Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2

Transkript

1 Sakshandsamar: Ståle Berglund Vår dato: Vår ref. Tlf.: Dykkar dato: Dykkar ref.: Medlemene i styret for Høgskulen i Bergen Innkalling til styremøte 14. februar - Møte 2 Vi viser til avgjerda i førre møte om å handsame rekneskapssaka i eige møte og kallar med dette inn til møte i styret for Høgskulen i Bergen. Møtetid: Torsdag 14. februar kl til kl Møtestad: Nygårdsgaten 112 møterom M1 (i sentraladministrasjonen). Dersom du ikkje kan møte ber vi om at du gir melding til styresekretariatet v/ståle Berglund på , e-post: stale.berglund@hib.no. Vi gjer også merksame på at det er lite parkeringsplassar for gjester til HiB og vi ber derfor dei som kjem i eigen bil om å parkere denne i Bygarasjen. Med venleg helsing Sign. Ole-Gunnar Søgnen Rektor Sign. Audun Rivedal høgskuledirektør Postadresse: Postboks 7030, N 5020 Bergen Tlf: post@hib.no Besøksadr. Nygårdsgt Bergen Bankgironr.: Fakturaadresse: Høgskolen i Bergen fakturamottak, Postboks 363 Alnabru, N-0614 Oslo

2 STYRESAKER MØTE 2/2013 Sak 14/13 Godkjenning av innkalling og sakliste Sak 15/13 Møtebok frå møte 1/2013 Sak 16/13 Godkjenning av årsrekneskap Eventuelt Dei som ynskjer å stille spørsmål under eventuelt, og få svar i møtet, må melde frå til Ståle Berglund seinast kl dagen før styremøtet.

3 SAK 14/13 GODKJENNING AV AVLAGT ÅRSREGNSKAP FOR 2012 (ref. 11/6879) Dokumenter i saken: 1. St.prp. nr. 1 ( ) 2. Høgskolens tildelingsbrev for 2012 brev fra KD av Regnskap for 2011 og delårsrapportering i 2012 brev fra KD av Regnskap for 2012 og delårsrapportering i 2013 brev fra KD av Sak 24/12 Gjennomgang av regnskapet for Sak 51/12 Endelig årsregnskap Sak 73/12 Fullmakt til godkjenning av regnskapet for 2. tertial Sak 06/13 Godkjenning av avlagt årsregnskap Ledelseskommentarer 2012 (vedlegg 1) 10. Årsregnskap 2012 med noter (vedlegg 2) 11. Foreløpig orientering om internregnskapet per notat (vedlegg 3) Saken gjelder: Høgskolens regnskap for 2012 skal være oversendt til Kunnskapsdepartementet (KD) og Riksrevisjonen innen Fristen er absolutt. Denne sak gjelder rapportering av avlagt årsregnskap Med avlagt årsregnskap forstås et endelig årsregnskap for institusjonen, men som ikke er revidert av Riksrevisjonen. Det avlagte årsregnskapet skal bestå av: - resultatregnskap og balanseoppstilling - kontantstrømsoppstilling - noter - standardiserte nøkkeltall - saldobalanse - periodisert resultatbudsjett - kontrollark - styrets kommentarer til regnskapet (ledelseskommentarer) Revidert årsregnskap 2012 skal sendes til KD innen 14 dager etter at Riksrevisjonens revisjonsbrev er mottatt av høgskolen, senest Regnskapet skal være godkjent av styret eller den styret bemyndiger. Det reviderte årsregnskapet skal bestå av: - revidert årsregnskap med ledelseskommentarer - Riksrevisjonens revisjonsbrev Styret bes i denne sak om å godkjenne det avlagte regnskapet slik det er presentert i vedlegg 1 og 2; med ledelseskommentarer, resultat-/balanseregnskap, noter m.m.

4 Det vil bli gitt en gitt mer grundig gjennomgang av høgskolens regnskap på neste styremøte, da med særskilt fokus på internregnskapet, hvor regnskapene for de enkelte avdelingene/enhetene blir presentert og kommentert, ref. vedlegg 3. Vurdering: Høgskolen hadde i 2012 et driftsresultat på + 188,8 mill. kr, mens resultatet i 2011 var + 123,2 mill. kr. Høgskolen fikk for 2012 tildelt 175,27 mill. kr. i utstyrsbevilgning til høgskolens nybygg. Disse midlene fører til at regnskapstallene i 2012 ukorrigert ikke blir sammenlignbare med tidligere år. Korrigert for utstyrsbevilgningen er høgskolens resultat for 2012 om lag 35,34 mill. kr, noe som er et litt svakere resultat sammenliknet med Resultatet fremkommer slik (jf resultatregnskapet vedlegg 2): Tabell 1. Driftsresultat 2012 (alle tall i tusen kr) Driftsinntekter (eks. overskudd EFV) Finansinntekter Driftskostnader Finanskostnader Økning i avsetningene Overskudd fra oppdragsvirksomheten (virksomhetskapital) Driftsresultat Høgskolens økonomiske situasjon ble forbedret fra 2011 til 2012, bla. som følge av finansiering av flere nye og videreførte studieplasser, og regnskapet for 2012 bekrefter at høgskolen har bedre økonomikontroll. De fleste økonomiske nøkkeltall har en positiv utvikling, ref. tabell 2. Tabell 2: Utvikling i enkelte økonomiske nøkkeltall (alle tallene i tusen kr) (tallene for 2011 og 2012 er korrigert for utstyrsbevilgningen) NØKKELTALL Statstilskudd Avregninger (reduksjon i avsetningene) Avsetninger Avsetning i % av statstilskudd 8,20 % 6,75 % 1,46 % 1,34 % 1,83 % Driftsresultat Resultatgrad (driftsresultat/driftsinntekter) 4,5 % 6,10 % 0,41 % 0,26 % -4,70 % Arbeidskapital (omløpsmidler -kortsiktig gjeld) Arbeidskapital i % av driftsinntekter 14,3 % 10,10 % 4,36 % 4,69 % 2,60 % Likviditetsgrad (omløpsmidler/kortsiktig gjeld) 1,94 1,74 1,3 1,3 1,2 Lønn i % av totale driftskostnader 63,40 % 63,05 % 64,34 % 64,03 % 63,70 %

5 Akk. Virksomhetskapital Beholdning Norges Bank Tabell 3: Regnskapet 2012 noen stikkord Positivt Negativt Godt driftsresultat Lavt investeringsnivå Stabile lønnskostnader Avskrivninger > investeringer Økt virksomhetskapital Økte faste driftskostnader Økt avsetningsnivå/reserver Lavere ekstern omsetning Bedre likviditet Redusert overskudd fra oppdragsvirksomheten For øvrige kommentarer til regnskapet så vises det til vedlagte ledelseskommentarer (vedlegg 1). Den positive driftsutviklingen fra 2011 fortsatte i Høgskolens likviditet ble styrket, driftsresultatet var svært tilfredsstillende og både avsetningsnivået og virksomhetskapitalen økte. Den økonomiske situasjonen må likevel fortsatt betegnes som stram med tanke på de utfordringer høgskolen står overfor de neste årene. Høgskolen har som mål å opparbeide en reserve på om lag 10 % av bevilgningen innen Budsjettsituasjonen for 2013 må betegnes som svært god og budsjettet gir rom for ytterligere å styrke det fremtidige handlingsrommet. Innstilling til vedtak: 1. Styret godkjenner høgskolens avlagte årsregnskap for Styret ber om at det presenteres en mer detaljert fremstilling og analyse av regnskapet på neste styremøte. Audun Rivedal høgskoledirektør Jan Ove Henriksen økonomidirektør

6 LEDELSESKOMMENTARER TIL REGNSKAPET FOR 2012 Institusjonens formål Høgskolen i Bergen skal være en utdannings- og forskningsinstitusjon som legger vekt på kunnskapsutvikling, nyskaping, kultur og livslang læring. Høgskolen skal tilby profilert kompetanse som er søkt av studenter og etterspurt av samfunns- og næringsliv. Høgskolen skal prioritere profesjonsutdanningene og forskning og utviklingsarbeid som støtter denne virksomheten. Høgskolen har som overordnet strategisk ambisjon å oppnå universitetsstatus. Regnskapsprinsipper Høgskolen har gjennomført statsoppdraget innenfor de rammer som departementet har satt for institusjonen, ref. høgskolens tildelingsbrev for Det har ikke inntruffet forhold av vesentlig betydning for høgskolens resultat og økonomiske stilling etter regnskapsårets slutt. Regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene. Ledelseskommentaren er satt opp i henhold til de rapporteringspunkter som er gitt av departementet i brev av Vesentlige endringer i resultat og balanseposter i forhold til tidligere årsregnskap Høgskolen fikk for 2012 tildelt 175,270 mill. kr. i utstyrsbevilgning til høgskolens nybygg. Disse midlene fører til at regnskapstallene i 2012 ukorrigert ikke blir sammenlignbare med tidligere år. Per hadde høgskolen kun forbrukt om lag 21,88 mill. kr, noe som fører til en uforholdsmessig høy avsetning og resultat sammenlignet med tidligere år. Høgskolen hadde i 2012 et positivt driftsresultat på 188,804 mill. kr, mens resultatet i 2011 var + 123,172 mill. kr. Korrigert for utstyrsbevilgningen er høgskolens resultat for 2012 om lag 35,34 mill. kr, noe som er et litt svakere resultat sammenliknet med Dette betyr at resultatet i forhold til bevilgning, fratrukket utstyrsbevilgningen samt der tilhørende utgifter, har blitt redusert fra 5,6 % i 2011 til 4 % i (alle tall i tusen kr) Ordinært driftsresultat Ordinært driftsresultat eks. utstyrsbevilgning Inntektssiden har i perioden økt noe mer enn kostnadssiden, med hhv. 14 % og 7,3 %, når en sammenlikner med 2011-resultatet. Dersom en ser bort fra inntekter og kostnader knyttet til nybygget på Kronstad, så har inntektene økt med 3,8 % mens kostnadene har økt med 1,4 %. Det er spesielt de statlige bevilgninger som øker, mens øvrige inntekter er noe redusert sammenliknet med Lønn- og sosiale kostnader er økt med 7,9 % og utgjør nå 63,4 % av de totale driftskostnadene, noe som er en liten økning i forhold til Høgskolen har hatt en økning i antall ansatte i løpet av 2012, men man ser ikke helårseffekten av disse ansettelsene per Andre driftskostnader er økt med 6,7 % i forhold til 2011.

7 Den eksterne omsetningen (her: all inntekt unntatt bevilgninger fra KD) er på om lag 78,1 mill. kr, som er en nedgang på om lag 5,6 mill. kr sammenliknet med Noe av omsetningssvikten kan forklares med at omsetningen i 2011 var på et unaturlig høyt nivå. Flere prosjekter som skulle blitt regnskapsmessig avsluttet i 2010 ble først avsluttet i Selv om de resultatførte eksterne inntektene har blitt redusert fra 2011 til 2012, så viser balanseregnskapet en betydelig økning i forskuddsinnbetalte inntekter. De balanseførte inntekter per er på om lag 28 mill. kr, som er en økning på 11 mill. kr sammenliknet med Midlene vil bli ført i resultatregnskapet i Den samlede bidragsfinansierte- og oppdragsvirksomheten (BOA) utgjør totalt 25,8 mill. kr (pkt. 4 og 5 i tabellen under), som er en reduksjon på om lag 15 mill. kr sammenliknet med Noe av nedgangen kan forklares med en reklassifisering av prosjekter. Prosjekter, som tidligere har vært klassifisert som bidrags- og oppdragsprosjekter, har fra 2012 blitt klassifisert som statlige tilskudd med tilhørende endret regnskapsføring og rapportering (pkt. 1) Ekstern omsetning (eks. bevilgninger fra KD) ref. note Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltning NFR Gaver Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet Oppdragsaktivitet Andre driftsinntekter SUM Av den eksterne omsetningen utgjorde oppdragsvirksomheten om lag 19 mill. kr, noe som er en nedgang på om lag 9 mill. kr sammenliknet med Overskuddet fra oppdragsvirksomheten var på totalt 2,54 mill. kr, noe som er en nedgang på 3,6 mill. kr sammenliknet med 2011-resultatet. Den høye avkastningen i 2011 skyldes i stor grad at prosjekter som man forventet avsluttet i 2010 først ble avsluttet i Resultatet representerer en fortjenestemargin på omlag 13,3 %. Opptjent virksomhetskapital utgjorde per ,5 mill. kr. Innskuddet i statens konsernkonto har økt med 204,2 mill. kr og bankinnskuddet utgjorde per ,475 mill. kr. Endringen skyldes både de ubrukte midlene av utstyrsbevilgningen samt de økte avsetningene høgskolen hadde i Høgskolens likviditet er nå betydelig bedre enn den har vært de siste årene, og dette uavhengig av brukerbevilgningene som er gitt i perioden Likviditetsgraden (omløpsmidler/kortsiktig gjeld) var på 3,9 (inkludert brukerutstyrsbevilgningen). Det er ellers kun mindre avvik i forhold til balansepostene i regnskapet. Endringene i avregning av den bevilgningsfinansierte virksomheten vil bli kommentert i eget punkt. Vesentlige avvik mellom periodisert resultatbudsjett og resultatregnskap Høgskolen hadde budsjettert med et ordinært driftsresultat i 2012 på om lag 172 mill. kr, mens resultatet ble om lag 16,8 mill. kr høyere enn budsjettert. Noen forklaringer til budsjettavviket er: Finansiering av nye studieplasser i RNB 2012 var ikke budsjettert. Større effekt av innsparingstiltak på avdelingsnivå alle avdelinger har et positivt resultat per Avsetninger til strategiske formål ble ikke fullt ut benyttet i Nybygg-prosjektet - lavere forbruk enn budsjettert. Det var videre budsjettert med lavere avregninger for den bevilgningsfinansiert virksomheten, om lag 168,5 mill. kr., enn hva som ble resultatet (186,2 mill. kr.). Det negative avviket i forhold til

8 resultatregnskapet fremkommer på bakgrunn av økte avsetninger til fremtidige forpliktelser slik at periodens resultat ble noe lavere enn forventet. Det var budsjettert med et perioderesultat på 3,5 mill. kr, mens regnskapet per gav et resultat på 2,5 mill. kr Gjennomføringen av budsjettet for 2012 relatert til prioriterte oppgaver i tildelingsbrevet for 2012 Når det gjelder aktivitetskravene i tildelingsbrevet, så er det gitt en fullstendig oversikt over høgskolens resultater, med tilhørende kommentarer, innenfor virksomhetsmålene i Rapport- og Plandokumentet ( ). Utvikling i avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet Avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert virksomhet var per om lag 302,5 mill. kr. Ser man bort fra utstyrsbevilgningen var avsetningen om lag 72 mill. kr. Den reelle avsetningen, altså eks. utstyrsbevilgning, er økt med om lag 26,5 mill. kr sammenliknet med I 2011 utgjorde avsetningen om lag 6,75 % av total statlig bevilgning, mens avsetningen per utgjorde 8,2 % eks. utstyrsbevilgningen. Avsatt andel av tilskudd til statlig aktivitet uten utstyrsbevilgning uten utstyrsbevilgning i tusen kr i % av totale statlige bevilgninger 1,34 % 1,46 % 16,13 % 6,75 % 34,5 % 8,2 % Avsetningen per inkluderer en positiv saldo knyttet til metningsdykkerutdanningsprosjektet, på om lag 6 mill. kr. Dersom en også ekskluderer nevnte avsetning, så utgjorde avsetningsnivået 7,5 % av total statlig finansiering (5,7 % i 2011). Av de samlede avsetninger på 72 mill. kr (eks. utstyrsbevilgning) er om lag 14,5 mill. kr knyttet til ubrukte midler på avdelingsnivå mens resterende midler er sentrale, akkumulerte reserver. Høgskolen har som målsetning gradvis å øke avsetningene. Hensikten er å sikre at høgskolen kan håndtere de finansielle utfordringene som er knyttet til flyttingen til Kronstad (økte husleiekostnader) og universitetsambisjonen. Økningen i avsetningsnivået var betydelig høyere enn forventet, og er en indikasjon på tiltakene som er satt i verk nå viser positiv effekt. Kunnskapsdepartementet har tidligere gitt signaler om at Høgskolen bør øke avsetningsnivået til om lag 10 % den statlige bevilgningen frem mot Det vises ellers til note 15 i regnskapet for en nærmere spesifikasjon av avsetningene. Gjennomførte investeringer i perioden og planlagte investeringer i senere perioder Høgskolens samlede investeringer ligger på et lavere nivå enn de har gjort de siste årene, totalt 10,9 mill. kr. Dette må sees i sammenheng med at høgskolen planlegger store innkjøp av nytt utstyr ved innflytningen på Kronstad i 2014, og følgelig er en del fornying av utstyr utsatt. Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader For å oppnå målet om økte avsetninger har det i hele 2012 vært nødvendig å foreta sterkere prioriteringer i forhold til ressursbruk, og dette vil også bli fulgt opp i Kostnadsnivået, spesielt hva gjelder varige kostnader må stabiliseres, dette for å kunne skape et større, fremtidig handlingsrom, ref. universitetsambisjonen og samlokaliseringen på Kronstad/Møllendalsveien. Økt innsats for å

9 skaffe inntekter ut over statstilskuddet vil også være strategisk avgjørende for at høgskolen skal nå de overordnede mål. Foreløpige studentdata for våren 2012 viser en liten nedgang i studiepoengproduksjonen (totalt studiepoengsenheter mot 3394 enheter våren 2011). Nedgangen er knyttet til Avd. for lærerutdanning og Avd. for helse og sosialfag, og kan forklares med streiken våren 2012, som førte til at noen eksamener måtte utsettes til høsten. Det forventes at også for 2012 vil høgskolen ha en vekst i antall studiepoengsenheter. Veksten vil likevel bli mindre enn den økningen som var fra 2010 til 2011, en vekst som gav høgskolen om lag 18 mill. kr i resultatmidler på budsjettet for Det forventes at studiepoengsproduksjonen vil øke også i de kommende år, det vises her blant annet til videreførte og nye studieplasser og at studentene tar flere studiepoeng per år enn tidligere Sum driftskostnader Lønnskostnader % økning i lønnskostnader 12,30 % 5,30 % 3,10 % 2,59 % 7,96 % Andel lønnskostnader 63,67 % 64,03 % 64,35 % 63,05 % 63,4 % Årsverk Endring i årsverk Lønnskostnader per årsverk % økning i lønnskostn. per årsverk 8,20 % 7,40 % 2,40 % -0,54 % 4,47 % Antall årsverk har i perioden økt med 20 årsverk, fra 691 per til 711 per Dette må sees i sammenheng med økt antall studieplasser og økt antall studenter som utløser et behov for mer personale. I tillegg har man vært nødt til å bemanne opp i tidligere vakante/ledige administrative stillinger på grunn av de omfattende oppgavene som høgskolen står overfor de neste årene, som universitetsambisjonen, omstilling og flytting til nye bygg. De samlede personalkostnader bør fortrinnsvis ikke øke videre i 2013, uten at dette ses i sammenheng med forventet avgang i årene som kommer. Det må også legges til at høgskolens videre faglige utvikling er helt avhengig av en bedret rekruttering på noen områder, særlig innen klassiske ingeniørfag, der det i dag er betydelige vakanser. Høgskolens økonomiske stilling og likviditet er blitt betydelig styrket i Driftsresultatet er svært tilfredsstillende, og både avsetningsnivået og virksomhetskapitalen er styrket. Den økonomiske situasjonen må likevel fortsatt betegnes som stram med tanke på utfordringene høgskolen står overfor de neste årene. Høgskolen har som mål å opparbeide en reserve på om lag 10 % av bevilgningen innen Budsjettsituasjonen for 2013 må betegnes som svært god og budsjettet gir rom for innsparinger. Høgskolen vil fortsette å bygge opp reserven for å beholde det nødvendige handlingsrommet fremover, og om lag 18 mill. kr er allerede avsatt som reserve på budsjettet for Det vises ellers til regnskapet for 2012 med tilhørende noter. Ole Gunnar Søgnen Rektor/Styreleder Audun Rivedal Høgskoledirektør

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34