1/9. ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for april MED og underliggende enheter

Transkript

1 1/9 ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for MED og underliggende enheter

2 2/9 5 MED per (TOT) (TOT) , -7, -4, -3, -2, -1, 1, , 6, 5, 4, 3, 2, 1, -6, -5, -4, -3, -2, -1, 2, 3, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt NA Salgsinntekter NA Tilskudd og refusjoner NA NA NA Inntekt fra bevilgninger NA Overheadinntekter NA UiOs egenandel NA Øvrige inntekter NA Prosjektavslutning oppdrag NA NA Inntekter Totalt NA Varer for videresalg NA 3-3 NA Videresalg Totalt NA 3-3 NA 5 Fast lønn NA Overtid NA NA 511 Variabel lønn NA /54 Feriepenger, AGA og pensjon NA Offentlige refusjoner NA Refusjon frikjøp NA Kostnad frikjøp NA Refusjon internt fin frikjøp NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA 5 Øvrige personalkostnader NA Personalkostnader Totalt NA Av - og nedskriving NA Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker NA Reparasjon og vedlikehold NA NA 67 Kjøp av tjenester NA Kurs, konferanse og trykksaker NA Øvrige driftskostnader NA /71 Transport/reise NA Overheadkostnader NA NA 73 Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag NA NA Driftskostnader Totalt NA Resultat NA Resultat (isolert) NA Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA 16% Personalkostnadsgrad NA NA NA 73% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA 19% Husleie kostnadsgrad NA NA NA 9% Trude Abelsen den Avvikende regnskapsresultatet per 1. tertial skyldes i hovedsak forhold på inntektssiden: lavere inngående balanse enn budsjettert, feilperiodiserte investeringer og utsatte inntekter, samt lavere nettoeffekt av prosjekter. Bundne midler utgjør 9,1 mill av resultatet per 1. tertial, av dette er 8,3 mill UiO-bundet og,8 mill fakultets-bundet. Nettoeffekt av prosjekter (overheadinntekt + frikjøp for å synliggjøre egeninnsats egenandel) er budsjettert på bakgrunn av erfaring med totalregnskapsføring fra 29 og 21. Estimatene viser seg å være basert på overføring av for lav egenandel i flere prosjekter i denne perioden, enten som følge av endret kostnadsstruktur i prosjekter (midler budsjettert til drift brukes til lønn) eller som følge av at driftskostnadene faller sent i prosjektperioden. I tillegg er det i 211 utsatt aktivitet i enkelte nye prosjekter som følge av forsinkede tilsettingsprosesser. IMB har nedjustert prognosen for nettoeffekt fra eksternt finansierte prosjekter med vel 2 millioner for 211. ¾ av inntektsreduksjonen dekkes ved at lønnskostnader for prodekan for forskning belastes fakultetet og en antatt økning i offentlige refusjoner. Knut Tore Stokke den Kommentarer til regnskapet for 1. tertial 211 fra HELSAM: Det har ikke oppstått hendelser i 1. tertial som innebærer at vi må gjøre vesentlige endringer i 211. Prognosen er noe justert som følge av ekstratildelinger og mindre avvik på fastlønn. De største endringene for 211er at vi har fått ekstratildelinger på 2,2 mill som vil resultere i tilsvarende økte kostnader inneværende år. Mindreforbruket mot budsjett i driftskostnader skyldes nesten utelukkende forsinket vitenskapelige aktivitet. Vi antar at tildelte beløp

3 3/9 blir brukt innen utgangen av året. Bundne midler pr 1. tertial utgjør 2,1 mill. Halvor Fahle den Generell kommentar et har et positivt avvik på ca 7,4 mill. Inntektsmessig så er det et positivt avvik på 2.4 mill. Dette skyldes i hovedsak ekstra tildeling utover ramme for 211, Avviket på personalkostnader er ubetydelig endret i. Klinikkene har som tidligere nevnt hatt en prosess hvor de har fordelt driftsmidler. Dette gjør at det er et betydelig underforbruk på driftskostnader som forventes å bli utjevnet i løpet av året. Det har pr 3 4 ikke fremkommet opplysninger som skulle ha konsekvenser for instituttets resultat for 211 Prognose Ved gjennomgang av prognosen pr 3 4, har instituttet økt inntektene tilsvarende økning i tildelte midler på 4,4 mill. Overheadinntektene er redusert med 3 mill. Driftskostnadene er økt med 1,4 mill. Endringen i prognosen vil ikke få virkning på det budsjetterte resultatet for 211 Bundne midler 15,6 mill Espen Lyng Andersen den Det er per 3. ingen store avvik som krever en større omlegging av budsjettet for fakultetssekretariatet. Overført saldo fra 21 ble i budsjettert som en prognose. Det viser seg at vi var forsiktige og satte en lavere prognose enn hva det faktisk ble. Den økte tilgang på midler vil bli viderefordelt til aktuelle tiltak. Det største avviket er 3 Øvrige inntekter / 6 av- og nedskrivning(avskrivninger). Dette er føringer som er gjort for å synliggjøre forbruket av en investering(den månedlige kostnaden). Disse to føringene sett under ett skal være et nullsum spill. Hvis vi ser bort fra avskrivningene på 17,6 millioner kroner, så har vi en reell mer inntekt på 1,1 mill kroner og mer forbruk på driftskostnader på 2,5 mill kroner. Mer inntekten skyldes i hovedsak

4 4/9 periodisering i regnskapet. Dette vil jevne seg ut i løpet av året. Merforbruket av driftsmidler skyldes i hovedsak at tilskuddet til Ullevål Universitets sykehus ble 1,65 mill kroner høyere enn budsjettert. Grunnen til lavere lønnskostnadene er størrer refusjoner enn budsjettert og lavere utbetaling av bilagslønn ved Rek ene enn busjettert. Driftsåret 211 har nettopp startet og det ser ut som om at de resterende avvikene vil bli korrigert innenfor årets budsjett.

5 5/9 Institutt for medisinske basalfag per (TOT) (TOT) , -2, -7, -6, -5, -4, -3, -2, -1, 1, 2, 3, , 12, 1, 8, 6, 4, 2, -15, -1, -5, 5, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt NA Salgsinntekter NA Tilskudd og refusjoner NA NA NA Inntekt fra bevilgninger NA Overheadinntekter NA UiOs egenandel NA Øvrige inntekter NA Prosjektavslutning oppdrag NA NA Inntekter Totalt NA Varer for videresalg NA 3-3 NA Videresalg Totalt NA 3-3 NA 5 Fast lønn NA Overtid NA NA 511 Variabel lønn NA /54 Feriepenger, AGA og pensjon NA Offentlige refusjoner NA Refusjon frikjøp NA Kostnad frikjøp NA NA 589 Refusjon internt fin frikjøp NA Kostnad internt fin frikjøp NA NA 5 Øvrige personalkostnader NA Personalkostnader Totalt NA Av - og nedskriving NA Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker NA Reparasjon og vedlikehold NA NA 67 Kjøp av tjenester NA Kurs, konferanse og trykksaker NA Øvrige driftskostnader NA /71 Transport/reise NA Overheadkostnader NA NA 73 Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag NA NA Driftskostnader Totalt NA Resultat NA Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA 14% Personalkostnadsgrad NA NA NA 84% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA 16% Husleie kostnadsgrad NA NA NA % Trude Abelsen den Avvikende regnskapsresultatet per 1. tertial skyldes i hovedsak forhold på inntektssiden: lavere inngående balanse enn budsjettert, feilperiodiserte investeringer og utsatte inntekter, samt lavere nettoeffekt av prosjekter. Bundne midler utgjør 9,1 mill av resultatet per 1. tertial, av dette er 8,3 mill UiO-bundet og,8 mill fakultets-bundet. Nettoeffekt av prosjekter (overheadinntekt + frikjøp for å synliggjøre egeninnsats egenandel) er budsjettert på bakgrunn av erfaring med totalregnskapsføring fra 29 og 21. Estimatene viser seg å være basert på overføring av for lav egenandel i flere prosjekter i denne perioden, enten som følge av endret kostnadsstruktur i prosjekter (midler budsjettert til drift brukes til lønn) eller som følge av at driftskostnadene faller sent i prosjektperioden. I tillegg er det i 211 utsatt aktivitet i enkelte nye prosjekter som følge av forsinkede tilsettingsprosesser. IMB har nedjustert prognosen for nettoeffekt fra eksternt finansierte prosjekter med vel 2 millioner for 211. ¾ av inntektsreduksjonen dekkes ved at lønnskostnader for prodekan for forskning belastes fakultetet og en antatt økning i offentlige refusjoner. Resultat (isolert) NA

6 6/9 Institutt for helse og samfunn per (TOT) (TOT) , -1, -8, -6, -4, -2, 2, 4, , -12, 9, 8, 7, 6, 5, 4, 3, 2, 1, -1, -8, -6, -4, -2, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt NA Salgsinntekter NA Tilskudd og refusjoner NA NA NA NA Inntekt fra bevilgninger NA Overheadinntekter NA UiOs egenandel NA Øvrige inntekter NA Prosjektavslutning oppdrag NA NA Inntekter Totalt NA Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Videresalg Totalt NA NA NA NA NA NA 5 Fast lønn NA Overtid NA NA 511 Variabel lønn NA /54 Feriepenger, AGA og pensjon NA Offentlige refusjoner NA Refusjon frikjøp NA Kostnad frikjøp NA Refusjon internt fin frikjøp NA NA 589 Kostnad internt fin frikjøp NA NA 5 Øvrige personalkostnader NA Personalkostnader Totalt NA Av - og nedskriving NA Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker NA Reparasjon og vedlikehold NA NA 67 Kjøp av tjenester NA Kurs, konferanse og trykksaker NA Øvrige driftskostnader NA NA 7/71 Transport/reise NA Overheadkostnader NA NA 73 Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag NA NA Driftskostnader Totalt NA Resultat NA Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA 32% Personalkostnadsgrad NA NA NA 9% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA 1% Husleie kostnadsgrad NA NA NA % Knut Tore Stokke den Kommentarer til regnskapet for 1. tertial 211 fra HELSAM: Det har ikke oppstått hendelser i 1. tertial som innebærer at vi må gjøre vesentlige endringer i 211. Prognosen er noe justert som følge av ekstratildelinger og mindre avvik på fastlønn. De største endringene for 211er at vi har fått ekstratildelinger på 2,2 mill som vil resultere i tilsvarende økte kostnader inneværende år. Mindreforbruket mot budsjett i driftskostnader skyldes nesten utelukkende forsinket vitenskapelige aktivitet. Vi antar at tildelte beløp blir brukt innen utgangen av året. Bundne midler pr 1. tertial utgjør 2,1 mill. Resultat (isolert) NA

7 7/9 Institutt for klinisk medisin per (TOT) (TOT) , -8, -8, -6, -4, -2, 2, 4, 6, 8, 1, 12, , 15, 1, 5, -6, -4, -2, 2, 4, 6, 8, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt NA Salgsinntekter NA NA 34 Tilskudd og refusjoner NA NA NA Inntekt fra bevilgninger NA Overheadinntekter NA UiOs egenandel NA Øvrige inntekter NA 1-1 NA 35 Prosjektavslutning oppdrag NA NA Inntekter Totalt NA Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Videresalg Totalt NA NA NA NA NA NA 5 Fast lønn NA Overtid NA NA 511 Variabel lønn NA /54 Feriepenger, AGA og pensjon NA Offentlige refusjoner NA Refusjon frikjøp NA NA 589 Kostnad frikjøp NA Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA 589 Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA 5 Øvrige personalkostnader NA Personalkostnader Totalt NA Av - og nedskriving NA Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker NA Prognose 66 Reparasjon og vedlikehold NA NA 67 Kjøp av tjenester NA Kurs, konferanse og trykksaker NA Øvrige driftskostnader NA /71 Transport/reise NA Overheadkostnader NA NA 73 Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag NA NA Driftskostnader Totalt NA Resultat NA Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA 8% Personalkostnadsgrad NA NA NA 96% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA 4% Husleie kostnadsgrad NA NA NA % Halvor Fahle den Generell kommentar et har et positivt avvik på ca 7,4 mill. Inntektsmessig så er det et positivt avvik på 2.4 mill. Dette skyldes i hovedsak ekstra tildeling utover ramme for 211, Avviket på personalkostnader er ubetydelig endret i. Klinikkene har som tidligere nevnt hatt en prosess hvor de har fordelt driftsmidler. Dette gjør at det er et betydelig underforbruk på driftskostnader som forventes å bli utjevnet i løpet av året. Det har pr 3 4 ikke fremkommet opplysninger som skulle ha konsekvenser for instituttets resultat for 211 Ved gjennomgang av prognosen pr 3 4, har instituttet økt inntektene tilsvarende økning i tildelte midler på 4,4 mill. Overheadinntektene er redusert med 3 mill. Driftskostnadene er økt med 1,4 mill. Endringen i prognosen vil ikke få virkning på det budsjetterte resultatet for 211 Bundne midler 15,6 mill Resultat (isolert) NA

8 Det medisinske fakultet felles per (TOT) (TOT) , -4, -15, 25, -35, -1, -5, 5, 1, 15, , 15, 1, 5, -5, -3, -25, -2, -15, -1, -5, Budsjett Avvik Årsbudsjett Årsprognose Overført fra i fjor Totalt NA Salgsinntekter NA NA 34 Tilskudd og refusjoner NA NA NA NA Inntekt fra bevilgninger NA Overheadinntekter NA UiOs egenandel NA NA NA NA NA NA 3 Øvrige inntekter NA NA NA NA NA NA 35 Prosjektavslutning oppdrag NA NA NA NA NA NA Inntekter Totalt NA Varer for videresalg NA NA NA NA NA NA Videresalg Totalt NA NA NA NA NA NA 5 Fast lønn NA Overtid NA NA 511 Variabel lønn NA /54 Feriepenger, AGA og pensjon NA Offentlige refusjoner NA Refusjon frikjøp NA NA NA NA NA NA 589 Kostnad frikjøp NA NA NA NA NA NA 589 Refusjon internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA 589 Kostnad internt fin frikjøp NA NA NA NA NA NA 5 Øvrige personalkostnader NA Personalkostnader Totalt NA Av - og nedskriving NA Kostnader vedr. lokaler NA Driftsmateriell og bøker NA Reparasjon og vedlikehold NA NA 67 Kjøp av tjenester NA Kurs, konferanse og trykksaker NA Øvrige driftskostnader NA /71 Transport/reise NA Overheadkostnader NA NA 73 Representasjon/markedsføring NA Tilskudd/kontingenter NA Prosjektavslutning bidrag NA NA NA NA NA NA Driftskostnader Totalt NA Resultat NA Resultatgrad (res./inntekt) NA NA NA 2% Personalkostnadsgrad NA NA NA 3% Driftskostnadsgrad (eksl. husleie) NA NA NA 42% Husleie kostnadsgrad NA NA NA 28% Espen Lyng Andersen den Det er per 3. ingen store avvik som krever en større omlegging av budsjettet for fakultetssekretariatet. Overført saldo fra 21 ble i budsjettert som en prognose. Det viser seg at vi var forsiktige og satte en lavere prognose enn hva det faktisk ble. Den økte tilgang på midler vil bli viderefordelt til aktuelle tiltak. Det største avviket er 3 Øvrige inntekter / 6 av- og nedskrivning(avskrivninger). Dette er føringer som er gjort for å synliggjøre forbruket av en investering(den månedlige kostnaden). Disse to føringene sett under ett skal være et nullsum spill. Hvis vi ser bort fra avskrivningene på 17,6 millioner kroner, så har vi en reell mer inntekt på 1,1 mill kroner og mer forbruk på driftskostnader på 2,5 mill kroner. Mer inntekten skyldes i hovedsak periodisering i regnskapet. Dette vil jevne seg ut i løpet av året. Merforbruket av driftsmidler skyldes i hovedsak at tilskuddet til Ullevål Universitets sykehus ble 1,65 mill kroner høyere enn budsjettert. Resultat (isolert) NA /9 Grunnen til lavere lønnskostnadene er størrer refusjoner enn budsjettert

9 9/9 og lavere utbetaling av bilagslønn ved Rek ene enn busjettert. Driftsåret 211 har nettopp startet og det ser ut som om at de resterende avvikene vil bli korrigert innenfor årets budsjett.