A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett

Transkript

1 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett Vedlegg: 1. Forslag til revidert budsjett Langtidsbudsjett , verste tilfelle 3. Langtidsbudsjett , beste tilfelle 4. Budsjett 2009, langtidsbudsjett behandlet i høgskolestyret juni 2009 Bakgrunn Vi viser til møte i Avdelingsstyret 30. juni 2009, sak O 04/09 Informasjon om avdelingens økonomistatus. På bakgrunn av orienteringen ba styreleder om at det utarbeides to budsjetter ett Worst-case budsjett og et Best-case budsjett. Høgskoleledelsen har tidligere godkjent et langtidsbudsjett for , som årlig gjøres opp med et underskudd fram til 2011, og i balanse i I møte i juni behandlet Høgskolestyret i HS-sak 024/2009 økonomien ved HiST og de enkelte avdelingenes budsjett for perioden ble gjennomgått. Det er dette budsjettet vi tar utgangspunkt i ved revidering. Regnskap 2009 Det er først når regnskapstall for 2. tertial er klar at vi får riktig informasjon om økonomisk status. Regnskapet pr 2. tertial avsluttes i midten av september. Vi kan ta utgangspunkt i foreløpige regnskapstall pr 31. juli 2009, men da må vi holde bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) utenom. Midler fra eksterne oppdragsgivere (BOA) skal i regnskapet holdes strengt adskilt fra ordinær bevilgning og virksomhet og det er kun ved tertial-/årsavslutning regnskapstallene gir mening. Derfor vil vi holde regnskapstall for BOA utenom i de tilfeller der rapporteringsdato ikke sammenfaller med tertial- /årsoppgjør.

2 2 Tabell 1: Regnskap pr 31. juli 2009 bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Konto Budsjett pr Regnskap pr Avvik Lønns- og personalkostnader Refusjon tolkepraksis Refusjon allmennlærerpraksis Andre driftskostnader Interne disposisjoner Totale kostnader Resultat Tabellen viser at vi holder budsjettet med god margin, men det er viktig å være oppmerksom på at ikke alle utgiftene for vårsemesteret er regnskapsført på dette tidspunkt. På inntektssiden er det også etterslep. Vi bør derfor ikke vektlegge dette resultatet i for stor grad. Tildelinger til skrivesenteret er ikke med i denne oppstillingen. Avdelingen vil søke omstillingsmidler fra HiST. Dette er ikke innarbeidet i budsjettet. En eventuell tildeling av omstillingsmidler vil gi konsekvenser for både inntekts- og utgiftssiden. Revidert budsjett 2009 Vi viser til vedlegg 1 Forslag til revidert budsjett Bortsett fra tildelt bevilgning for nye studieplasser til allmennlærerutdanningen, forventer vi at avdelingens årsregnskap blir som budsjettert for ALT er tildelt 35 nye studieplasser og det betyr økning på inntekts- og utgiftssiden. Tidligere i år fikk avdelingen tildelt 100 nye studieplasser til videreutdanning av lærere. Konsekvensene av denne tildelingen er allerede innarbeidet i budsjettet. Regnskap pr 31. juli viser at det er ingen grunn til andre revideringer av budsjettet. HiST tildeles kr i basisbevilgning (kategori E) pr studieplass. 60 % av basisbevilgningen overføres til ALT, mens 40 % beholdes av høgskoleadministrasjonen og går til dekning av felles infrastruktur og administrasjon. Vi får første halvårsvirkning i 2009, dette utgjør om lag kr Utgifter Når vi får 35 nye studieplasser er det krav om fullproduserende studentårsverk og det innebærer at opptaket må være høyere for å sikre at produksjonsmålet nås. Det møtte totalt 299 studenter på 1. trinn på allmennlærerutdanningen ved studiestart. En så stor økning i studenttallet betyr økt aktivitet som igjen medfører økning i lønnsutgiftene og praksisutgiftene. Tildelt bevilgning går derfor til å styrke lønnsbudsjettet og praksisbudsjettet.

3 3 Endringene på inntekts- og utgiftssiden fremkommer i vedlagte reviderte budsjettframstilling (vedlegg 1). I revidert budsjett for 2009 er følgende stillinger lagt inn (kolonnen lengst til høyre)(personer i fødselspermisjoner er medregnet): Tabell 2: Bemanning Budsjett HØST09 Rev bud HØST09 VÅR08 HØST08 VÅR09 Engelsk 2,75 3,75 2,75 2 2,8 Mat og helse 1,6 1 0,5 0 0 RLE 5,3 4,6 4,6 3,5 3,0 Kroppsøving 3,25 3,6 3,6 3,6 3,75 Kunst og håndverk 3 3 2,6 2,6 2,6 Matematikk 13,2 12,2 13,2 14,2 13,2 Musikk Naturfag 9,6 9,2 9,2 8,2 7,6 Norsk 12,2 12,6 12,6 11,8 12,8 Pedagogikk 20,6 20,3 20,1 16,6 17,1 Samfunnsfag 4,7 5,7 5,7 4 4 Tegnspråk- og tolkefag 10 9,7 9,7 10 9,3 Undervisningsstillinger 89,2 87,7 86,6 78,5 78,2 Dekanens stab 10, ,5 8 Totalt 99,7 96,7 94,6 87,0 86,2 Studieåret 2009/2010 er det totalt 4,1 stillinger som har permisjon, i 3 av disse stillingene er det tilsatt vikar (vikarene er medregnet i tabellen). Det er tidligere redegjort for at selv med en reduksjon i antall undervisningsstillinger fra 1. august fra 86,6 til 78,2 vil avdelingen likevel styre mot et underskudd på om lag 2,8 millioner (inkl underskuddet fra 2008). Vi fortsetter arbeidet som ble påbegynt i 2008 med å vurdere muligheter for kostnadsreduserende tiltak for om mulig å komme ut med et bedre resultat ved årsskiftet 2009/2010. Langtidsbudsjett Avdelingen har fått godkjennelse for et langtidsbudsjett , som årlig gjøres opp med et underskudd fram til 2011, og i balanse i Budsjettet for må revideres som følge av endring i antall studieplasser og de endringer dette medfører av bevilgninger og kostnader.

4 4 ALT får en dramatisk nedgang i hovedbevilgningen i 2010 på grunn av lavere studiepoengsproduksjon i Tall for produksjonen i 2008 viser en nedgang fra 936 SPE til 709 SPE. Dette betyr at ALT får en reduksjon i bevilgningen i 2010 på om lag 8,3 millioner. Prognose for studiepoengsproduksjon 2009 viser at det blir en oppgang på 92 SPE som gir en økning i bevilgningene i 2011 på ca 3 millioner. Prognosen baserer seg på aktive studenter pr. mars 2009 og det er tatt utgangspunkt i gjennomsnittlig (siste 3 år) strykprosent på 8 %, samt en utsatt produksjon på 105 som er gjennomsnittet for de tre siste år. År SPE-produksjon: SPE-produksjon Endringer SPE: Bevilg.endring (tall i tusen): År budsjetteffekt: Nye studieplasser på allmennlærerutdanningen gir økt studiepoengsproduksjon i Oppgangen i studiepoengsproduksjonen gir en økning i bevilgningene i 2012 på ca 1,1 millioner. Vi har foreløpig ikke full oversikt over hvilke budsjettmessige konsekvenser stortingsmelding om ny lærerutdanning vil få for avdelingen, konsekvensene er derfor ikke innarbeidet i budsjettet. Forskningskomponenten er lagt på samme nivå som Vi har utarbeidet to forslag, budsjett verste tilfelle og budsjett beste tilfelle. Budsjett , verste tilfelle Forutsetninger Vi har lagt til grunn estimat for bevilgninger fra HA. Det er lagt inn årlig bevilgning for 35 studieplasser. Siste halvårsvirkning får vi i 2013, da vil økningen være innfaset i 4-årig allmennlærerutdanning. Nye studieplasser på allmennlærerutdanningen gir som tidligere nevnt økt studiepoengsproduksjon, men først i år Når det gjelder bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet er det i dette minimumsbudsjettet ikke lagt inn forventning om økning, vi har lagt til grunn 2009-nivå for hele perioden. Lønn Vi tar utgangspunkt i avdelingsrelaterte lønnsnormer (hentet fra HiSTs bemanningsplaner). Det er lagt inn 4 % lønnsvekst som HA tidligere har anslått.

5 5 Driftskostnader Når det gjelder refusjon av praksisopplæring har vi tatt utgangspunkt i beregnet kostnadsnivå for 2009 og lagt på 3 % lønnsvekst. Vi har forventning om å få ned kostnadene på bakgrunn av ny praksismodell, men vi må forutsette økte kostnader grunnet økning i studenttall. På øvrige driftskostnader har vi tatt utgangspunkt i revidert budsjett for 2009 og kun lagt inn prisøkning (3 %). Langtidsbudsjettet , verste tilfelle gir da økonomiske grunnlag for en bemanning som følger: Tabell 3: Bemanning langtidsbudsjett , verste tilfelle Total bemanning Faglige stillinger Stillinger i dekanens stab ,5 7, ,5 7, ,5 7,5 Grunnen til at det ikke er foretatt reduksjon i administrative stillinger er at det allerede er foretatt 25 % kutt fra 10 stillinger i 2008 til 7,5 i Budsjett , beste tilfelle Forutsetninger I tillegg til estimerte bevilgninger fra HA er det er lagt inn bevilgninger for antatt økning i antall studieplasser slik: Allmennlærerutdanning, 20 i 2010, 20 i 2011 og 75 i 2012, totalt 115 nye studieplasser. Mastergradsstudier, 20 i 2010, 20 i 2011 og 20 i 2012, totalt 60 nye studieplasser I tillegg til økning i basisbevilgning vil dette gi premiering for økt studiepoengsproduksjon, men det slår først inn i Fra 2010 får vi ny lærerutdanning og vi tar i dette beste tilfelle budsjettet sikte på at det blir ny 5-årig lærerutdanning fra 2012 vil dette få økonomiske konsekvenser. Styrking av mastergrader og PhD er relatert til HiST strategiske plan Når det gjelder bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet er det her lagt inn forventning om vekst i tråd med våre mål i måltavla. Lønn Samme forutsetning om lønnsnormer og lønnsvekst som i budsjett for verste tilfelle.

6 6 Driftskostnader Når det gjelder refusjon av praksisopplæring har vi beregnet økning i kostnadene ut fra antatt studentmengde. Øvrige driftskostnader må også økes når aktiviteten økes. Langtidsbudsjettet , beste tilfelle, kan da gi økonomisk grunnlag for en bemanning som følger: Tabell 4: Bemanning langtidsbudsjett , beste tilfelle Total bemanning Faglige stillinger Stillinger i dekanens stab ,5 7, ,5 7, Antall stillinger i tabellen er pr år, dvs et snitt av vår- og høstsemesteret, hvis antall stillinger er 90 i vårsemesteret er det rom for 110 stillinger i høstsemesteret. Vi ser at budsjettrammen i dette tilfelle gir rom for større bemanning som gir muligheter for større foutildelinger. Det vil føre til økt publisering som igjen gir økonomisk uttelling. Ordinært budsjett for 2010 vil som vanlig bli lagt fram for Avdelingsstyret til behandling ved årsskiftet. FORSLAG TIL VEDTAK Dekan viser til overstående, og fremmer følgende forslag til vedtak: 1. Avdelingsstyret vedtar revidert budsjett for 2009 som framlagt i tabeller og oversikter. 2. Avdelingsstyret tar til orientering anslått budsjett verste tilfelle og anslått budsjett beste tilfelle.

7 7 FORSLAG TIL REVIDERT BUDSJETT 2009 Vedlegg 1 Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) 2009 Inntekt fra bevilgning KD Tilskudd og overføringer fra andre statlige organer Andre inntekter Sum inntekter BFV Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum kostnader BFV Periodens resultat BFV (avregning) -500 Overførte midler fra foregående år - BFV Ny avsetning BFV Bidragsfinansiert aktivitet (BA) 2009 Bevilging fra NFR Bevilgning fra EU andre bidragsprosjekt Sum inntekter BA Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum kostnader BA Periodens resultat BA (avregning) 0 Overførte midler fra foregående år - BA Ny avsetning BA 0 Oppdragsfinansiert aktivitet (OA) 2009 oppdragsfinansiert aktivitet Sum inntekter OA Lønns- og personalkostnader Driftskostnader 600 Sum kostnader OA Periodens resultat OA (til virksomhetskapital) 500

8 8 Totalt budsjett 2009 : Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV Bidragsfinansiert aktivitet - BA Oppdragsfinansiert aktivitet - OA totalt Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV Bidragsfinansiert aktivitet - BA Oppdragsfinansiert aktivitet - OA totalt Periodens resultat 0 Overførte midler fra foregående år (BFV og BA) Ny avsetning BFV Ny avsetning BFV og BA Resultat OA 500

9 9 Vedlegg 2 Langtidsbudsjett , verste tilfelle Budsjett Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Inntekt fra bevilgning KD Tilskudd og overføringer fra andre statlige organer Andre inntekter Sum inntekter BFV Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum kostnader BFV Periodens resultat BFV (avregning) Overførte midler fra foregående år - BFV Ny avsetning BFV Bidragsfinansiert aktivitet (BA) Bevilging fra NFR andre bidragsprosjekt Sum inntekter BA Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum kostnader BA Periodens resultat BA (avregning) Overførte midler fra foregående år - BA Ny avsetning BA Oppdragsfinansiert aktivitet (OA) oppdragsfinansiert aktivitet Sum inntekter OA Lønns- og personalkostnader Driftskostnader Sum kostnader OA Periodens resultat OA (til virksomhetskapital)

10 10 Totalt budsjett : Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV Bidragsfinansiert aktivitet - BA Oppdragsfinansiert aktivitet - OA totalt Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV Bidragsfinansiert aktivitet - BA Oppdragsfinansiert aktivitet - OA totalt Periodens resultat Overførte midler fra foregående år (BFV og BA) Ny avsetning BFV Ny avsetning BFV og BA Resultat OA

11 11 Vedlegg 3 Langtidsbudsjett , beste tilfelle Budsjett Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Inntekt fra bevilgning KD Tilskudd og overføringer fra andre statlige organer Andre inntekter Sum inntekter BFV Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum kostnader BFV Periodens resultat BFV (avregning) Overførte midler fra foregående år - BFV Ny avsetning BFV Bidragsfinansiert aktivitet (BA) Bevilging fra NFR andre bidragsprosjekt Sum inntekter BA Lønns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum kostnader BA Periodens resultat BA (avregning) Overførte midler fra foregående år - BA Ny avsetning BA Oppdragsfinansiert aktivitet (OA) oppdragsfinansiert aktivitet Sum inntekter OA Lønns- og personalkostnader Driftskostnader Sum kostnader OA Periodens resultat OA (til virksomhetskapital)

12 12 Totalt budsjett : Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV Bidragsfinansiert aktivitet - BA Oppdragsfinansiert aktivitet - OA totalt Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV Bidragsfinansiert aktivitet - BA Oppdragsfinansiert aktivitet - OA totalt Periodens resultat Overførte midler fra foregående år (BFV og BA) Ny avsetning BFV Ny avsetning BFV og BA Resultat OA Vedlegg 4 - se link: Klikk på Langtidsbudsjett (rev. pr )