFab, NORTEM; FIB og Flowlab er budsjettert som egne resultatenheter. 5-årige prognoser levert november 2016 var det forventet et akkumulert resultat på basisvirksomheten i 2016 på 5,7 mill. Regnskap viser 16,2 mill. en økning på hele 10,5 mill. Som nevnt skyldes 4,8 mill overføring til SFU og gir forsåvidt ikke instituttet økning i resultat. Det er ikke brukt så mye midler til drift og investeringer, det er mottatt mer i DB fra prosjekter og mottatt tildelinger som ikke er bundet med tilsammen 5,8 mill. Det er brukt 1,8 mill. mindre til drift i 2016 enn tildelt av midler, samt at det ble satt av 1,8 mill. til rentrom som ikke er benyttet. Prosjektavslutninger har gitt instituttet 0,7 mill. mer enn foventet. Dette er midler som har bedret handlingsrommet. Lokalt lønnsoppgjør 2016 er hensyntatt og enkelte lønnstrinn endret vesentlig for enkelte ansatte. Totalt sett har dette gitt en liten økning i lønnskostnader for hele perioden med 0,5 mill. Vi forventet 4,2 mill. i EU inntekter i 2016 fra FI prosjekter, men har endt opp med å måtte tilbakebetale 0,4 mill. pga valuttasvingninger for Infernos prosjektet samtidig som 3,9 mill. er forventet først i 2017 og senere år. Det var budsjettert med 3,6 mill. i 2016 alene for Training4CRM, hvilket vi ikke har mottatt enda. Det er forventet å motta 2 mill. i 2017 og 1,6 mill. forventes noe senere. Endringer i EU og NFR inntekter gir instituttet 1,3 mill. mindre i insentivmidler for perioden Det er derimot forventet en økning i DB fra instituttes prosjekter med ca 2,5 mill. for hele perioden. Handlingsrommet er for perioden øket siden prognose levert november 2016, som følge av ovennevnte. Midler til strategisk satsning er øket med 6 mill. fra 5 mill. til nå 11 mill. Ubrukte midler til rentrom satt av i 2016 med 1,8 mill. er overført til 2017 og er inklusiv i "økningen" på 6 mill. Instituttet har fått tilbakebetalt midler fra leiesteder for 2016 på 1,5 mill. Det er budsjettert med at instituttet reinvesterer disse midlene. Reinvestering av leiestedsinntekter fra kjente kontrakter og avtaler med instituttet er øket med 0,6 mill. i forhold til opprinnelig budsjett fra 6,3 mill. til 6,9 mill. Andre strategiske tiltak er uendret. Institituttet har per ,5 mill. i bundne midler. Av disse er 9,4 mill. eksternt bundet og 11,1 mill. internt bundet. Det er budsjettert med at alle midlene brukes opp i løpet av perioden Overføringen til SFU på 4,8 mill. er budsjettert som overføring til prosjekt i Page 2 of 9

3 Forutsetning: Inntektskategori = Bevilgning Basis Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat Eksternt bundne midler Disponibelt resultat DB Basis: : Totalt nesten 9 mill. i avvik i forhold til opprinnelig budsjett 2016.RammetildelingP50 er øket med 3,1 mill. for 2016 fra foreløpig tildeling til endelig tildeling. Det er mottatt 4,8 mill. til ny SFU og 3,2 mill. i andre tildelinger (såkornmidler fra UiO Energi, studiekvlitetsmidler, milder til endringsmiljø, støtte til NORTEMogMN Fellesverksted o.l.). Driftsmidler til forskning for fast vitenskapelige ansatte er mottatt med 0,347 mill. og UNIK midler for 2015 ble overført først i 2016 med 0,4 mill. Det var budsjettert med 3 mill. i AVIT tildeling, mens instituttet ikke har fått slike midler hverken for 2016 eller Tilskudd fra NFR: Dette er tilskudd til NorFab leiested iht. kontakt med NFR. I budsjett levert for 2017 og videre prognose ble dette budsjettert under leiested, nettobidrag prosjekter. Dette er nå omgjort og nettobidrag prosjekter viser tilsvarende lavere tilskudd. Resultatmessig har dette ingen innvirkning. Andre inntekter: Avviketskyldes i hovedsak høyere interne inntekter til leiestedene enn opprinnelig budsjettert. Investeringer: Ble 7,6 mill. lavere enn opprinnelig budsjett Det var opprinnelig budsjettert med AVIT tildeling på 3 mill. som vi ikke fikk, samt 3,3 mill til nytt rentrom som ikke er investert. Det var i tillegg budsjettert med større forbruk av bundne midler enn det er blitt investert. Budsjett 2017 og prognose videre er allikevel forventet langt høyere, som følge av overføring av MN fellesverksted, større investeringer i NorFab leiested, samt forventning om reinvestering av leiestedsinntekter. Andre lønnskostnader og driftskostnader: Til sammen et høyere forbruk på ca 3,5 mill. Dette skyldes først og fremst ikke budsjettering opprinnelig av NorFab leiested, NORTEM og MN fellesverksted. Fastlønn: Hovedårsaken til denne økningen er overføring av ansatte fra KI og IBV til MN fellesverksted som ble lagt under FI. Fem stillinger er overført gjennom året. Midler tildeles tilsvarende kostnaden fra KI og IBV. To stillinger er siden oktober 2016 lønnet på basis i påvente av opprettelse av prosjekt. Disse vil bli ompostert, når prosjekt er opprettet. Dekningsbidrag fra prosjekter ble nesten som opprinnelig budsjettert, en liten økning på 0,4 mill. Leiestedsinntekter har derimot blitt langt høyere enn forventet. Dette skyldes først og fremst NorFab leiested som alene har 2,5 mill. i inntekt 2016 art NORTEM, MiNaLab og MN fellesverksted med ca 1 mill. hver. Dette er kun leiestedsinntekter fra UiO prosjekter. Leiestedene har også andre inntekter. Tilskudd til NorFab leiested iht. kontakt med NFR er overført fra leiested til Tilskudd fra NFR i 3. tertial Page 3 of 9

4 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt og oppdragsprosjekt EFV Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat Resultat per type: NFR - akkumulert resultat EU - akkumlert resultat Øvrige - akkumulert resultat Oppdrag - akkumulert resultat Page 4 of 9

5 Mkr Basis EFV Total REGN , , ,23 REGN , , ,21 REGN , , ,84 Prognose PROG , , ,34 Prognose PROG , , ,8 Prognose PROG , , ,19 Prognose PROG , , ,96 Prognose PROG , , ,49 6 Prognose -0, Årsprognose PersonalkostnaNettobidrag Akk. resultat REGN , , , REGN , , ,7 Prognose REGN , , , Prognose PROG , , , ,7 Prognose PROG , , , ,87 Prognose PROG , , , ,78 Prognose PROG , , , , PROG , , , ,04 #REF! #REF! #REF! FI Akkumulert resultat REGN 2014 REGN 2015 REGN 2016 PROG 2017 PROG 2018 PROG 2019 PROG 2020 PROG 2021 Basis EFV Total Mkr FI Basis REGN 2014 REGN 2015 REGN 2016 PROG 2017 PROG 2018 PROG 2019 PROG 2020 PROG 2021 Personalkostnader Nettobidrag Akk. resultat 1504 FI Mkr 120 EFV REGN 2014 REGN 2015 REGN 2016 PROG 2017 PROG 2018 PROG 2019 PROG 2020 PROG 2021 Personalkostnader Nettobidrag Akk. resultat -1 Årsprognose Page 5 of 9

6 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt samt bidragsyter NFR EFV - NFR Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat EFV - NFR Tilskudd fra NFR: Vihar mottat hele 24 mill mer enn budsjettert i Dette skyldes først og fremst OSCAR og NORFAB ll som ikke var i budsjettet for 2016, men har mottatt hhv 15,5 mill og 6,5 mill i Det resterende er små avvik hvor NFR i noen tilfeller holder utbetaling for 3. tertial tilbake eller utbetalte siste inntekt i 2016 i steder for 2017 slik som forventet og budsjettert. Prognosen er oppdatert med disse forskyvningene slik at 2017 viser korrekt forventet inntekt. Personalkostnader: Det er kun små avvik begge veierpå fastlønn. Noen har sluttet eller startet litt senere enn forventet, mens andre har fått en kort forlengelse eller startet litt tidligere enn forventet. Alt i alt er fastlønnskostandene iht budsjettet. Driftskostnader: Det var ikke budsjettert med investeringer,men i 2016 har vi opprettet prosjektene OSCAR og NORFAB ll som har store investeringer på hhv 12,9 mill og 3,3 mill i Dette er tatt hensyn til i videre progose. Ellers er driftskostnadene noe høyere enn budsjettert, men ikke mer enn hva en kan forvente av avik da driftskostnader er vanskelig å budsjettere. Nettobidrag: Det er ført ca. 1 mill i bruk av leiested iht budsjett på nye prosjekter opprettet i Slike leiestedkostnader ligger også i prognosen fremover. Resten av leiestedkostnadene i 2016 er kostnader fakturert etter brukt som f.eks. bruk av verkstedet. Det ligger også noen slike kostnader inne i prognosen fremover, men denne er vanskelig å anslå og ofte blir en del budsjettert som en driftskostnad. Avsluttede prosjekter: Det er avsluttet 13 NFR-prosjekter med et samlet underskudd på kr som instituttet må dekke. Page 6 of 9

7 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt samt bidragsyter EU EFV-EU Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat EFV-EU Tilskudd fra EU: Har ikke mottatt inntekt på gresonant og TALENT i 2016 slik forventet. Dette kommer da i 2017 i stedet. Avviket blir noe redusert av at vi måtte tilbakebetale nesten kr på INFERNOS pga ugunstig valutakurs. Dette var ikke i budsjett. Tilskudd fra andre: Dette er egentlig ikke en inntekt, men en viderefakturering av kostnader vi som koordinator har måttet legge ut for. Gjelder EU-prosjektet NanoHeal Vi vil ha denne typen viderefakturering av kostnader frem tom Personalkostnader: Lønnskostnadene er iht opprinnelig budsjett. Driftskostnader: Det er brukt noe mer til drift enn budsjettert, men driftskostnader er vanskelig å anslå og avviket er ikke større enn man kan forvente. Nettobidrag: Deter ikke vesentlige avvik i nettobidrag. Ekstern overhead er litt høyere enn budsjettert fordi vi manuelt har ført overhead påmagdalenas lønn for å bruke opp management på NanoHeal og dette var ikke i opprinnelig budsjett. Dette er også lagt i prognosen for de to neste årene, men har ikke så mye å si. Nettobidraget fra prosjekter er forventet å bli lavt i 2019 og 2021 fordi Marie Curie prosjekter forventes avsluttet da med ca NOK i underskudd grunnet for liten finansiering fra EU. Avsluttede prosjekter: SCOOP (650083) er avsluttet med NOK i underskudd. Dette må dekkes av instituttet. Page 7 of 9

8 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt utenom bidragsyter NFR og EU EFV-ØVRIGE Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat EFV-ØVRIGE Tilskudd fra NFR: Avviket skyldes en inntekt på NORTEM som ikke var budsjettert. Tilskudd fra andre: Avviket skyldes tildels at de nye prosjektene vi har fått i 2016 har hatt større inntekter enn vi forventet i prognoseprosjektetog til dels at noen store inntekter var forventet i 2015, men først ble mottatt i I 2017 (og tildels 2018) forventes en stor økning i tilskudd fra andre. Dette skyldes SFUen som vil få nesten10 mill i 2017 og deretter nærmere 5 mill hvert år og infrastrukturprosjektet il Monakov som vil få 4 mill i 2017 og Personalkostnader: Lønnskostnadene på nye prosjekter i 2016 er litt høyere enn det som lå i prognoseprosjektet. Den største grunnen til avviket er likevel at det har kommet forlengelser i tilettinger som vi ikke visste omda budsjettet for 2016 ble lagt. Investeringer og andre driftskostnader: Disse er begge noe høyere ennbudsjettert, men ikke betydelig. Det er spesielt et par av de nyeopprettede prosjekten i 2016 som har hatt ganske store driftskostnader. Eksternt finansiert frikjøp: Det er ført et stort eksternt frikjøp for et prosjekt skolelaben har med Utdanningsdirektoratet. Dette var ikke i budsjett. Leiested: Det er kun budsjettert med leiesteder der vi har dette i budsjettet. Det var heller ikke budsjettert med leiesteder i prognoseprosjektet. Nesten alle leiestedkostnadene i 2016 er kostnader basert på faktisk forbruk og dette er i liten grad budsjettert som leiested, men i st edet som en generell driftskostnad ettersom destår fritt til å velge om de vil bruke det på leiested eller annen drift etter behov. Prognosen for de kommene årene er derfor også sannsynligvis for lav fordi det alltid dukker opp en del vi ikke har i budsjetten som ble laget ifm opprettelse av prosjektene. Avsluttede prosjekter: Deter avsluttet seks prosjekter i 2016 med et samlet overskudd på over 0,5 mill. De fleste saldoene tilfaller instituttet, men prosjekt avsluttet med over NOK i desember må vi vurdere hva vi skal gjøre med. Page 8 of 9

9 Forutsetning: Inntektskategori = Oppdragsprosjekt EFV-OPPDRAG Overført saldo fra i fjor Tilskudd fra NFR Tilskudd fra EU Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn 43 Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel - 19 Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Intern delsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Akkumulert resultat EFV-OPPDRAG Tilskudd fra andre: Inntekt på prosjeket QB50 som var forventeti 2015, men som vi ikke mottok før i Andre inntekter: Grunnen til at denne er nesten det dobbelte av budsjett er at vi på prosjekt alltid har fakturert på etterskudd i januar foråret som har vært. I 2016 gjorde vi også dette, men i tillegg ville de ha faktura for 2016 i desember siden prosjektet snart avsluttes. Dermed er inntekten veldig høy i 2016, mens forventet intekt i 2017 er justert ned tilsvarende. Personalkostnader: Lønnskostnadene er iht opprinnelig budsjett. Driftskostnader: Lønnskostnadene er iht opprinnelig budsjett. Nettobidrag: Overheaden på prosjekt dekkes eksternt og budsjetteres om ekstern overhead, men blir av en eller annen grunn regnskapsført på arten for intern overhead. Dette skaper et stort avvik på intern/ekstern overhead. Vi hadde ikke budsjettert med leiestedsinnteker, men opprettet to prosjekter i 2016 ( og ) som ga oss leiestedinntekter. De samme to prosjektene ga oss eksternt frikjøp som ikke var budsjettert. I progonsen fremover har vi antatt at vi vil få noen prosjekter som gir frikjøp ogleiested. Vi har også lagt inn et halvt årsverk prosjektansatte som gir noe overhead. Dette er en del lavere enn det vi har i dag, men vi har et stort oppdragsprosjekt som avsluttes i Det er også helt nytt fra 3. tertial 2016 og ha etet prognoseprosjekt for oppdragsprosjekter så derfor har vi vært noe forsiktige i anslaget. Avsluttede prosjekter: Det er avsluttet tre prosjekter i 2016 (430344, og ). Alle er avsluttet med overskudd som tilfaller instituttet. Totalt NOK. Page 9 of 9