KunsthøgskoLen i Bergen Bergen NationaLAcademyoftheArts

Transkript

1 Inntekts[ørte k KunsthøgskoLen i Bergen Bergen NationaLAcademyoftheArts LEDELSESKOMMENTARER TIL FORELØPIG ÅRSREGNSKAP 2011 INN HOLDSFORTEGN ELSE: 1. Institusjonens formål 2 2. Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter 2 3. Disponibel bevilgningsramme Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap 3 5. Gjennomføringen av budsjettet relatert til tildelingsbrevet Utviklingiavsetninger Note 15 I bevilgninger og bidrag Note 15 II Ikke inntekts[ørte bevilgninger og bidrag 9 7. Investeringer i perioden og planlagte investeringer 9 8. Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Bekreftelse av regnskapet 12

2 Kunsthøgskolen i Bergens formål er å tilby høyeste utdanning i Norge på feltene kunst og design, tilbud om etter- ogvidereutdanning. hvilken rolle kunst og design spiller i dagens og fremtidens samfunn, samt gi eller organisere erfaringskunnskap, drive kunstnerisk og designfaglig utviklingsarbeid og forskning, formidle kunnskap om virksomheten, utbre forståelse for kunst og design og være aktiv i debatten om sikre at utdanningen er basert på det fremste innen kunstnerisk utviklingsarbeid, forskning og 1. INSTITUSJONENS FORMÅL 1< 2 I Det Andre bevilgninger til 15 studieplasser fra revidert nasjonalbudsjett Tilskudd fra andre er omtrent som for 2010, men her utgjør bevilgninger fra Norges forskningsråd en økning, generell lønnsvekst, men også effekt av tilsettinger og lønnskostnader i tilknytning til nye knyttet til kontraktsfestet økning i husleiekostnader. Utover husleiekostnader viser andre har først og fremst sammenheng med vikartjenester innleid ved IT-enheten og innleie av viser at det har vært en tilgang i aktiverte investeringer i 2011 (jfr. også note 1). Sum Kundefordringene er ytterligere redusert siden mens BOA-inntektene er redusert. administrativt personell for program for kunstnerisk utviklingsarbeid. omløpsmidler (bankinnskudd) viser en betydelig økning ved utgangen av Balansens driftskostnader omtrent samme nivå som Konsulenttjenester er også i 2011 høy og Balanseposter: eiendelerviser en økning siden Dvs. KHiBs anleggsmidler er økt, og driftskostnader har i sum en liten økning siden samme periode i fjor, i hovedsak studieplasser og styrking av støttefunksjoner. for lønns- og prisvekst, har økningen sammenheng med konsekvensjustering av er en vesentlig økning i lønn- og sosiale kostnader. Dette kommer dels som følge av resultatregnskapet viser driftsinntekter en økning. Utover at bevilgninger er kompensert Uten planlagte avsetninger pr og bevilgningsøkning knyttet til nye studieplasser, ville behov for, samt effektiv utnyttelse av økte bevilgninger ved at det ikke er foretatt utvidelser av lokaler i forbindelse med etablering av nye studieplasser. knyttet til byggesakens skisse- og forprosjekt. Omtalte endringer i resultat- og balanseposter relateres til endringene fra til : øvrig ses i sammenheng med at KHiB ikke har foretatt investeringer i det omfang som det er budsjettdisponering av tildelte rammer og oppfølging av budsjettet. Budsjettbalansen må for avsetningene. Samtidig skjuler resultatet vesentlige investeringsbehov som ikke lar seg Kunsthøgskolens resultatregnskap for 2011 er i bra balanse. Dette reflekterer god gjennomføre innen bevilgningsrammen, samt behovet for nødvendige avsetninger til Resultatet som vedrører KHiBs ordinære rammebevilgning (kap 260) viser en svak nedgang i 2011, som f.eks. styrking av; investeringsrammer, støttefunksjoner og dekanrollen, budsjettfordeling for administrative systemer, ny webløsning, nye studieplaner, og ikke minst nødvendig arbeid det vært problematisk for KHiB å gjennomføre en del nødvendige strategiske prioriteringer for poster 2. VESENTLIGE ENDRINGER I RESULTAT- OG BALANSEPOSTER Bergen NalJonalAcademyoftheArts KunsthøgskoLen i Bergen

3 ned, jfr. omtale av utvikling i avsetninger. tidligere rapportering. Dette har sammenheng med at KHiB følger endringer i sektorens oppstillingsverktøy, uten at det endrer tidligere perioders rapporterte resultat og balanse. for tidligere perioder ( og ) vises nå i forhold til hvordan disse fremsto ved For å sikre samsvar/kongruens i rapportering er det noen endringer i hvordan regnskapsdetaljene ført som Annen kortsiktig gjeld i balansen. Avregningen med statskassen går samlet sett Dette har sammenheng med bevilgninger som vedrører stipendiater ved andre høgskoler er Balansens Likviditeten pr er god. Se note 15 del Il ifht. ikke-inntektsførte bevilgninger. gjeld og virksomhetskapital viser at KHiBs kortsiktige gjeld øker siden og tilskudd fra NER forhold til samlede disponible midler. det menes at kunsthøgskolens budsjettenhetertildeles et kostnadsbudsjett, og ikke et resultatbudsjett. kunsthøgskolens disponible midler, inkludert avsetninger av bevilgningsfinansierte virksomhet kunsthøgskolens totale disponible midler. Pr er avregning BEV og bidrag pr kunsthøgskolens budsjettområder. Imidlertid er resultatbudsjettet på et svært overordnet nivå og budsjettdelen vil forholdet mellom resultatbudsjett og regnskap vise et vesentlig mindreforbruk i - Stipendprogrammeter I - Resultat budsjettopp[ølging vedlagt er likevel inntektssiden presentert med tildelinger fra KD det er mer-/mindreforbruk knyttet til ulike oppgaver. Tas avsetninger BFV og bidrag med i Pr er det ingen vesentlige avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap på noen av ikke inkludert i inntektssiden i vedlagte budsjettoppstilling. (BEV) og bidragsfinansiert virksomhet. Dette er viktig i forhold til å synliggjøre og følge opp for 4. RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP Ved KHiB fordeles ikke tilskuddene fra KD (eller NER) ut på budsjettenhetene som inntekter. Med å balansere kostnadssiden. Samtidig kostnadsføres alle KHiB mottar også NER-bevilgninger i 2011 for Kunstnerisk verdiskapning. kunstnerisk utviklingsarbeid. Kr er tilført det nasjonale prosjektprogrammet for kunstnerisk utviklingsarbeid. - Stipendiatene. - Prosjektprogram Kr er til 23 stipendiater i programmet. for 2011 tilført kr til drift og støtte til produksjon. Innen kap 281 post 01 er KH1B tilført kr til Stipendprogram for kunstnerisk - Investeringer. Det er budsjettert med kr til investeringsformål for utviklingsarbeid: KD er kr fordelt til driftsformål. - Drift. Herunder forstås alle KHiB5 ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra disponible midler på kap 260 til drifts- og investeringsformål. KHiBs rammebevilgning på kap 260 post 50 er pr kr for KHiB fordeler 3. DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2011 Bergen National AcademyoftheArts Kunsttiøgskolen i Bergen

4 : Avsatt fra Budsiettenheter Budett 2011 Arsbudett Regnskap hittil i %av Re 2010 år bud9ett dispombelt Fellesnivået % Avd. for kunakademiet % Avd. for spealisert 12 kun % Avd.fordesign % Sum drift % men er tatt med for å orientere nærmere om KHiBs interne budsjettfordeling og resultater. tatt med. Tabell 2 under inngår ikke som en del av den obligatoriske regnskapsrapporteringen, den grunn er en oppstilling som viser KHiBs interne budsjettfordeling og regnskap pr Vedlagte resultat-budsjettoppfølgingsrapport har følgelig noe begrenset informasjonsverdi. Av Tabelt 2: k. Sum inveeringer % I Budsjett ufordelt (reserver) I I % I SUM KAP % % SUM STIPENDIATER KHIB % Stipendprogram driftlproduksjon % Prosjektprogram KU % I SUM PROGRAM KU / SUM KAP % NFR-midler % r 0% KHIB totalt % Kap 260 Drift: For fagavdelingene er regnskapet stort sett i bra balanse i forhold til disponible som i forbindelse med budsjettfordeling Kunsthøgskolens øvrige budsjettenheter innen Kap 260 Investeringer: Til tross for begrensede nye budsjettmidler til investeringer (2,5 MNOK i 2011) har KHiB MNOK fordelt til konkrete prosjekter, mens MNOK 0,8 stod ufordelt pr Regnskapet 4 viser at det er brukt over 3,5 MNOK i disponert nær 4,6 MNOK til investeringsformåt i Dette var mulig som følge av at store deler av ubundne avsetninger fra 2010 ble fordelt til investeringsformål. Av disse var 3,8 Fellesnivået har også stort sett regnskapsresultater innenfor tildelt budsjett. Det store mindreforbruket på Fellesnivået i forhold til disponibelt budsjett er knyttet budsjettmidler. Alle avdelingene har et merforbruk, men er under I % for alle avdelingene. strategiske midler (som avsatte midler til styrking av organisasjonsutvikling, styrking av støttefunksjoner, utviklingsmidler for EVU/EFV), og faglige formål (som KU- og publikasjonsprosjekter, kompetansemidler). Store deler av disse udisponerte midlene er avsetninger til fremtidige forpliktelser, og planlagte avsetninger er forutsatt disponible Følgende resultater er viktig å bemerke:. Bergen NatonaIAcademyo[theArtn KunsthøgskoleniBergen

5 dette er sammensatt. Prosjektet hadde et merforbruk fra 2010 som står oppført som sluttrapportering Konferanse/katalog høsten 2011 har et betydelig merforbruk. Dette underskudd på ca kr 200 som dekkes av KHiBs KU-midler enn opprinnelig planlag i finansieringsplanen. Disse aspektene gjør at prosjektet går med et og at tjenestene til konferansearrangør ble dyrere enn planlagt. Det ble også færre tilskudd forskuddsbetalte poster i balansen. Her er utestående tildelinger fra NER som tildeles etter Kunsthøgskolens NER prosjekt Kunstnerisk verdiskapning (K-verdi) er avslutningsfasen. i Regnskapet pr viser et samlet mindreforbruk forhold i til tilførte midler 2011, men skyldes dyrere oversettelseskostnader og lavere salgsinntekter enn budsjettert for katalogen NFR-mid(er: k. 5 fra Disponibelt budsjett for 2011 inkluderer ubrukte drifts- og produksjonsmidler og prosjektmidler Midler til prosjektprogrammet (2,0 mill kr) tildelt i 2011 er også avsatt i balansen. Stipendiatmidler er avsatt i balansen og utbetales etter tildelingsbrev fra programledelsen. KHiB ved tildeling. Midler til drift og produksjonsstøtte til stipendiatprogrammet (3,0 mill kr) er inntektsført på 2,0 mill kr til prosjektprogrammet For 2011 er det bevilget 21,8 mill kr til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, i mindreforbruk i forhold til disponible budsjettmidler. KHiB fikk ved utgangen av året Program for kunstnerisk utviklingsarbeid: (se nedenfor), mens stipendiatmidler til andre vertsinstitusjoner avsattes i balansen og utbetales 3,0 mill kr er til drift og produksjonstøtte 16,8 mill kr er til stipendiatmidler Stipendiatmidler som vedrører KHIBs egne stipendiater inntektsføres som bevilgning ved KHiB etter tildelingsbrev fra programledelsen. Regnskapet for KHiBs stipendiater viser samlet sett et produksjonsmidler fra PKU for 2 tidligere stipendiater. utgangspunktet bevilget slik: stipendiatprogrammet. Dvs, den del av produksjonsstøtten som er tildelt KHiB er inntektsført ved KHiBs stipendiater: Kap 281: Bergen NationaL Academy of the Arts Kunsthøgskoten i Bergen

6 referanse til KDs sektormål nedenfor. For endelig omtale av gjennomføring og resultatrapportering vises det til Rapport og planer når denne foreligger. Sektormål i om utdanning og kvalitet Omtale av gjennomføring i forhold til KHiBs prioriterte oppgaver er gjort sum marisk med departementet har stilt til rådighet for institusjonen. KunsthøgskoLen i Bergen har i 2011 gjennomført statsoppdraget innenfor de rammer som 5. GJENNOMFØRINGEN AV BUDSJETTET RELATERT TIL TILDELINGSBREVET 2011 k 6 NFR-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning er i ferd med å avsluttes. Det er gjennomført en større nå ser ut til å få sin avklaring. utstilling og konferanse høsten NER-prosjektet avsluttes i løpet av våren vært diskutert både med programledelsen og Kunnskapsdepartementet. KHIB ser frem til at dette programmets styre og KH1Bs styre har vært uklar, og i løpet av 2011 har denne problemstillingen KHiB er operatør for program for kunstnerisk utviklingsarbeid. Ansvarsfordelingen mellom stipendiaterdisputerte 2011 én innen design ogén innen kunst. i stipendiat finansieres av avsatte FoU-midler innen ordinær budsjettramme Kap 260, mens 1 stipendiat finansieres som en del av NER-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning. To av KHiBs KHiB har 7 aktive stipendiater pr , hvorav 5 finansieres av kap 281-bevilgninger i forskning. KHiB har heller ikke i 2011 hatt mulighet til å tilføre vesentlige nye budsjettmidler til kunstnerisk KHiB har høsten 2011 tilsatt rådgiver for kunstnerisk og designfaglig utviklingsarbeid og fra 2010, har budsjettnivået/aktivitetsnivået vært mulig å opprettholde. utviklingsarbeid for det faglige personale (FoU-prosjekter), men som følge av avsatte FoU-midler Sektormål 2 om forskning, kunstnerisk utviklingsarbeid og stipendiatprogrammet Arbeidet med nye studieplaner med læringsmål og læringsutbytte startet i 2010 og er sluttført i I vårsemesteret har KHiB uteksaminert 120 kandidater (121 i 2010), 46 masterkandidater og 61 nye studenter tatt opp til praktisk-pedagogisk utdanning (PPU) for kunstnere og designere. 10 etablert ved BA studiene ved Avd. for design, fagområdet Visuell kommunikasjon. Samtidig er 15 Det er tatt opp studenter i henhold til nye måttall for opptak etter at 10 nye studieplasser er liten økning i 2011; 241 mot 239 i 2010 og 191 i Utover skapende kuratorpraksis har KHiBs tilbudsomfang innen etter- ogvidereutdanning (EVU) EVU-virksomheten. søknader i 2011 mot 642 søknader i 2010 og 619 i Til masterstudiene hadde KHiB også en studenter ble tatt opp til deltidsstudiet Skapende kuratorvirksomhet høsten bachelorkandidater og 13 PPU kandidater. Søkningen til KHiB er god og har fortsatt en økning i søkningen til bachelorstudiene; 678 vært lavere i 2011 enn tidligere år. Dette har først og fremst sammenheng med ny organisering av Bergen NaflonaIAcademyotheArts Kunsthøgskoten I Bergen

7 668 KH1Bs avgangsutstillinger for MA kunst og MA design har vært møtt med god publikums- og KHiB har hatt stor aktivitet i forhold til samarbeid med lokale myndigheter og næringsliv. KHiB Sektormål 3 om formidling, samfunns og næringsliv budsjettnivå som tidligere år gjennom bruk av avsatte publikasjonsmidler. Heller ikke i 2011 har KH1B tilført nye midler til publikasjoner, men har opprettholdt et tilsvarende sine områder. medieinteresse for KHiB har et godt samarbeid med aktuelle formidtingsinstitusjoner, og kunsthøgskolens tilsatte har høy aktivitet forhold i til utstillinger, fremførelser og lignende innen 7 kr - kr til kr (jfr. note 15 og balanseoppstillingen) Korrigert for netto finanskostnader (-22 ) gir det et driftsresultat fra årets virksomhet på redusert avsetning. Med det reduseres avregning av bevilgning og bidragsfinansiert aktivitet fra Netto avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet (kr -668 ) er resultatført og balanseført som (jfr. ved lagte resultatoppstilling). Kunsthøgskolen hadde i 2011 samlede inntekter på kr og driftskostnader på kr disse oppgavene. hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utvikling i avsetninger fra til fordelt på KHiB har de siste årene spesifisert avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og 6. UTVIKLING I AVSETNINGER til investeringsrammer som stilles til rådighet er det paradoksalt at de to nasjonale KHiBs økte leiekostnader etter inngåelse av nye leiekontrakter 2008/2009 utgjør fortsatt en 50 % i faglige stillinger KHiB er tilfreds med å ha en kvinneandel på over 50 % av totalt antall ansatte og på over betydelig reduksjon i disponible midler. KHiB har i 2011 også prioritert utvikling av administrative støttesystemer og nye websider. KHiB har hatt relativt stabile stillingsressurser på ca. 80 årsverk, men dette er økt noe i løpet av KHiB har i flere omganger forespurt departementet om økte midler til investeringer. Med hensyn Arbeidet med ny avdelingsstruktur er en omfattende organisasjonsutviklingsprosess som har føres videre i 2012 og ny avdelingsstruktur er planlagt med oppstart fra høsten Denne ny organisatorisk enhet med navn Enhet for kvalitetsutvikling. det ansatt en lønnsansvarlig ved personalfunksjonen. Samtidig er funksjoner knyttet til kvalitet i utdanning, utviklingsarbeid og forskning, bidrags- og oppdragsvirksomhet styrket og samlet i en Fra februar 2011 ble økonomifunksjonen styrket med en ny medarbeider, og fra høsten 2011 er KHiB har både i 2010 og 2011 styrket administrative og faglige støttefunksjoner. Sektormål 4 om forvaltning og effektiv ressursutnyttelse prosessen inkluderer også reorganisering av øvrige faglige og teknisk/administrative ressurser. pågått i Styret har i høst vedtatt sammenslåing av de 2 kunstavdelingene til 1. Arbeidet kunsthøgskolene gis så ulike rammebetingelser for sin infrastruktur. virksomhet og etter- og videreutdanning. har en del prosjekter med ekstern finansiering. For bl.a. å styrke og profesjonalisere KHiBs bidrags- og oppdragsvirksomhet er det fra våren 2011 tilsatt koordinator for eksternfinansiert Bergen National Academy ot the Arts Kunsthøgskoten i Bergen

8 6.1. Note 15 I Inntektsførte overføringer spesifisering pr budsjettkapittel i teksten under gir detaljer vedrørende avsetningene. Kap 260 (ordinær bevilgning), Kap 281 (Fellesmidler UH-sektoren) og NFR-midler. Note 15 og til å forklare avsetningene er det hensiktsmessig å skille mellom de ulike budsjettområder; dvs. Avregning avstatlig og bidragsfinansiert aktivitet går m.a.o. noe ned fra 2010 til I forhold bevilgninger og bidrag og (jfr. ba[anseoppstil[ingen). Samtidig reduseres avsetninger knyttet til ikke inntektsførte bidrag med kr -27 (jfr. note 15 del Il 8 i EVU/EFV: Etter- og videreutdanning/eksternfinansiert virksomhet. Publikasjonsmidler - Kompetansemidler - Prosjektmid[er - vil det alltid være store tidsmessige forskyvninger i forhold til effektuering av tildelte som er utsatt og hvor stor andel som kan disponeres til nye investeringstiltak. er bundet og forutsatt disponibel ved budsjettforde[ing ikke tildelt konkrete prosjekter eller ubrukt pr Disse midlene er i sin helhet avsatt til å dekke inngåtte forpliktelser (og til eventuelle reserver). En rekke av de avsetningen som gjøres Kunsthøgskolen har gjennom flere år Ført en økonomistyring der ubrukte midler av ordinær bevilgning kan overføres fra en budsjettperiode til den neste, - som er nødvendig for Avsatte midler innen kap 260 (ordinær bevilgning) Avsetningene innen Kap. 260 fremkommer slik pr : Investeringsformål (kr ): Av midler budsjettert til investeringsformål er kr enten (kr 666 ) vedrører aktive prosjekter og avsatte midler til fordeling Strategiske tiltak (kr ): En vesentlig del (kr 695 ) av disse avsetningene var forutsatt disponibel ved budsjettfordeling Det gjelder kr 350 til organisasjonsutvikling (ny som til dels bundet til finansiering av KU-tiltak i KU-midler (kr ): Dette er midler til tildelte aktive KU-prosjekter og ufordelte KU-midler, Driftsformål (kr 70 ): Avsetninger til visuell profil. Fellesfaglige tiltak (kr ): KU- og publikasjonsmidler strekker seg ofte over flere år, følgelig investeringsformål for Det må foretas en gjennomgang av hvilke konkrete investeringer prosjektmidler. Avsetningene er redusert i forhold til fjoråret og utgjør følgende: som ikke er tildelt/brukt (kr 104 ) må gjennomgås for videreføring. som ikke er tildelt/brukt (kr 125 ) må gjennomgås for videreføring. avdelingsstruktur, m.m.), kr 240 til uviklingsmidler EVU/EFV fellesnivået/økonomiforvaltning/ styrking av dekans arbeidssituasjon. bundne avsetninger over, samt midler ufordelt av styret (se note 15). Andre avsetninger (kr ). Disse utgjøres av rest udisponerte midler ved enhetene etter plan og 25 til utredning fremtidige studieplasser. Kr 670 utgjør udisponerte midler til styrking av 1, kr 80 til arbeidet med strategisk Bergen National Acaderny of the Arts 1< Kunsthøgskolen i Bergen

9 - Udisponerte - Ufordelte midler ved styret (kr ) utgjøres av reserver 2011 (kr 247 ) og rest av ufordelte midler (1.318). ventelønnskostnader, samt godskriving av ressursinnsats som operatør for Fellesnivået som følge av ubrukte lønnsmid[er, udisponerte refusjoner, lavere budsjettenheter på fellesnivået har bra budsjettbalanse, med regnskapsforbruk i forhold til midler ved enheten utgjør til sammen kr Fagavdelingene og flere tildelt budsjett på 100% eller tett opp til. De udisponerte midlene fremstår i hovedsak på stipend program met. 9 om et vesentlig løft i bevilgninger nettopp investeringsnivået er vesentlig lavere enn behovet tilsier. KHiBs disponible ramme til for å styrke disponible midler til investeringsformål. KHiBs budsjettforslag de siste årene. KHiB har i de siste års budsjettforslag til KD fremmet forslag investeringsformåt bør Ligge på minimum 5,0 MNOK kroner årlig. Det vises i den forbindelse til De siste årene har KHiBs ramme til investeringer vært på mellom 2,0 og 2,1 mill kr. Dette 7. INVESTERINGER I PERIODEN OG PLANLAGTE INVESTERINGER eller har en ford ring. I sum utgjør disse avsetningene 6.2. Note 15/I Ikke kr 73 (ref. note 15 del II). Avsetningenevedrører inntekt på diverse bidragsprosjekter som pr enten er uopptjent inntektsførte bevilgninger og bidrag Avsatte NFR-midler kr288. Avsetningene som vedrører NER-midler gjelder prosjektet Kunstnerisk verdiskapning og utgjør pr. Stipendiatprogrammet - Prosjektprogrammet - (kr ). Tildelingen fra 2011 er balanseført i utgangspunktet. fremtidige tilsagn om produksjonstilskudd, samt midler til programdrift. (kr2.306 ). Avsetningene utgjøres i hovedsak av gitte tilsagn og Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (kr 4.079, hvorav; Avsetningene her vedrører rest av ti[deling fra stipendiatene og gjennomføring av deres prosjekter, samt avsatte refusjoner. KHiBs stipendiater (kr Avsetningene vedrører fellesmidler avsatt for å sikre finansiering av Avsatte midler innen kap 281 (Fellesmidler universiteter og høgskoler) Avsetningene vedrørende Kap. 281 er bundet og fremkommer/kan forklares slik: bindinger bidrar i så måte til å redusere sårbarheten og gjør at KHiB kan opprettholde et visst økonomisk handlingsrom også for uten en forventning om avsetning av udisponerte midler fra Disse avsetningene uten KHiB sårbar i forhold til uforutsette og/eller vesentlige kostnadsøkninger, og ville ikke vært mulig I forbindelse med budsjettfordeling har KHiB budsjettert med helt marginale reserver. Det gjør /føringer for Dette utgjør ca 4,5 % av disponibelt budsjett kap. 260 i Av samlede udisponerte midler utgjørandre avsetninger på kr4.783 avsetninger uten bindinger Bergen Nation AcadernyofheArts Kunsthøgskolen i Bergen

10 i i uttelling i bevilgningsrammen Kap. 260 enn kompensasjon for lønns- og prisvekst. Uten I forhold til sammenlignbare rammer fra 2011 til 2012 har KHiB heller ikke for 2012 fått annen 8. TRENDER OG UTVIKLING I INNTEKTER OG SENTRALE KOSTNADER Pr har KHiB avsatt nær 4,6 MNOK til investeringsformål. dette valgte KHiB å disponere 1,5 MNOK av ubundne avsetninger fra 2010 til investeringsformål. design. KHiB overført dessuten ubrukte investeringsmidler med 0,6 MNOK kr fra Utover til tidligere år har sammenheng med investeringer knyttet til flere studieplasser ved Avd. for For 2011 budsjetterte KH1B med en ramme til investeringsformål på kr økningen i forhold 1< 10 at KHiB måtte reforhandle leieavtaler og etablere erstatningslokaler for 4 år siden. og mulighetene for å skape gode sosiale møteplasser for studenter og ansatte. dersom ikke departementet medvirker til å sikre institusjonen funksjonell infrastruktur frem til - og etter - Bergen bør gis rammevilkår for vekst viktige suksesskriterier fremover. KHiB har gjentatte ganger anmodet om økte bevilgninger etter forhold til KHiO. Kunsthøgsko[en ser frem til samlokalisering i nytt bygg, men KHiBs faglige virksomhet er sårbar Behovet for investeringer er utførlig omtalt i de senere års budsjettforslag. Ikke minst ser det ut til bidra til økning i kvaliteten på studietilbudet og også redusere faren for konkurransevridning i for 2012 og 2013 har KHiB tatt til orde for en vesentlig økning i bevilgningsrammen til Med en økning i bevi[gningsrammen kan KHiB styrke midlertil infrastruktur og utstyr. Det vil at kostnader og investeringer forbundet med uhensiktsmessige lokaler øker. I budsjettforslaget investeringsformål. KHiB gjentar bekymringen for investeringsnivået, og at etterslepet på investeringsbehov øker. også i infrastruktur - Studietilbudet ved KHiB har god tilsøkning med mange søkere pr studieplass. Kunsthøgskolen i Oppdatert og moderne infrastruktur - nasjonalt økende behov for studieplasser i tiden fremover. forhold til å kunne bidra til å tilby et form av både egnet bygningsmasse og utstyr vil være Den spredte lokaliseringen vanskeliggjør og fordyrer både faglig arbeid på tvers av avdelingene, samlokaliseringen. LokaLer, h usleie og investeringer: den nødvendige styrking av både faglige ressurser og teknisk/administrative støttefunksjoner. mulig ved at KHiB utnytter eksisterende infrastruktur (lokaler) og for øvrig sørger for å holde sikret at KHiB ikke må gjennomføre betydelige budsjettkutt verken i 2011 eller Dette er kun Kunsthøgskolen er likevel bekymret for utviklingen i enkelte vesentlige kostnadsposter fremover: bevilgningsfinansiert virksomhet, ville budsjettproblemet vært akutt. Konsekvensjusteringene av flere fullfinansierte studieplasser og tidligere års avsetninger har konsekvensjustering av budsjettmidler til nye studieplasser og planlagte avsetninger fra kostnader så lave som mulig. Samtidig har fullfinansiert vekst i studiep[asser så Langt gitt rom for Bergen National Academy ot the Arts Kunsthøgskolen I Bergen

11 fødselspermisjoner og ledighet. Slike innsparinger koster i form av økt slitasje på personalet. Avsetningene som KH1B bruker er ikke fornybare midler og kan ikke dekke økte kostnader på medføre at KHiB må kutte på deler av aktiviteten. videreføres over lang tid. Særlig gjelder dette der stillinger holdes vakant ved sykefravær, En del ubundne avsetninger er ikke reelt mindreforbruk, men innsparinger som ikke kan 2011 ved å disponere avsetninger fra tidligere år. For senere år vil et tilsvarende budsjettnivå sikt uten at det går ut over kjerneaktiviteter. En rekke aktiviteter har vært mulig å opprettholde i Bruk av avsetninger: k 11 operatørfunksjonen for programmene. til finansiering og kostnadsdekning, vil KHiB følge med på kostnadsutviklingen ved stipendiatprogrammet og styrket prosjektprogrammets ramme. Gitt de avkiaringer som er knyttet for prosjektprogrammet som ble etablert i Gitt det omfanget stipendiatprogrammet har fått, og det betydelige bidraget KHiB har tilført Det er positivt at KD i forbindelse med tildelingsbrev for 2012 har styrket driftsmidler til viktig at KD sikrer den nødvendig finansiering av dette nasjonale oppdraget. Det samme gjelder programmet fra ordinære bevilgningsrammer siden oppstarten i 2003, har det fra KHiBs side vært KHiB budsjetterte med fullfinansiering av operatørrollen for stipendiatprogrammet i Program for kunstnerisk utviklingsarbeid: høyt prioritert innsatsområde. fokus på smarte løsninger og samarbeid om administrativ funksjoner. det nødvendig å styrke funksjoner for bedre støtte, styring og kontroll, samtidig som KHiB har KHiBs ressursandel til administrasjon! støttefunksjoner harvært relativt lav sammenlignet med gjennom siktig ressursforvaltning. KHiBs størrelse er at vi har bra oversikt over egen virksomhet. Det gir kunsthøgskolen gode å finne løsninger som ivaretar kvalitet innen flere av disse områdene. En vesentlig fordel ved KHiB har de siste par år også styrket støttefunksjoner i forhold til dette, men det gjenstår fortsatt KHiB vil fortsatt ha Fokus på hensiktsmessig organisering og forvaltning av ressursene i 2012 og i forhold til håndtering av anskaffelser, bidrags- og oppdragsvirksom het, intern kontroll, KHiB merker økt oppmerksomhet på administrative områder og ressursforvaltning. For eksempel Administrasjon og forvaltning av ressursene: årene fremover. For 2012 er organisasjonsutviklingsprosesser knyttet til ny avdelingsstruktur et rapporteringskrav, lønnsområdet, styringssystemer. muligheter til å foreta riktige prioriteringer, ha avstemte ressurser til ulike oppgaver, og en mange andre i UH-sektoren. KHiB har gjennom budsjettprioriteringer både i 2010 og 2011 sett Bergen NationalAcademyoftheArts Kunsthøgskolen I Bergen

12 Foreløpig årsregnskap 2011 er forelagt og godkjent av kunsthøgskolens styre er en, 5.februar regnskapsstandarder, med tilpasninger som vist til i vedlagte prinsippnote. 9. BEKREFTELSE AV REGNSKAPET Det bekreftes at kunsthøgskolens regnskap er avlagt i samsvar med reglene i de statlige 12 Høgskoledirektør Rektor/styreleder Ceci[ie Ohm Paula Crabtree Bergen National Acadeniy of the Arts Kunsthøgskolen i Bergen