Økonomirapport. Periode: 3T Saksbehandler: Leder for enhet: Dato: Sverre Wang og Inger Anne Pedersen. Jøran Idar Moen

Transkript

1 Økonomirapport Enhet: 1504 FI Periode: 3T-2018 Saksbehandler: Leder for enhet: Sverre Wang og Inger Anne Pedersen Jøran Idar Moen Dato: Versjon Page 1 of 9 Dato for utskrift:

2 Forutsetning: Ingen Enhet: 1504 FI Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Prognose Totalt 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter 280 Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat Basis årets resultat EFV årets resultat Totalt: Er det vesentlig avvik mellom budsjett og prognoser levert i november 2018 og det som er lagt til grunn nå? 2. Hva er hovedårsaken og hvordan påvirker dette prognosene for ? 3. Er det uventede/uvanlige utviklingskurver for inntekter/kostnader/resultat? Akkumulert resultat er totalt 26,9 mill. bedre enn opprinnelig budsjett. Dette skyldes i hovedsak langt lavere forbruk til drift og investeinger enn opprinnelig budsjett for basisvirksomheten og EFV. Noe av avviktet skyldes også periodiseringsavvik, hvor NFR og EU inntekter budsjettert i 2017 er mottatt i Totalt viser sum nettobidrag fra andre enheter. Det er mottatt mindre enn opprinnelig budsjettert i både eksternt finanisert overhead (DB) og leiestedsinntekter. Dette skyldes i hovedsak SMN. Følgende er mottatt i DB fra andre enheter i 2018: SMN 3 mill., CCSE 1,7 mill. og Porelab 1 mill. Prognose er øket med 6,5 mill. siden prognose levert november Dette gjelder i hovedsak økning i prognose for prosjekter under SMN som igjen gir økt insentivmidler (KDtildeling) og nettobidrag. Grunnlag NFR inntekter for FI totalt var i budsjett satt for lavt, dette er korrigert og insentivmidler er øket. FI mottar insentivmidler for NFR og EU inntekter for egen prosjektportofølje , SMN , NorFab , Porelab , CCSE og NJORD Bundne midler: Instituttet har 18,6 mill. i bundne midler, hvorav 4 mill. eksternt bundet og 14,6 mill. internt bundet. Dette er en økning i bundne midler til tross for at instituttet aktivt jobber for å redusere disse. Denne økningen skyldes leiestedene: I-lab står med 1,9 mill. bundet og resterende leiesteder med 10,3 mill. bundet. Noen leiesteder har hatt høyere eksterne inntekter enn budsjetert, samtidig som investeringer ikke er foretatt. Her er det noe utsatt aktivitet som ikke er hensyntatt i prognose. Dette vil bli revidert i 1T Handlingsrommet til instituttet er ikke mye endret fra budsjett levert i november 2018, til tross for at prognosen er øket med 6,5 mill. Det vil gjøres en ny gjennomgang av prognose for SMN prosjekter i 1T-2019, samt en gjennomgang av leiestedene hvor muligens ikke all utsatt aktivitet er med. Dette kan medføre en reduksjon i prognosen. Basisvirksomheten endte i 2018 opp med ett akkumulert resultat på 18,8 mill. Dette er en økning i resultat fra 2017 med 2,5 mill. Mye midler overføres fremdeles fra år til år og planlagt aktivitet utsettes stadig. Instituttet har en god økonomi p.t. til tross for kraftig lønnsvekst, utflating i KD-tildeling og mye midler bundet opp. Prognose for instituttet er vanskligere å forutsi enn noen gang tidligere. Dette skyldes flere nye sentere som skal bidra til instituttet, hvor fremtiden er vanskligere å forutse. Insistuttet har pr i dag følgende sentere, avtaler og nasjonale infrastrukturer som påvirker basisvirksomheten : SMN, CCSE - SFU, Porelab - SFF, NJORD, I-lab (tidligere MN-fellesverksted), NorFab, NORTEM, NorLHC. Mkr FI Akkumulert resultat 3T T T Basis EFV Total Regnskap Prognose Page 2 of 9

3 Forutsetning: Inntektskategori = Bevilgning Enhet: 1504 FI Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Prognose Basis 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat Eksternt bundne midler Disponibelt resultat Basis: Bevilgning fra KD: Viser et avvik på 6,971 mill.: Det var opprinnelig budsjettert med inntekter til CCSE med 2,7 mill. til stipendiat ligger i tildelingen og resten av inntekten går direkte til senteret. Endelig fordeling av rammetildeling ble redusert fra foreløpig med 1,965 mill. Det er mottatt kun 1 mill. i AVIT, mot budsjettert 2 mill. Det er kun mottatt andre eksterne tildelinger med 0,5 mill., mot 1,5 budsjettert. Andre inntekter: Avviket skyldes i hovedsak langt lavere inntekter til MiNaLab og seksjonene. I-lab har derimot høyere inntekter enn forventet. I prognose totalt for er bevilgning fra KD øket med 4,1 mill. i forhold til budsjett levert. Dette skyldes økning i forventede incentivmidler. SMN har fått 1,1 mill. tildelt til EU prosjektet Powerbase i 2019, samt mottatt 0,3 mill. til et prosjekt som ikke var budsjettert. Prognose for SMN prosjekter var også budsjettert for pesimistisk og er oppjustert noe. I tillegg var ikke Porelab med i inntektsgrunnlaget og NFR inntekter har derfor vært satt alt for lavt. Dette er nå korrigert. Fastlønn: Avviket er minimalt, selv om flere endringer har skjedd i forhold til opprinnelig budsjett. Stipendiater har blitt forlenget utover det som opprinnelig var budsjettert. En ansatt var ikke med i budsjett og en var budsjettert med permisjon. Lønnsoppgjør 2018 ble høyere enn forventet vekst for En professor gikk også bort i Lokalt lønnsoppgjør sept var budsjettert under andre lønnskostnader og ikke under fastlønn. Det er ingen endring i prognose siden budsjett ble levert i november Offentlige refusjoner: Avviket skyldes flere svangerskapspermisjoner. n er i endelig fordeling redusert med 1,816 mill. for Husleie for NORTEM budsjettert under internhusleie med 0,6 mill., mens den er belastet under andre driftskostnader med 0,352 mill. Investeringer og andre driftskostnader er langt lavere enn opprinnelig budsjettert. Mye aktivitet er utsatt, samt at bundne midler ikke brukes opp. Aktiviteter som er utsatt: Utstyr Porelab, NorFab, strategiske satsninger; infrastruktur til bruk i nye prosjekter, reinvestering av leiestedsinntekter og bruk av nettobidrag fra CCSE. Prognose for er endret med 1,5 mill. i forhold til budsjett levert november Kommentar til vesentlige budsjettavvik for nettobidrag (herunder leiested) og hvilken betydning dette har for prognosen: Nettobidrag totalt viser et avvik i forhold til budsjett med 1,3 mill. Leiestedsinntekter 2,4 mill. høyere og eksternt finansiert overhead (DB) 2,9 mill. lavere. Det er fra SMN mottatt 3 mill. i DB, mot opprinnelig budsjettert 4,6 mill. Fra FI prosjekter er det mottatt 10 mill. mot budsjettert 11 mill. Det er fra SMN mottatt lavere leiestedsinntekter enn budsjett, mens det er fra FI prosjekter mottatt langt mer. Det er mottatt 1,2 mill. mer fra NorFab prosjektet. Page 3 of 9

4 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt og oppdragsprosjekt EFV 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat Årets resultat per type: NFR EU Øvrige Oppdrag Mkr FI Akkumulert resultat - prognoser EFV NFR EU Øvrige Oppdrag Page 4 of 9

5 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt og bidragsyter NFR EFV - NFR 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre - 79 Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat EFV - NFR Tilskudd fra NFR: Det har kommet inn 6,3 mill mer enn budsjettert i Prognoseprosjekt ga over 2 mill mindre i inntekter enn budsjettert. Prosjekt Atlas (144327) har fått inn 7,86 mill i 2018 som var budsjettert inn i 2017(viderefordelte midler er korrekt for 2017). Disse to forklarer 5,8 av 6,3 mill i avvik. Resten av avviket kommer av fakturering etter kostnader og periodiseringsfeil som er relativt korrekte i prognosen. Fastlønn: Avviket skyldes færre ansatte enn forventet på nye prosjekter i 2018, dette har vokst siden 2T(med 7,8%), men er tatt hensyn til i prognosen. Investeringer: Større investeringer enn budsjettert også i T3 med isolert over 800k, prognose for høy. Det er regnskapsført 2,6 mill mer enn budsjettert. Dette utgjøres hovedsakelig av for lavt budsjett på Norfab(190705) og LHC(144722). Labr3 infrastructure(144196) overbudsjettering reduserer dette avviket med 1,9 mill. Andre driftskostnader: Ingen vesentlig avvik på andre driftskostnader, prognosen er for lav. Ett prosjekt ikke prognostisert og noen er det flyttet for mye kost til 2019 og Prognoseprosjektet også underprognostisert med ca 460k. 3. Kommentar til vesentlige budsjettavvik for nettobidrag og hvilken betydning dette har for prognosen: Internt finansiert frikjøp: Avviket er i sin helhet relatert til prognoseprosjektet, mindre avvik begge veier på øvrige prosjekter. Leiested: NorFab leiested har mottatt 1,2 mill mer fra NFR enn opprinnelig budsjett. Prosjektavslutninger: Prosjekt er feilaktig avsluttet mot basis med k495. Dette vil bli tilbakeført i Page 5 of 9

6 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt og bidragsyter EU EFV-EU 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter - 1 Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat EFV-EU : Inntekt budsjettert med i 2017 har kommet i 2018, utgjør avvik mot budsjett, korrigert i prognosen Tilskudd fra andre: Dette er egentlig en reduksjon av driftskostnadene som blir ført som en inntekt. Påvirker ikke nettobidrag eller incentivmidler. Andre driftskostnader: Avvik NanoHeal og Training4CRM skyldes underforbruk og periodiseringsfeil. I tillegg er det busjettert med prognoseprosjekt på 180k, uten at det har kommet noen nye prosjekter. 3. Kommentar til vesentlige budsjettavvik for nettobidrag og hvilken betydning dette har for prognosen: Ekstern overhead: Ekstern overhead regnskapsført er noe lavere enn budsjettert som følge av lavere lønnskostnad. (-132) Leiested: Ikke budsjettert med flowlab på NanoHeal på 900k. Avsluttede prosjekter: FlowTrans (650119) er avsluttet med et overskudd på 292k som tilfaller instituttet. Nettobidrag: Effekten av dette øker nettobidraget med 414k i forhold til budsjett. Page 6 of 9

7 Forutsetning: Inntektskategori = Bidragsprosjekt med bidragsyter utenom NFR og EU EFV-ØVRIGE 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat EFV-ØVRIGE Tilskudd fra andre: 3409k er reklassifisert til "Bevilgninger fra KD". Når vi ser dette sammen med "Tilskudd fra andre", blir avvik mot budsjett 4620k. Av dette utgjør prognoseprosjekter vi ikke fikk, 2166k. Flere mindre endringer begge veier, noen store; ARC hele 2017 inntekt kommet i 2018, Thon midler( ) ikke kommet for 2018, Prodex tilleggsbevilgning 2017 utbetalt i 2018(255k euro) budsjettert i Her skal det faktureres 765k i tillegg for 2018, med positiv effekt på 2019-resultatet. Andre driftskostnader: Avvik mot budsjett 8038k. 780k utgjøres av mindre avvik begge veier, mens 7 prosjekter(inkl prognoseprosjekt) står for 7258k. Dette er feilperiodiseringer av kostnadene. 3. Kommentar til vesentlige budsjettavvik for nettobidrag og hvilken betydning dette har for prognosen: Leiested: Ikke budsjettert for de to største prosjektene med faktiske leiestedskostnader. Nettobidrag: 94% av nettobidragets avvik skjyldes leiested. Page 7 of 9

8 Forutsetning: Inntektskategori = Oppdragsprosjekt EFV-OPPDRAG 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat EFV-OPPDRAG Andre inntekter: Regnskap ihht prognose. Prognose nedjustert ihht budsjett da vi ikke fikk prognostisert prosjekt. Andre driftskostnader: Prognosen nedjustert grunnet ikke realisert prognostisert prosjekt og overforbruk på leiested. Regnskap vesentlig lavere enn prognostisert. 3. Kommentar til vesentlige budsjettavvik for nettobidrag og hvilken betydning dette har for prognosen: Leiested: Prognose redusert grunnet ikke realisert prognostisert prosjekt. Vesentlig høyere regnskap mot prognostisert grunnet overforbruk av leiested på prosjekt Det gir korresponderende høyere nettobidrag enn prognostisert. Page 8 of 9

9 Forutsetning: Inntektskategori = bevilgning og bidragsyter leiested Leiested 3T T T-2018 Bevilgning fra KD Tilskudd fra NFR Tilskudd fra andre Andre inntekter Sum inntekter Fastlønn Feriepenger, AGA og pensjon Variabel lønn Offentlige refusjoner Andre lønnskostnader Sum personalkostnader Investeringer Andre driftskostnader Sum driftskostnader Sum kostnader Årets resultat før prosjektbidrag Egenandel Internt finansiert frikjøp (BOA) Leiested internt Overhead (int. finansiert) Kontrollsum Eksternt finansiert frikjøp 55 Overhead (ekst. finansiert) Leiested Avsluttede prosjekter Sum nettobidrag prosjekter Årets resultat Overført saldo fra i fjor Akkumulert resultat Page 9 of 9